福建龙溪轴承（集团）股份有限公司2016年第三季度报告
公司代码：600592 公司简称：龙溪股份
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
2016年第三季度报告
一、 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人曾凡沛、主管会计工作负责人曾四新及会计机构负责人（会计主管人员）黄娅莹保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、 公司主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位：元 币种：人民币
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非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
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1.5 截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表
□适用 √不适用
三、 重要事项
1.6 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
3.1.1经营成果与利润同比增减变动分析
单位：元 币种：人民币
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A. 营业收入的变动，主要是受报告期国内市场需求持续萎缩影响，市场订单继续回落，特别是工程机械、载重汽车等公司下游重点主机厂商仍然萎靡不振；其中：轴承产品销售减少1,009万元、齿轮及齿轮箱销售增加258万元、红旗针织机销售减少3,795万元、汽车配件销售增加38万元、粉末冶金销售减少4万元、滚动功能部件销售增加188万元；废料及租金等其他业务收入增加1,024万元。
B. 营业成本的变动，主要是受营业收入增减变动的影响；其中：轴承产品减少393万元、齿轮及齿轮箱增加646万元、红旗股份针织机成本减少2,146万元、粉末冶金增加26万元，汽车配件增加36万元，滚动功能部件增加173万元，废料及租金等其他业务成本增加926万元等。
C. 营业税金及附加的变动，主要受流转税缴交影响，税负有所增加。
D. 销售费用的变动，主要是受销售收入下降影响，其中子公司红旗股份由于产品出口收入下降，出口代理费和售后服务费相应减少，其本期销售费用减少603万元；母公司销售费用减少55万；子公司三齿销售费用减少49万；
E. 管理费用的变动，主要有母公司管理费用增加723万元，其中职工薪酬影响增加218万元、新产品研发投入影响增加280万元、项目管理等咨询费用影响增加217万元；子公司三齿公司受辞退福利及计提折旧费用等影响，管理费用增加327万元；于2015年新成立子公司闽台龙玛公司和龙轴美国公司管理费用增加353万元、子公司永安轴承管理费用减少90万元等。
F. 财务费用的减少，主要系子公司红旗股份本期转让未到期信用证而支付的利息较上年同期大幅减少，财务费用同比降低480万元；同时受本期汇兑损失、现金折扣以及银行手续费等增加的影响，财务费用合计同比减少383万元。
G. 资产减值损失的变动，主要是子公司三齿公司本期受存货跌价以及坏账准备计提影响，资产减值损失同比减少1,774万元；子公司红旗股份相关存货跌价准备已基本足额计提，本期资产减值损失同比减少2,132万元；子公司永安轴承主要受计提存货跌价影响，资产减值损失增加387万元；母公司主要受计提存货跌价影响，资产减值损失增加431万元。
H. 投资收益的变动，主要是公司本期出售股票取得投资收益比上年同期减少1451万元以及结构性存款等理财收益率同比下降155万元等因素影响。
I. 营业利润的变动，主要是受上述因素的综合影响所致。
J. 营业外收支净额的变动，主要是报告期收到的政府补助有所减少。
K. 利润总额的变动，主要是受报告期营业收入、投资收益、营业外收支净额以及期间费用变动的影响。
L. 所得税费用的变动，主要是受利润总额变动以及递延税额的影响。
M. 净利润的变动，主要是利润总额与所得税费用变动的影响。
N. 少数股东损益的变动，主要是报告期子公司实现的净利润变动所致。
O. 研发支出的变动，主要系本公司新产品研发及军工项目产品研发费用支出较上年有所增加。
3.1.2资产负债及权益的主要增减变动情况
单位：元 币种：人民币
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A. 资产总额的变动主要是报告期实现的经营利润及期末对持有的可供出售金融资产按公允价值进行计量减少等影响。
B. 货币资金的变动，主要是本期参与兴业证券股份配股，支付款项10,737万元；同时受投资结构性存款理财产品滚存及经营收支影响；货币资金同比减少10,569万元
C. 应收票据的变动，主要是报告期货款的汇票结算量有所增加；其中：母公司库存汇票增加967万元、永轴公司增加865万元、三齿公司减少256万元、红旗股份减少332万元等
D. 应收账款的变动，主要受下游企业资金紧张，货款结算期延长，以及受计提坏账准备影响，主要有母公司增加2,152万元、三齿公司增加325万元、红旗股份减少1,084万元、永轴公司减少44万元等。
E. 预付账款的变动，主要受预期原材料——钢材价格将上升而在价格低位预付采购款等影响。其中：母公司增加605万元、子公司永安轴承增加152万元、红旗股份增加106万元、闽台龙玛公司转单销售业务增加成品与半成品采购预付款139万元。
F. 其他应收款的变动，受与其他单位往来结算等影响，有所增加。
G. 存货的变动，主要是公司加强存货资金占用管理与考核，原辅材料及在制品库存等有所减少。
H. 可供出售金融资产的变动，主要系受期末按公允价值对公司持有的兴业银行、兴业证券等股票进行计量调整，以及公司参与兴业证券股份配股等综合影响。
I. 在建工程的变动，主要是公司募投项目及闽台龙玛公司项目投入增加所致。
J. 应付票据的变动主要是报告期子公司永轴公司银行汇票到期承兑以及开具银行承兑汇票金额较多等，影响增加应付票据865万元；母公司减少365万元，子公司红旗股份增加148万元、三齿公司减少61万元等。
K. 应付账款的变动，主要是报告期支付结清材料及设备款项增减影响。
L. 应交税费的变动，主要是报告期缴交上年度跨期税款的影响。
M. 其它应付款的变动，主要是报告期归还所欠款项影响。
N. 长期借款的变动，主要因母公司于2015年6月取得的两年期长期借款15,000万元，当前期限不足一年，报表调整为“一年内到期的非流动负债”列示。
O. 递延所得税负债的变动，主要是期末持有兴业银行与兴业证券股票的公允价值变动影响。
P. 其他综合收益的变动主要是期末持有兴业银行与兴业证券股票的公允价值变动影响。
Q. 未分配利润的变动主要是报告期实现的净利润及按2015年度股东大会决议分配股利3,995.54万元的影响。
3.1.3.现金流量的变动情况分析
单位：元 币种：人民币
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A. 经营活动产生现金流量净额的变动，主要系本期销售及货款回笼减少的影响，销售商品提供劳务收到的现金减少4,969万元；本期子公司红旗股份出口额大幅下降，收到的出口退税款减少，使得收到税费返还款减少492万元；受收到军工及其他项目补助款等影响，本期收到其他与经营活动有关的现金同比减少3,007万元；受原材料等采购量及支付方式影响，购买商品、接受劳务支付的现金减少5,217万元；本期支付给职工以及为职工支付的现金增加758万元；本期主要受母公司所得税预缴清缴影响，以及增值税缴交增加影响，支付的各项税费同比增加1,737万元.
B. 投资活动产生的现金流量净额变动，主要是报告期母公司参与兴业证券股份配股，增加可供出售金融资产投资10,737万元，受新成立子公司闽台龙玛公司前期设备购入影响，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支出的现金同比增加3,204万元；取得投资收益收到的现金同比减少1,774万元；以及受利用闲置资金做结构性存款未到期金额变动等影响。
C. 筹资活动产生现金流量净额主要是本期新增短期借款1,000万元，偿还债务1,030万元；本期吸收子公司闽台龙玛公司及龙轴美国公司少数股东投入资金1,050万元；本期偿付利息397万元，分配2015年度现金股利3,996万元。
1.7 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□适用 √不适用
1.8 公司及持股5%以上的股东承诺事项履行情况
√适用 □不适用
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1.9 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明
√适用 □不适用
今年来，受宏观经济低迷的影响，行业复苏低于预期，传统配套市场需求低迷，高端市场与新兴应用领域开发周期长，效益释放滞后，严重拖累企业经营绩效。综合考虑行业形势和A股市场走势疲软对公司主营业绩回升及投资收益预算值实现的影响，预计年初至下一报告期期末公司累计净利润可能出现亏损或同比下滑50％以上的情形。
2015年度公司累计净利润33,557,439.59元，归属于母公司净利润52,356,259.90元，其中包括持有可出售金融资产处置收益86,848,516.04元及政府补助23,537,621.92元。
公司名称 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
法定代表人 曾凡沛
日期 2016-10-27
