山东鲁阳节能材料股份有限公司2026年半年度报告摘要

证券代码：002088 证券简称：鲁阳节能 公告编号：2026-039

一、重要提示

本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读半年度报告全文。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

■

非标准审计意见提示

□适用 √不适用

董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

□适用 √不适用

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

□适用 √不适用

二、公司基本情况

1、公司简介

■

2、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 √否

■

3、公司股东数量及持股情况

单位：股

■

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 √不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 √不适用

4、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 √不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用 √不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

5、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□适用 √不适用

公司报告期无优先股股东持股情况。

6、在半年度报告批准报出日存续的债券情况

□适用 √不适用

三、重要事项

1、公司于2026年2月26日召开第十一届董事会第二十二次（临时）会议，审议通过了《关于聘任公司财务负责人的议案》《关于聘任公司总裁的议案》等议案，相关公告已于2026年2月27日在公司指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网予以披露。

2、公司于2026年3月31日召开第十一届董事会第二十三次（临时）会议，审议通过了《关于变更公司经理及法定代表人的议案》，相关公告已于2026年4月2日在公司指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网予以披露。

3、公司于2026年4月27日召开第十一届董事会第二十四次会议，审议通过了《公司2025年度利润分配预案》《关于2026年度日常关联交易预计的议案》《关于使用闲置自有资金进行委托理财的议案》《关于向银行申请综合授信额度的议案》《关于回购注销2024年限制性股票激励计划部分限制性股票并调整回购价格的议案》《关于变更注册资本及修订〈公司章程〉的议案》《关于修订〈董事、高级管理人员薪酬管理办法〉的议案》等议案，相关公告已于2026年4月29日在公司指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网予以公告。

4、公司于2026年5月19日召开第十二届董事会第一次（临时）会议，审议通过了《关于选举公司第十二届董事会董事长的议案》《关于选举第十二届董事会专门委员会委员的议案》《关于聘任公司高级管理人员的议案》《关于聘任公司证券事务代表的议案》，相关公告已于2026年5月21日在公司指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网予以公告。

证券代码：002088 证券简称：鲁阳节能 公告编号：2026-037

山东鲁阳节能材料股份有限公司

第十二届董事会第二次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、董事会会议召开情况

山东鲁阳节能材料股份有限公司（以下简称“公司”）第十二届董事会第二次会议通知及补充通知分别于2026年8月15日、8月23日以电子邮件的方式发送全体董事，全体与会董事一致同意豁免本次会议补充通知的通知时限。本次会议于2026年8月25日以视频会议方式召开。会议由董事长Zhang Tingjie先生主持，会议应参加董事15人，实际参加会议董事14人。其中，董事Martin Paul Melhorn先生未能亲自出席会议，其委托董事Chad David Cannan先生投票表决。公司董事会秘书等部分高级管理人员列席了会议，会议程序符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议合法有效。

二、董事会会议审议情况

经与会董事认真审议，以投票表决的方式审议通过以下议案：

1、审议通过《公司2026年半年度报告及摘要》

表决结果：同意15票，反对0票，弃权0票。

《公司2026年半年度报告》（公告编号：2026-038）于2026年8月27日刊登于公司指定信息披露网站巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，《公司2026年半年度报告摘要》（公告编号：2026-039）于2026年8月27日刊登于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，请投资者查阅。

本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。

2、审议通过《关于聘任2026年度审计机构的议案》

表决结果：同意15票，反对0票，弃权0票。

同意聘任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2026年度财务报告及内部控制审计机构，2026年度财务报告及内部控制审计费用为人民币145万元。

《关于聘任2026年度审计机构的公告》（公告编号：2026-040）于2026年8月27日刊登于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，请投资者查阅。

本议案已经公司董事会审计委员会审议通过，本议案需提交公司2026年第一次临时股东会审议。

3、审议通过《关于2026年半年度计提资产减值准备的议案》

表决结果：同意15票，反对0票，弃权0票。

《关于2026年半年度计提资产减值准备的公告》（公告编号：2026-041）于2026年8月27日刊登于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，请投资者查阅。

本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。

4、审议通过《关于聘任公司高级管理人员的议案》

表决结果：同意15票，反对0票，弃权0票。

董事会聘任曾乐女士（简历附后）为公司副经理，任期自本次董事会审议通过之日起至第十二届董事会任期届满之日止。

本议案已经公司董事会提名委员会审议通过。

5、审议通过《关于回购注销2024年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》

表决结果：同意15票，反对0票，弃权0票。

公司2024年限制性股票激励计划（以下简称“本激励计划”）部分激励对象因离职而不再具备激励对象资格；本激励计划首次授予部分第二个解除限售期及预留授予部分第一个解除限售期公司层面业绩考核目标未达成；前述情形对应的已获授但尚未解除限售的共计1,175,250股限制性股票不得解除限售，将由公司回购注销。

本议案已经公司董事会薪酬与考核委员会审议通过，本议案需提交公司2026年第一次临时股东会审议。北京市中伦律师事务所出具了法律意见书，具体内容详见公司于2026年8月27日刊登于公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。

《关于回购注销2024年限制性股票激励计划部分限制性股票的公告》（公告编号：2026-042）于2026年8月27日刊登于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，请投资者查阅。

6、审议通过《关于变更注册资本及修订〈公司章程〉的议案》

表决结果：同意15票，反对0票，弃权0票。

根据公司《2024年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司拟回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计1,175,250股。本次回购注销完成后，公司注册资本将由人民币509,440,186元变更为508,264,936元。

《关于变更注册资本及修订〈公司章程〉的公告》（公告编号：2026-043）于2026年8月27日刊登于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，请投资者查阅。

本议案需提交公司2026年第一次临时股东会审议。

7、逐项审议通过《关于制定及修订公司部分治理制度的议案》

根据《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，为进一步完善公司治理结构，促进公司规范运作，结合公司实际情况，公司拟对部分治理制度进行制定、修订。

7.1审议通过《关于制定〈董事和高级管理人员离职管理制度〉的议案》

表决结果：同意15票，反对0票，弃权0票。

《董事和高级管理人员离职管理制度》于 2026年8月 27日刊登于公司指定信息披露网站巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，请投资者查阅。

7.2审议通过《关于修订〈董事会议事规则〉的议案》

表决结果：同意15票，反对0票，弃权0票。

修订后的《董事会议事规则》于 2026年 8月27日刊登于公司指定信息披露网站巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，请投资者查阅。

本议案尚需提交公司2026年第一次临时股东会审议。

7.3审议通过《关于修订〈董事会薪酬与考核委员会工作细则〉的议案》

表决结果：同意15票，反对0票，弃权0票。

修订后的《董事会薪酬与考核委员会工作细则》于 2026年 8月27日刊登于公司指定信息披露网站巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，请投资者查阅。

7.4审议通过《关于修订〈董事会战略委员会工作细则〉的议案》

表决结果：同意15票，反对0票，弃权0票。

修订后的《董事会战略委员会工作细则》于 2026年 8月27日刊登于公司指定信息披露网站巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，请投资者查阅。

8、审议通过《关于提议召开公司2026年第一次临时股东会的议案》

表决结果：同意15票，反对0票，弃权0票。

《关于召开2026年第一次临时股东会的通知》（公告编号：2026-044）于2026年8月27日刊登于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，请投资者查阅。

三、备查文件

1、公司第十二届董事会第二次会议决议。

2、深交所要求的其他文件。

特此公告。

山东鲁阳节能材料股份有限公司董事会

二〇二六年八月二十七日

附件：个人简历

曾乐，女，中国国籍，出生于1974年9月，兰州大学化学系理学硕士及澳大利亚墨尔本大学化学系理学博士。2005年至2007年，担任通用电气（中国）研究开发中心研究员；2007年至2011年担任杜邦（中国）研究开发中心高级研究员；2011年至2013年，担任塞拉尼斯（中国）投资有限公司聚甲醛产品研发负责人；2013年至2015年，担任亨斯迈（上海）研发中心助剂部门亚太区研发经理；2016年至2022年，就职于中化国际（控股）股份有限公司，先后担任高级战略规划经理和先进材料技术总监；2022年12月至2025年9月，担任华润化学材料科技股份有限公司首席科学家兼科技中心常务副总经理。

曾乐女士未持有公司股份。曾乐女士与持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、公司董事、其他高级管理人员均不存在关联关系。

曾乐女士未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所纪律处分，未因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案稽查。曾乐女士未曾被中国证监会在证券期货市场违法失信信息公开查询平台公示或者被人民法院纳入失信被执行人名单。曾乐女士不存在法律法规或公司章程规定的不得担任高级管理人员的情形。

证券代码：002088 证券简称：鲁阳节能 公告编号：2026-041

山东鲁阳节能材料股份有限公司

关于2026年半年度计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

山东鲁阳节能材料股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年8月25日召开第十二届董事会第二次会议，审议通过了《关于2026年半年度计提资产减值准备的议案》，现将公司本次计提资产减值准备的具体情况公告如下：

一、计提资产减值准备的情况概述

根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》及公司会计政策等相关规定，为真实、准确地反映公司截至2026年6月30日的资产状况和财务状况，基于谨慎性原则，公司对合并报表范围内截至2026年6月30日的相关资产进行减值测试并计提了相应的减值准备。

2026年半年度公司计提各类信用及资产减值损失合计人民币2,650.07万元，具体如下：

单位：万元

■

注：1.上述数据未经审计，损失以“-”号填列。

2. 本次计提资产减值准备计入的报告期为2026年1月1日至2026年6月30日。

二、计提减值准备事项的具体说明

（一）信用减值准备

公司基于应收账款、其他应收款、应收票据等金融资产的性质和客户信用风险特征，按照单项和组合评估预期信用损失，计提信用减值准备。

单项计提：有证据表明单项应收款项发生减值时，单独进行减值测试，确认单项应收款项的减值损失。

组合计提：以预期信用损失模型为基础，考虑不同客户信用风险特征，以客户信用等级组合和账龄组合，结合历史信用损失、当前状况、对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确定整个存续期内的预期信用损失。

（二）存货跌价准备

公司存货跌价准备的计提标准为：资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

三、计提减值准备对公司的影响

公司 2026 年半年度计提各项资产减值准备合计2,650.07万元，导致公司2026年半年度合并利润总额减少2,650.07万元。本次计提资产减值准备事项，真实反映了公司财务状况，符合会计准则和相关政策要求，体现了会计处理的谨慎性原则，不存在损害公司和股东利益的行为，更加公允地反映了公司2026年半年度财务状况及经营成果。本次计提资产减值准备金额为公司财务部门初步测算结果，未经会计师事务所审计确认，敬请广大投资者注意投资风险。

四、审计委员会意见

审计委员会认为，公司本次计提减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分合理，有利于客观、公允地反映公司财务状况、资产价值及经营成果。审计委员会同意2026年半年度计提资产减值准备事项并提交董事会审议。

五、董事会意见

董事会认为：公司2026年半年度计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》及公司会计政策等相关规定，符合公司的实际情况，体现了会计谨慎性原则，不存在损害公司及全体股东利益尤其是中小股东利益的情形。董事会同意公司本次计提资产减值准备事项。

特此公告。

山东鲁阳节能材料股份有限公司董事会

二〇二六年八月二十七日

证券代码：002088 证券简称：鲁阳节能 公告编号：2026-043

山东鲁阳节能材料股份有限公司

关于变更注册资本及修订《公司章程》的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

山东鲁阳节能材料股份有限公司（下称“公司”）于2026年8月25日召开第十二届董事会第二次会议，审议通过了《关于变更注册资本及修订〈公司章程〉的议案》。现将有关事项公告如下：

一、注册资本变更情况

公司2024年限制性股票激励计划中，部分激励对象因离职而不再具备激励对象资格；首次授予第二个解除限售期及预留授予第一个解除限售期公司层面业绩考核目标未达成。根据公司《2024年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，前述情形对应的共计1,175,250股限制性股票不得解除限售，将由公司回购注销。本次回购注销完成后，公司注册资本将由人民币509,440,186元变更为508,264,936元。

二、《公司章程》修订情况

根据上述注册资本变更情况，拟对公司章程进行如下修改：

■

除上述条款修订外，《公司章程》的其他条款内容不变。该议案尚需提交公司股东会审议，董事会提请股东会授权公司经营层办理相关工商变更登记、公司章程备案等事宜，具体变更内容以相关市场监督管理部门最终核准结果为准。

三、备查文件

1、公司第十二届董事会第二次会议决议。

特此公告。

山东鲁阳节能材料股份有限公司董事会

二〇二六年八月二十七日

证券代码：002088 证券简称：鲁阳节能 公告编号：2026-042

山东鲁阳节能材料股份有限公司

关于回购注销2024年限制性股票激励计划部分限制性股票的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

山东鲁阳节能材料股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年8月25日召开第十二届董事会第二次会议，审议通过了《关于回购注销2024年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，因部分激励对象离职及公司层面业绩考核指标未达成，公司拟回购注销2024年限制性股票激励计划（以下简称“本激励计划”）部分限制性股票。现将相关事项说明如下：

一、本激励计划已履行的相关审批程序

1、2024年1月17日，公司董事会薪酬与考核委员会2024年第一次会议审议通过了《关于〈公司2024年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈公司2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》。

2、2024年1月17日，公司第十一届董事会第四次（临时）会议审议通过了《关于〈公司2024年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈公司2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会办理2024年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等相关议案。

3、2024年1月17日，公司第十一届监事会第四次（临时）会议审议通过了《关于〈公司2024年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈公司2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于核查公司2024年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的议案》。2024年1月18日，公司披露了《山东鲁阳节能材料股份有限公司监事会关于公司2024年限制性股票激励计划相关事项的核查意见》。

4、2024年1月18日，公司披露了《山东鲁阳节能材料股份有限公司关于独立董事公开征集表决权的公告》，独立董事胡命基先生就公司2024年第一次临时股东大会审议的本次激励计划相关议案向公司全体股东公开征集表决权。

5、2024年1月19日至2024年1月28日，公司通过公司官网、内部OA系统及内部公示栏公示的方式对本次激励计划首次授予激励对象的姓名和职务在公司内部进行了公示，公示期不少于10天。公示期间，公司监事会收到工会以及部分员工反馈的意见。2024年2月1日，公司监事会将相关情况书面告知公司董事会并要求董事会作出解释说明。

2024年2月5日，公司第十一届董事会第五次（临时）会议审议通过了《关于2024年限制性股票激励计划员工反馈意见的解释说明》，就员工反馈意见作出解释说明。2024年2月6日，第十一届监事会第五次（临时）会议审议通过了《关于2024年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的公示情况说明及核查意见》。

2024年2月7日，公司披露了《山东鲁阳节能材料股份有限公司监事会关于2024年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的公示情况说明及核查意见》《北京市中伦律师事务所关于山东鲁阳节能材料股份有限公司董事会就员工反馈意见作出的解释说明之核查意见》及《山东鲁阳节能材料股份有限公司关于2024年限制性股票激励计划内幕信息知情人及首次授予激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。

6、2024年2月20日，公司2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于〈公司2024年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈公司2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会办理2024年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。

7、2024年4月29日，公司董事会薪酬与考核委员会2024年第三次会议审议通过了《关于调整公司2024年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单和授予权益数量的议案》《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。

8、2024年4月29日，公司第十一届董事会第八次（临时）会议及第十一届监事会第八次（临时）会议审议通过《关于调整公司2024年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单和授予权益数量的议案》《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司监事会对相关事项进行核查并发表了核查意见。

9、2024年5月14日，公司披露了《关于2024年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》（公告编号：2024-034），首次授予限制性股票的上市日期为2024年5月16日。

10、2024年10月29日，公司第十一届董事会第十一次会议及第十一届监事会第十次会议审议通过《关于调整公司2024年限制性股票激励计划预留授予价格的议案》《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》。公司监事会对预留授予激励对象名单进行了核查并发表了意见。

11、2025年1月8日，公司披露了《关于2024年限制性股票激励计划预留授予登记完成的公告》（公告编号：2025-001），预留授予限制性股票的上市日期为2025年1月10日。

12、公司于2025年4月24日召开第十一届董事会第十三次会议及第十一届监事会第十一次会议，并于2025年5月19日召开2024年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销2024年限制性股票激励计划部分限制性股票及调整回购价格的议案》，公司2024年限制性股票激励计划激励对象中有41人（其中首次授予38人，预留授予3人）因离职而不再具备激励对象资格，公司将对前述41名离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计2,315,000股予以回购注销。

13、公司于2025年5月22日召开第十一届董事会第十四次（临时）会议与第十一届监事会第十二次（临时）会议，审议通过了《关于2024年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。

2025年6月27日，公司披露了《关于2024年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2025-027），本次符合解除限售条件的激励对象为72人，可解除限售的限制性股票数量为768,600股，本次解除限售的限制性股票上市流通日为2025年7月2日。

14、公司于2025年10月13日召开第十一届董事会第十八次（临时）会议及第十一届监事会第十四次（临时）会议，并于2025年10月30日召开2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销2024年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。 公司2024年限制性股票激励计划部分激励对象因离职而不再具备激励对象资格；本激励计划首次授予部分第一个解除限售期公司层面业绩考核目标未完全达成；本激励计划首次授予部分第一个解除限售期，部分激励对象个人层面绩效考核未达标或未完全达标，前述情形对应的共计1,176,400股已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，将由公司回购注销。

15、公司于2026年4月27日召开第十一届董事会第二十四次会议，并于2026年5月19 日召开2025年年度股东会，审议通过了《关于回购注销2024年限制性股票激励计划部分限制性股票并调整回购价格的议案》。公司2024年限制性股票激励计划激励对象中有9人（其中首次授予2人，预留授予7人）因离职而不再具备激励对象资格，公司将对前述9名离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计191,000股予以回购注销。

16、公司于2026年6月23日披露了《关于2024年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2026-030），并于2026年7月28日披露了《关于2024年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2026-035），公司分别完成了3,491,400股及191,000股限制性股票的回购注销事宜。

二、本次回购注销部分限制性股票的情况

（一）回购注销的原因和数量

1、部分激励对象离职

根据公司《2024年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划（草案）》”）的规定，激励对象因辞职、公司裁员而离职，激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司以授予价格回购注销。

鉴于公司2024年限制性股票激励计划预留授予激励对象中有1人因离职而不再具备激励对象资格，公司将对前述1名离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计7,500股（不含因公司层面业绩考核未达标对应的不得解除限售的部分）予以回购注销。

2、公司层面业绩考核目标未达成

根据公司《激励计划（草案）》的规定，本激励计划的解除限售考核年度为2024年-2026年三个会计年度，每个会计年度考核一次。首次授予限制性股票第二个解除限售期、预留授予限制性股票第一个解除限售期业绩考核目标如下：

■

公司当期业绩水平未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格加上银行同期存款利息之和。

根据安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《2025年年度审计报告》（安永华明（2026）审字第70016124_J01号），公司2025年度EBITDA为160,099,714.25元，2025年度营业收入为2,481,247,897.48元，2025年度EBITDA目标完成率与营业收入目标完成率均未达标。

本激励计划首次授予部分第二个解除限售期对应的705,250股已获授尚未解除限售的限制性股票，以及预留授予部分第一个解除限售期对应的462,500股已获授尚未解除限售的限制性股票均不得解除限售，将由公司回购注销。

综上，公司本次拟回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票共计1,175,250股，剔除重复对象后共涉及激励对象85人。

（二）回购价格

根据《激励计划（草案）》的相关规定，对于激励对象离职不再具备激励对象资格的情形，本次回购价格为5.26元/股；对于公司层面业绩考核目标未达成的情形，本次回购价格为5.26元/股加上银行同期存款利息之和。

（三）回购资金来源

本次回购注销限制性股票的资金来源为公司自有资金。

三、本次回购注销前后公司股本结构的变动情况

■

注：1、以上股本变动情况的数据，以本次限制性股票注销登记完成后中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具的股本结构表为准。

2、本次回购注销完成后，公司股权分布仍具备上市条件。

四、本次回购注销限制性股票对公司的影响

本次回购注销部分限制性股票并调整回购价格事项不会对公司的财务状况和经营成果产生重大影响，也不会影响公司2024年限制性股票激励计划的继续实施。

五、薪酬与考核委员会意见

公司2024年限制性股票激励计划部分激励对象因离职而不再具备激励对象资格；本激励计划首次授予部分第二个解除限售期及预留授予部分第一个解除限售期公司层面业绩考核目标未达成；前述情形对应的已获授但尚未解除限售的共计1,175,250股限制性股票不得解除限售，将由公司回购注销。此事项符合《上市公司股权激励管理办法》及公司《2024年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。薪酬与考核委员会同意该项议案并同意提交董事会审议。

六、律师法律意见

律师认为，截至本法律意见书出具之日：

（一）公司已就本次回购注销履行了现阶段必要的批准和授权，符合《上市公司股权激励管理办法》及《激励计划（草案）》的相关规定。

（二）本次回购注销的原因、数量、回购价格及资金来源符合《上市公司股权激励管理办法》及《激励计划（草案）》的相关规定。

（三）公司尚需就本次回购注销履行必要的信息披露义务，并按照《公司法》等法律法规的规定办理减少注册资本和股份注销登记等手续。

七、备查文件

1、公司第十二届董事会第二次会议决议。

2、董事会薪酬与考核委员会2026年第三次会议决议。

3、北京市中伦律师事务所关于山东鲁阳节能材料股份有限公司2024年限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票事项的法律意见书。

特此公告。

山东鲁阳节能材料股份有限公司董事会

二〇二六年八月二十七日

证券代码：002088 证券简称：鲁阳节能 公告编号：2026-040

山东鲁阳节能材料股份有限公司

关于聘任2026年度审计机构的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示：

1、拟聘任的会计师事务所：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）。

2、原聘任的会计师事务所：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“安永华明”）。

3、拟变更会计师事务所的原因：鉴于安永华明已连续为公司提供审计服务超过10年，为更好的保证公司审计工作的独立性和客观性，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关规定，综合考虑公司经营发展情况和对审计服务的需求，公司拟聘任中审众环为公司2026年度财务报告及内部控制审计机构。

公司于2026年8月25日召开审计委员会2026年第九次会议及第十二届董事会第二次会议，审议通过了《关于聘任2026年度审计机构的议案》，同意聘任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2026年度财务报告及内部控制审计机构，本议案尚需提交公司2026年第一次临时股东会审议。本次拟变更会计师事务所符合财政部、国务院国资委、证监会印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）的规定。现将相关事项公告如下：

一、拟变更会计师事务所的基本情况

（一）机构信息

1．基本信息

（1）机构名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

（2）成立日期：中审众环始创于1987年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，中审众环具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013年11月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。

（3）组织形式：特殊普通合伙企业

（4）注册地址：湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166号长江产业大厦17-18层。

（5）首席合伙人：石文先

（6）2025年末合伙人数量237人、注册会计师数量1,306人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数723人。

（7）2025年经审计总收入221,574.80万元、审计业务收入184,341.73万元、证券业务收入56,912.18万元。

（8）2025年度上市公司审计客户家数253家，主要行业涉及制造业，批发和零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，审计收费33,868.63万元。本公司同行业上市公司审计客户1家。

2．投资者保护能力

中审众环每年均按业务收入规模购买职业责任保险，并补充计提职业风险金，购买的职业保险累计赔偿限额8亿元，目前尚未使用，可以承担审计失败导致的民事赔偿责任。近三年中审众环已审结的与执业行为相关的民事诉讼中尚未出现需承担民事责任的情况。

3．诚信记录

（1）中审众环近三年未受到刑事处罚，因执业行为受到行政处罚4次，纪律处分5次，监督管理措施14次，自律监管措施1次。

（2）从业人员在中审众环执业近三年因执业行为受到刑事处罚及自律监管措施0次，51名从业人员受到行政处罚15人次、纪律处分14人次、监管措施52人次。

（二）项目信息

1．基本信息

项目合伙人：刘美，拥有注册会计师执业资质，2000年成为注册会计师，2002年开始从事上市公司审计，2021年开始在中审众环执业，2026年开始为本公司提供审计服务，最近3年签署3家上市公司审计报告。

签字注册会计师：彭莹华，2023年成为中国注册会计师，2015年开始从事上市公司审计，2021年开始在中审众环从事审计工作，2026年起为本公司提供审计服务。

项目质量控制复核人：范志伟，1998年成为中国注册会计师，2000年开始从事上市公司审计，2020年开始在中审众环执业。2026年起为本公司提供审计服务。

2．诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年（最近三个完整自然年度及当年）不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3．独立性

中审众环及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核合伙人不存在可能影响独立性的情形。

4．审计收费

主要基于专业服务所承担的责任和需投入专业技术的程度，综合考虑参与审计工作的项目组成员的经验和级别相应的收费率以及投入的工作时间等因素定价。中审众环2026年度审计费用为人民币145万元，其中年度财务报告审计费用人民币120万元，年度内部控制审计费用人民币25万元，系按照中审众环提供审计服务所需工作人数、天数和收费标准收取服务费用。

二、拟变更会计师事务所的情况说明

（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见

公司前任会计师事务所安永华明为公司提供审计服务11 年，均出具了标准无保留意见的审计报告。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。

（二）拟变更会计师事务所原因

鉴于安永华明已连续为公司提供审计服务超过10年，为更好的保证公司审计工作的独立性和客观性，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关规定，综合考虑公司经营发展情况和对审计服务的需求，公司拟聘任中审众环为公司2026年度财务报告及内部控制审计机构。

（三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况

公司已就变更会计师事务所的相关事宜与前后任会计师事务所进行了沟通，前后任会计师事务所均已明确知悉本次变更事项且对此无异议。前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第 1153 号一一前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》的要求，适时积极做好相关沟通及配合工作。

三、拟变更会计师事务所履行的程序

（一）审计委员会审议意见

公司于2026年8月25日召开董事会审计委员会2026年第九次会议，审议通过了《关于聘任2026年度审计机构的议案》。审计委员会对中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等进行了充分了解和审查，认为：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）具备为公司提供审计服务的执业资质和胜任能力，能够满足公司2026年度财务报告和内部控制审计工作的需求。本次拟变更会计师事务所是基于公司实际需求的合理变更，不存在损害公司和股东尤其是中小股东利益的情形。同意聘任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2026年度财务报告及内部控制审计机构，并同意将该议案提交公司董事会审议。

（二）董事会对议案审议和表决情况

公司于2026年8月25日召开第十二届董事会第二次会议，审议通过了《关于聘任2026年度审计机构的议案》，同意聘任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2026年度财务报告及内部控制审计机构，2026年度财务报告及内部控制审计费用为人民币145万元，并将该议案提交公司2026年第一次临时股东会审议。

（三）生效日期

本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司2026年第一次临时股东会审议，并自公司股东会审议通过之日起生效。

四、备查文件

1．公司第十二届董事会第二次会议决议；

2．董事会审计委员会2026年第九次会议决议；

3．拟聘任会计师事务所关于其基本情况的说明；

4．深交所要求的其他文件。

特此公告。

山东鲁阳节能材料股份有限公司董事会

二〇二六年八月二十七日

证券代码：002088 证券简称：鲁阳节能 公告编号：2026-044

山东鲁阳节能材料股份有限公司

关于召开2026年第一次临时股东会的通知

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要提示：

山东鲁阳节能材料股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年8月25日召开第十二届董事会第二次会议，审议通过了《关于提议召开公司2026年第一次临时股东会的议案》，现将会议有关事项通知如下：

一、召开会议的基本情况

1、股东会届次：2026年第一次临时股东会

2、股东会的召集人：董事会

3、本次会议的召集、召开符合《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的有关规定。

4、会议时间：

（1）现场会议时间：2026年09月15日14:30

（2）网络投票时间：通过深圳证券交易所系统进行网络投票的具体时间为2026年09月15日9:15-9:25，9:30-11:30，13:00-15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为2026年09月15日9:15至15:00的任意时间。

5、会议的召开方式：现场表决与网络投票相结合。

6、会议的股权登记日：2026年09月10日

7、出席对象：

（1）在股权登记日持有公司股份的普通股股东或其代理人；

于2026年9月10日下午收市时在中国证券登记结算有限公司深圳分公司登记在册的公司全体股东均有权出席本次股东会，并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决，该股东代理人不必是本公司股东（授权委托书详见附件2）。

（2）公司董事和高级管理人员；

（3）公司聘请的律师。

8、会议地点：山东省淄博市沂源县城沂河路11号山东鲁阳节能材料股份有限公司会议室

二、会议审议事项

1、本次股东会提案编码表

■

2、以上议案逐项表决，公司将对第1-3项议案中小投资者的表决单独计票。中小投资者是指除上市公司董事、高级管理人员以及单独或者合计持有公司5%以上股份的股东以外的其他股东。

3、本次股东会审议的第2-4项议案为特别决议事项，需经出席会议的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过。

4、本次股东会审议议案已经公司第十二届董事会第二次会议审议通过，公司已于2026年8月27日刊登在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，具体内容详见《公司第十二届董事会第二次会议决议公告》（公告编号：2026-037）。

三、会议登记等事项

1、登记时间：2026年9月14日上午9：00一11：30，下午2：00一5：00

2、登记地点：山东省淄博市沂源县沂河路11号山东鲁阳节能材料股份有限公司 证券部

3、登记方式：

（1）自然人股东应亲自出席会议，持本人身份证原件、持股凭证等办理登记手续；本人不能出席的，可委托代理人出席，委托代理人持本人身份证原件、授权委托书、委托人持股凭证等办理登记手续。

（2）法人股东应由法定代表人亲自出席，法定代表人持本人身份证原件、法人股东营业执照复印件（加盖公章）、单位持股凭证办理登记手续；法定代表人不能出席的，可委托代理人出席，代理人持本人身份证原件、授权委托书、法人股东营业执照复印件（加盖公章）、法定代表人身份证明、单位持股凭证等办理登记手续。

（3）异地股东可凭以上有关证件采取信函或传真方式登记（须在2026年9月14日下午5点前送达或传真至公司，并电话确认），不接受电话登记。

4、会议联系方式

会议联系人：崔子娆

联系电话：0533-3283708

传真：0533-3282059

地址：山东省淄博市沂源县沂河路11号

邮编：256100

电子邮箱：sdlyzqb@luyang.com

5、本次股东会会期半天，参会人员的食宿及交通费用自理。

四、参加网络投票的具体操作流程

本次股东会上，公司将向股东提供网络平台，股东可以通过深交所交易系统和互联网投票系统（http://wltp.cninfo.com.cn）参加投票，网络投票的具体操作流程见附件一。

五、备查文件

1、公司第十二届董事会第二次会议决议。

特此公告。

山东鲁阳节能材料股份有限公司董事会

2026年08月27日

附件1

参加网络投票的具体操作流程

一、网络投票的程序

1．普通股的投票代码与投票简称：投票代码为“362088”，投票简称为“鲁阳投票”。

2．填报表决意见或选举票数。

对于非累积投票提案，填报表决意见：同意、反对、弃权。

3．股东对总议案进行投票，视为对除累积投票提案外的其他所有提案表达相同意见。

股东对总议案与具体提案重复投票时，以第一次有效投票为准。如股东先对具体提案投票表决，再对总议案投票表决，则以已投票表决的具体提案的表决意见为准，其他未表决的提案以总议案的表决意见为准；如先对总议案投票表决，再对具体提案投票表决，则以总议案的表决意见为准。

二、通过深交所交易系统投票的程序

1．投票时间：2026年09月15日的交易时间，即 9:15一9:25，9:30一11:30 和 13:00一15:00。

2．股东可以登录证券公司交易客户端通过交易系统投票。

三、通过深交所互联网投票系统投票的程序

1．互联网投票系统开始投票的时间为2026年09月15日，9:15一15:00。

2．股东通过互联网投票系统进行网络投票，需按照《深圳证券交易所上市公司股东会网络投票实施细则》《深圳证券交易所互联网投票业务股东身份认证操作说明》的规定办理身份认证，取得“深交所数字证书”或“深交所投资者服务密码”。具体的身份认证流程可登录互联网投票系统 https://wltp.cninfo.com.cn 规则指引栏目查阅。

3．股东根据获取的服务密码或数字证书，可登录https://wltp.cninfo.com.cn 在规定时间内通过深交所互联网投票系统进行投票。

附件2

山东鲁阳节能材料股份有限公司

2026年第一次临时股东会授权委托书

兹委托__________先生（女士）代表本人（或本单位）出席山东鲁阳节能材料股份有限公司于2026年09月15日召开的2026年第一次临时股东会，并代表本人（或本单位）按以下方式行使表决权：

本次股东会提案表决意见表

■

委托人名称（盖章）：

委托人身份证号码（社会信用代码）：

（委托人为法人股东，应加盖法人单位印章。）

委托人股东账号： 持股数量：

受托人： 受托人身份证号码：

签发日期：

委托有效期：自本授权委托书签署之日起至该次股东会会议结束止。