广州御银科技股份有限公司关于2016年年报问询函回复的公告
证券代码：002177 证券简称：御银股份 公告编号： 2017-036号
广州御银科技股份有限公司关于2016年年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广州御银科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 5 月 17 日收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对广州御银科技股份有限公司2016年年报的问询函》（中小板年报问询函【2017】第153号）（下称“问询函”）。公司对深交所问询函事项进行了认真核查和分析，现就深交所的问询函进行逐项回复说明如下：
一、报告期内，你公司实现营业总收入7.71亿元，比上年同期减少29.72%；实现归属上市公司股东的净利润为2,324.62万元，比上年同期减少66.53%。请结合产品价格、成本及产品构成、期间费用、非经常性损益的变化情况说明营业总收入和归属上市公司股东的净利润下降的原因。
回复：
（一） 营业总收入下降原因分析
1、 营业总收入分产品变化情况
单位：万元
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2016年度，公司营业总收入下降主要是由ATM产品销售、ATM合作运营和ATM融资租赁收入同时下降所致，其中ATM产品销售收入53,105.67万元，比上年同期下降31.70%；ATM合作运营收入8,259.70万元，比上年同期下降28.61%；ATM融资租赁收入1,807.19万元，比上年同期下降75.06%。
2、 ATM产品销售收入下降原因分析
（1）ATM产品销售单价下降
受ATM行业竞争激烈的影响，公司ATM产品销售单价呈逐年下降趋势，其中ATM产品销售单价变动较大的客户如下：
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（2）ATM产品销量大幅下降
受国内宏观经济的影响，行业需求减少，公司2016年实现ATM产品销量6,559台，比2015年的10,363台下降36.71%。其中ATM产品销量变动较大的客户如下：
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3、 ATM合作运营收入下降原因分析
（1）平均单台收入下降
随着全国ATM保有量的增加和受移动支付增长的影响，银行跨行取款笔数减少，公司收取的跨行交易手续费分成相应减少，ATM合作运营收入下降。近两年平均单台ATM合作运营收入变动如下：
单位：万元
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（2）ATM合作运营台数减少
随着ATM设备合作运营年限到期或合同到期，公司陆续撤销到期ATM合作网点，同时由于国内经济环境的不稳定、公司各项运营成本增加等因素，公司主动放缓ATM合作网点的投入，2016年ATM合作运营台数比上年同期减少20.80%。
4、 ATM融资租赁收入下降原因分析
ATM融资租赁收入同比下降75.06%，主要原因是公司主动放缓ATM融资租赁网点的投入，2016年新增的融资租赁ATM数量比上年同期下降79.08%所致。
（二） 归属上市公司股东的净利润下降原因分析
1、 近两年归属上市公司股东的净利润情况
单位：万元
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2、 营业总收入大幅下降
如前面所述，受ATM产品销售、ATM合作运营和ATM融资租赁收入大幅下降的影响，营业总收入比上年同期减少29.72%。
3、 营业成本下降幅度低于营业收入下降幅度
营业成本比上年同期减少17,976.76万元，下降幅度25.92%，受ATM网点租金、安装工程成本和维护备件成本上涨等影响未能随营业收入的减少而同比例下降，使2016年毛利同比减少14,629.34万元。
4、 毛利率下降
2016年公司综合毛利率33.37%，比上年同期减少3.42%，主要是受ATM合作运营、ATM融资租赁和ATM技术服务毛利率同比下降所致。各产品毛利率下降的主要原因是：
（1）近年来，随着ATM行业的竞争加剧，公司主要产品的单价持续下降；
（2）ATM网点租金、安装工程成本和维护备件成本等不断上涨；
（3）公司营业收入下滑，但ATM设备折旧、人工成本等固定性成本未能随营业收入的减少而同比例下降。
5、 期间费用率上涨
2016年公司发生期间费用24,477.00万元，比上年同期减少25.87%，主要原因是随着公司销量的减少，相应减少了市场投入和维护费用，同时加强成本费用的控制、资金需求下降使得银行借款利息减少所致；但2016年期间费用率仍上升至31.75%，比上年同期增长1.65%。
6、 非经常性损益变动金额较小
2016年公司实现非经常性损益-355.41万元，占归属上市公司股东的净利润的-15.29%，占比比上年同期减少6.92%。2016年非经常性损益金额比上年同期减少38.86%，主要原因是公司加大ATM固定资产和废旧材料的报废处理，但同时收到政府补助增加所致。
二、报告期内，你公司经营活动产生的现金流量净额为3.79亿元，比上年同期增长26.25%。请结合收入确认原则、应收账款信用政策、采购原材料以及其他大额日常经营收支等情况说明营业总收入下降而经营活动产生的现金流量净额增长的原因。
回复：
（一）近两年经营活动产生的现金流量净额情况
单位：万元
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（二）经营活动产生的现金流量净额增长原因
1、2016年经营活动现金流入134,075.85万元，比上年同期减少6.86%；经营活动现金流出96,145.91万元，比上年同期减少15.59%。经营活动现金流出的减少是引起经营活动产生的现金流量净额增长的主要原因。
2、销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期减少9,881.58万元，下降幅度7.40%，主要原因是：
（1）2016年实现ATM产品销量6,559台，比上年同期下降36.71%，销量的大幅下降和营业收入的减少导致应收账款的减少；
（2）公司严格按照《企业会计准则》规定和合同约定确认营业收入，并给予客户一定的应收账款账期。公司主要客户的应收账款信用政策如下：
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从公司的应收账款信用政策可以看出，公司应收账款的回收非常及时，截止2016年底，公司应收账款余额16,650.66万元，仅占当年营业收入的21.60%。
如上所述，销售商品、提供劳务收到的现金减少主要是营业收入的减少所致。
3、购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期减少12,554.73万元，下降幅度18.48%，主要原因是：
（1）随着客户订单的减少，相应减少了原材料的采购；
（2）2016年公司推行精益化生产，加强存货管理，优化采购流程，使存货余额由2015年底的37,094.83万元下降至2016年底的26,866.87万元，下降幅度达27.57%。管理的日趋完善使原材料安全库存量下降，公司相应减少了原材料的采购。
4、支付其他与经营活动有关的现金比上年同期减少3,551.49万元，下降幅度15.66%，主要原因是随着公司销量的减少，相应减少市场投入和维护费用支出，同时加强成本费用的控制所致。
综上所述，2016年公司营业总收入虽然下降，但公司通过加强生产管理和成本费用的控制，减少“购买商品、接受劳务支付的现金”和“支付其他与经营活动有关的现金”的支出，使经营活动产生的现金流量净额同比增长26.25%。
三、你公司第一、二、三和四季度归属于上市公司股东的净利润分别为3,373.11万元、2,279.39万元、-2,298.84万元和 -1,029.05万元，占比分别为145%、98% 、-99%和-44%。请结合行业特性、公司分季度订单情况、成本归集期间等说明归属于上市公司股东的净利润分季度变化的合理性。
回复：
（一）公司分季度主要财务指标
单位：万元
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（二）营业收入分季度变化的合理性
公司主要客户招投标时间集中安排在第二季度，而订单需求主要集中在第四季度。公司以销定产，在接到客户合同或订单后，将及时安排生产和发货。2016年公司分季度生产和销售情况如下：
单位：台
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根据公司的应收账款信用政策，公司从发机至确认收入一般需要3至5个月，2016年公司每季度的生产量基本在下一季度实现销售，营业收入分季度变化符合公司生产经营情况。
（三）成本费用分季度变化的合理性
综合毛利率和期间费用率分季度变化情况如下：
单位：万元
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1、综合毛利率分季度变化情况
2016年公司综合毛利率33.37%，比上年同期减少3.42%，主要是随着ATM行业的竞争加剧，公司主要产品的单价持续下降，且ATM网点租金、安装工程成本和维护备件成本等不断上涨所致。从综合毛利率各季度情况来看呈逐步下降趋势，第三季度指标虽然向上反弹至39.13%，但其主要原因是该季度营业收入仅占全年营业收入总额的8.12%，只有部分毛利率较高的产品在该季度实现销售所致。综合毛利率分季度变化情况与公司整体实际经营情况相符。
2、期间费用率分季度变化情况
2016年公司期间费用率31.75%，比上年同期增长1.65%。从期间费用率各季度情况来看呈逐步上升趋势，第三季度指标大幅上升主要是该季度营业收入过低所致。期间费用率逐步上升的主要原因是随着公司营业收入的逐步下降，虽然公司加强了各项费用的控制，但人工费用、固定资产折旧等固定费用未能随营业收入同比例减少所致。期间费用率分季度变化情况与公司整体实际经营情况相符。
综上所述，公司营业收入、成本费用等分季度变化情况与公司整体实际经营情况相符，公司实现的归属于上市公司股东的净利润分季度变化合理。
四、你公司本期计入当期损益的政府补助为1,135.52万元，比上期增长512%且占归属上市公司股东的净利润的比例为49%。请说明上述政府补助的具体项目情况、补助总金额、补助年限、本期计入当期损益的原因以及是否符合会计准则的规定。
回复：
（一）2016年政府补助情况如下：
单位：万元
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（二）本期计入当期损益的原因以及是否符合会计准则的规定
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定：
1、政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件。
（2）企业能够收到政府补助。
2、与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
公司上述政府补助项目均满足政府补助所附条件，并已在2016年度收到，同时全部用于补偿企业有关项目已发生的相关费用，符合《企业会计准则》政府补助确认条件，按相关规定计入当期损益。
五、你公司ATM合作运营项目本期收入为 8,259.70万元，占营业收入的比重为10.71%。请以列表的形式说明上述项目的具体运营方式、客户情况和盈利模式。
回复：
（一）ATM合作运营项目的具体运营方式
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（二）ATM合作运营的盈利模式
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（三）公司近两年ATM合作运营业务毛利情况如下：
单位：万元
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（四）2016年ATM合作运营前五名客户情况
单位：万元
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六、请按产品分类情况补充披露最近两年的成本结构情况。
回复：
最近两年各产品的营业成本构成如下：
单位：万元
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（一）ATM产品销售成本构成
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（二）ATM合作运营成本构成
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（三）ATM融资租赁成本构成
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（四）ATM技术、金融服务成本构成
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（五）其他业务收入成本构成
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七、你公司第一大客户本期销售额为2.26亿元，占销售总额的比例为29.28%；第一大供应商采购金额为 6,428.56万元，占总采购金额的比例为23.85%。请结合第一大客户和供应商经营情况说明销售和采购占比的合理性。
回复：
（一）第一大客户销售占比的合理性
1、前五名客户的结算模式
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2、第一大客户的结算模式变化情况
如果把第一大客户的结算模式由全国总行结算调整为省分行结算，则占年度营业收入总额比例如下：
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综上所述，第一大客户营业收入占年度营业收入总额比例29.28%，远高于其他客户的主要原因是结算模式与其他客户不一致所致，若调整为相同口径后第一大客户中各省分行营业收入占年度营业收入总额比例均小于10%，因此第一大客户销售占比合理。
（二）第一大供应商采购占比的合理性
1、前五名供应商情况
单位：万元
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2、公司主要产品的原材料成本构成比例
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按公司相关规定，主要原材料必须由两家以上供应商供货。在公司主要产品成本构成中，原材料一占比61.79%，主要由供应商一、供应商二和供应商五供货；原材料二占比11.33%，主要由供应商三、供应商四供货。
3、原材料一的供货情况
单位：万元
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鉴于原材料一研发技术含量高、单位价值高、供应商数量少等因素，同时考虑公司实际生产经营情况，公司选择了四家以上同类供应商供货，且以其中两家质量稳定、价格优惠的供应商作为主要供货商，因此第一大供应商采购占比合理。
特此公告。
广州御银科技股份有限公司
董 事 会
2017年5月24日
