鹏欣环球资源股份有限公司
关于变更对参股公司会计核算方法的公告

证券代码：600490 证券简称：鹏欣资源 公告编号：临2026-038

鹏欣环球资源股份有限公司

关于变更对参股公司会计核算方法的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

鹏欣环球资源股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年9月9日召开第八届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于变更对参股公司会计核算方法的议案》，同意对参股公司Sunrise Energy Metals Limited（以下简称“Sunrise”）的会计核算方法进行变更，由按权益法计量的长期股权投资变更为以公允价值计量的交易性金融资产。根据相关法律法规的规定，本次会计核算方法变更无需提交公司股东会审议。现将具体情况公告如下：

一、本次会计核算方法变更概述

（一）会计核算方法变更的原因

（1）本次变更前的会计处理及具体依据

公司全资子公司鹏欣国际集团有限公司（以下简称“鹏欣国际”）于2017年2月28日对Sunrise公司进行股权投资，投资比例为16.19%，依据双方于2017年签署的《认购协议》第4.4(e)条条款约定，公司有权对Sunrise公司派驻董事。因此本次变更前，公司对Sunrise公司有重大影响，采用权益法进行会计核算，该笔投资列示为长期股权投资。

（2）投资后公司所持股份变动情况

鹏欣国际在相关期间持有Sunrise的股份数保持为10,451,888股，由于Sunrise持续实施股份配售（Placement）、股东购股计划（Share Purchase Plan，SPP）以及期权行权等资本运作，导致Sunrise已发行普通股总数持续增加，从而使鹏欣国际所持股份占Sunrise总股本的比例被动下降。具体如下：2025年6月，Sunrise实施Placement发行20,000,000股新普通股，鹏欣国际持股比例由12.53%下降至9.48%；2025年6月底起，Sunrise实施SPP并继续发行新股，鹏欣国际持股比例进一步下降；2025年9月至10月，Sunrise此前发行的SPP及Placement相关期权陆续行权，鹏欣国际持股比例由9.48%下降至8.48%；2025年11月至2026年1月，Sunrise连续实施多轮Placement，鹏欣国际持股比例进一步下降至7.28%；2026年1月至6月，Sunrise继续因期权行权及其他资本运作发行新普通股，鹏欣国际持股比例下降至约6.79%；2026年7月至本公告披露日，Sunrise继续因期权行权等事项发行新普通股，鹏欣国际持股比例进一步下降至约6.17%。

（3）本次变更后的会计处理及依据

公司分别于2026年9月3日、2026年9月8日收到Sunrise公司发来的确认函及补充说明函件，告知公司子公司鹏欣国际或其代表，现在或将来任何时候均不具备被邀请重新任命/任命为Sunrise董事的资格。Sunrise公司秘书在补充说明函件中解释此等不具备资格基于以下原因：根据Sunrise与鹏欣国际之间的《认购协议》的第5.4条和第5.5条，鹏欣国际对Sunrise的持股如未能满足10%，将不再具备被任命为Sunrise董事的资格，同时根据《认购协议》，并未有股东所持股份被动稀释从而能够继续保留董事资格的保护性约定。

尽管存在此资格限制，鉴于鹏欣国际代表对Sunrise及董事会的贡献，Sunrise仍愿意保留鹏欣国际代表的董事职位直至其2026年5月决定从Sunrise董事会退休。在鹏欣国际委派的董事于2026年5月因个人原因主动辞任后，Sunrise收到鹏欣国际有关董事提名权的问询并组织召开了公司管理层会议，根据澳洲公司法，Sunrise《公司章程》，《认购协议》等约定，结合Sunrise公司后续战略规划，认为鹏欣国际不具有新的董事任免权，并请Sunrise公司CEO签署信函于2026年9月3日及2026年9月8日回复公司。至此公司不再对Sunrise具有重大影响的权利。

根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，投资方丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。公司对Sunrise的业务模式主要以出售该金融资产为目标。

（二）会计核算方法变更的内容

本次变更前采用的会计核算方法为:公司对该项股权投资按照长期股权投资列报，并按权益法进行核算。

本次变更后采用的会计核算方法为:公司对该项股权投资按照交易性金融资产列报，并按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（三）会计核算方法变更的日期

自2026年9月3日开始执行。

二、本次会计核算方法变更对公司的影响

根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定，公司应当在丧失重大影响之日,将其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益，原采用权益法核算而确认的资本公积转入当期损益。同时，根据《企业会计准则第18号——所得税》规定，资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，应当按照本准则规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。2026年9月3日Sunrise收盘价14.23澳元/股，按照当日汇率折算，公司持有Sunrise股份的公允价值为10,604.48万美元。本次会计核算方法变更将导致公司合并资产负债表中长期股权投资减少2,793.30万美元，交易性金融资产增加10,604.48万美元，本次会计核算方法变更将增加公司2026年合并报表净利润约7,007.74万美元，按截止当前的平均汇率折算将增加公司2026年合并报表净利润约48,394.08万人民币，计入2026年度非经常性损益。

以上数据仅为公司财务部门初步测算的结果，具体影响金额以会计师事务所最终年度审计结果为准，敬请广大投资者注意投资风险。

三、董事会及审计委员会审议情况

（一）审计委员会审议意见

公司于2026年9月9日召开第八届董事会审计委员会2026年第四次会议，审议通过《关于变更对参股公司会计核算方法的议案》，认为本次对参股公司会计核算方法变更是依据《企业会计准则第2号——长期股权投资》及《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行的会计处理，符合《企业会计准则》及相关法律法规的规定，有利于更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司和中小股东利益的情形，同意将该议案提交董事会审议。

（二）董事会审议意见

公司于2026年9月9日召开第八届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于变更对参股公司会计核算方法的议案》。同意对Sunrise的会计核算方法进行变更，由按权益法计量的长期股权投资变更为以公允价值计量的交易性金融资产。

（三）审计机构核查意见

对于上述事项，公司已经与年审会计师充分沟通，会计师对此无异议。会计师意见如下：1、2026年5月6日鹏欣国际代表因退休辞任，仅导致Sunrise董事会中鹏欣国际代表席位的暂时空缺，公司向Sunrise派驻董事、参与其财务和经营政策决策的权利在该时点并未被否定，故该时点不构成丧失重大影响之日。2、2026年9月3日Sunrise出具的书面函件，明确且终局性地否定了鹏欣国际及其代表在现在或将来任何时候被任命为Sunrise董事的资格，公司据以施加重大影响的“参与决策的权力”自该日起不复存在；公司于该日收到该函件，系其能够获取该等确定性证据的最早时点。据此，公司以2026年9月3日作为对Sunrise丧失重大影响之日，符合《企业会计准则第2号——长期股权投资》及其应用指南、《监管规则适用指引——会计类第1号》1-2关于重大影响判断的相关规定。

四、风险提示

受宏观经济、行业环境、市场竞争、经营管理等因素的影响，参股公司未来经营状况和收益存在不确定性风险，未来股价波动可能对公司利润产生影响。公司将严格按照相关法律法规及监管要求，及时履行信息披露义务。本次参股公司会计核算方法变更对公司财务报表的具体影响金额，以会计师事务所年度审计结果为准，敬请广大投资者注意投资风险。

特此公告。

鹏欣环球资源股份有限公司董事会

2026年9月12日

证券代码：600490 证券简称：鹏欣资源 公告编号：临2026-037

鹏欣环球资源股份有限公司

第八届董事会第二十四次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

一、董事会会议召开情况

鹏欣环球资源股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第二十四次会议于2026年9月9日（星期三）以现场结合通讯方式召开，会议应到董事7名，实到董事7名，有效表决票7票，本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

二、董事会会议审议情况

会议由董事长王健先生主持，经与会董事认真审议，以书面表决形式审议通过如下决议：

（一）审议通过《关于变更对参股公司会计核算方法的议案》

公司董事会同意对参股公司Sunrise Energy Metals Limited的会计核算方法进行变更，由按权益法核算的长期股权投资变更为以公允价值计量的交易性金融资产。

具体内容详见同日刊登的《关于变更对参股公司会计核算方法的公告》。

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。

本议案在提交董事会审议前已经公司董事会审计委员会审议通过。

（二）审议通过《关于授权择机出售参股公司股票的议案》

具体内容详见同日刊登的《关于授权择机出售参股公司股票的公告》。

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。

本议案在提交董事会审议前已经公司董事会审计委员会审议通过。

特此公告。

鹏欣环球资源股份有限公司董事会

2026年9月12日

证券代码：600490 证券简称：鹏欣资源 公告编号：临2026-039

鹏欣环球资源股份有限公司

关于授权择机出售参股公司股票的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

● 交易简要内容：截至本公告披露日，鹏欣环球资源股份有限公司（以下简称“公司”）全资子公司鹏欣国际集团有限公司（以下简称“鹏欣国际”）持有Sunrise Energy Metals Limited（以下简称“Sunrise”）10,451,888股，占Sunrise目前股份总数(169,473,439股)的6.17%，公司拟通过证券交易所集中竞价、大宗交易、协议转让或其他合法方式，择机出售Sunrise股票不超过948万股，约占Sunrise目前股份总数的5.59%。交易价格根据出售时的市场价格确定。

● 本次交易不构成关联交易，亦不构成重大资产重组。

● 本次交易已经公司第八届董事会第二十四次会议审议通过，无需提交公司股东会审议。

● 本次出售股票资产计划存在时间、数量、价格的不确定性，且由于证券市场股价波动性大，出售股票资产的收益存在较大的不确定性。

一、本次出售参股公司股票概述

公司于2026年9月9日召开第八届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于授权择机出售参股公司股票的议案》。为优化资产配置，盘活存量资产，支持公司主营业务发展，董事会同意授权公司管理层拟通过证券交易所集中竞价、大宗交易、协议转让或其他合法方式，择机出售鹏欣国际所持有的Sunrise股票不超过948万股，约占Sunrise目前股份总数的5.59%。交易价格根据出售时的市场价格确定。授权期限为自董事会审议通过之日起至上述股份处置完毕之日止。根据《公司章程》及《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，本次交易不构成关联交易，亦不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。该议案无需提交公司股东会审议。

二、交易标的基本情况

1、公司名称：Sunrise Energy Metals Limited

2、交易标的：公司全资子公司鹏欣国际持有的Sunrise股票不超过948万股（股票代码：ASX：SRL）

3、上市时间：2007年11月9日

4、注册地址：澳大利亚

5、主要股东及各自持股比例：根据Sunrise 2026年年度报告披露，截至2026年8月10日，其前五大普通股股东分别为BNP PARIBAS NOMS PTY LTD，持股30.38%；CITICORP NOMINEES PTY LIMITED，持股16.20%；JP MORGAN NOMINEES AUSTRALIA PTY LIMITED，持股10.85%；BNP PARIBAS NOMINEES PTY LTD 〈IB AU NOMS RETAILCLIENT〉，持股7.08%；HSBC CUSTODY NOMINEES (AUSTRALIA) LIMITED，持股6.54%。鹏欣国际持有Sunrise 10,451,888股，占Sunrise截至2026年8月10日已发行股份总数169,437,920股的6.17%，为第六大普通股股东。

6、主营业务：公司主营业务为矿产资源勘探与开发，核心资产为新南威尔士州的Syerston钪矿项目，该矿床为全球已知规模最大、品位最高的原生钪资源之一，钪通常作为其他矿产的副产品获取，该项目规划建成全球首个以钪为主产矿物的矿山。此外，公司还持有同一地区的Sunrise镍钴项目，并运用自主研发的Clean-iX树脂技术进行金属提取与纯化，同时在新南威尔士州和昆士兰州推进石灰岩及稀土元素的勘探活动。

7、Sunrise最近一年又一期主要财务指标

单位：千澳元

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注：Sunrise经营地为澳大利亚，会计年度截止日为每年6月30日。Sunrise2026年的营业收入来源于利息收入和其他收入。

8、截至本公告日，公司全资子公司鹏欣国际所持有的Sunrise股份不存在质押、冻结及其他任何限制转让的情况。

三、本次交易安排

1、出售主体：公司全资子公司鹏欣国际集团有限公司

2、出售数量：鹏欣国际所持有的Sunrise股票不超过948万股

3、出售价格：根据出售时的市场价格确定。

4、出售方式：拟通过证券交易所集中竞价、大宗交易、协议转让或其他合法方式。

5、授权安排：公司董事会同意授权公司管理层办理本次股份出售的具体事项。授权范围包括但不限于：根据市场情况确定具体出售时机、数量、价格、方式，签署相关法律文件，办理股份过户、资金结算等手续，履行信息披露义务等。

6、授权期限：自董事会审议通过之日起至上述股份处置完毕之日止。

四、本次交易对上市公司的影响

本次交易的主要目的是为优化资产配置，盘活存量资产，支持公司主营业务发展。本次授权为实际出售股票资产的前置程序，后续将根据市场情况等慎重考虑实施进度。由于股价波动性大，交易产生的收益存在较大的不确定性，实际影响以注册会计师年度审计后的最终数据为准，公司将根据出售股份的进度和相关法律法规的规定，及时履行信息披露义务。

五、相关风险提示

本次出售股票资产计划存在时间、数量、价格的不确定性，且由于证券市场股价波动性大，出售股票资产的收益存在较大的不确定性。请广大投资者理性投资，注意投资风险。

特此公告。

鹏欣环球资源股份有限公司董事会

2026年9月12日