内蒙古平庄能源股份有限公司
关于深圳证券交易所2016年年报问询函回复的公告
证券代码：000780 证券简称：*ST平能 公告编号：2017-019
内蒙古平庄能源股份有限公司
关于深圳证券交易所2016年年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
近日，内蒙古平庄能源股份有限公司（以下简称“公司”）收到深圳证券交易所公司管理部《关于对内蒙古平庄能源股份有限公司的年报问询函》（公司部年报问询函[2017]第225号）。收到后，公司立即组织相关部门人员，对问询函的问题进行了认真核查，在与年审会计师事务所对相关问题进行充分沟通后，现回复如下：
一、问题：2016年你公司归属于上市公司股东的净利润为-323,606,543.01元，2015年你公司归属于上市公司股东的净利润为-390,611,090.41元，你公司2015年度、2016年度连续两个会计年度经审计的净利润均为负值，股票交易被实行“退市风险警示”特别处理。
请你公司按证监会行业分类，通过对比煤炭开采及洗选业同类上市公司最近两年经营情况及主要财务数据，说明你公司连续两年亏损的原因。
公司回复：
1．煤炭开采及洗选业类上市公司对比情况
因为行业周期原因，大部分煤炭开采及洗选业类上市公司是2012年业绩最好，2013年、2014年、2015年业绩逐年下滑，2016年市场出现回暖。具体各上市公司每股收益情况见下表：
单位：元
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2．本公司具体情况
本公司与其他公司一样，也存在着经济周期影响的问题。但与其他公司不同的是，公司近二年由于生产矿井储量枯竭，受煤炭产量直线下降、销售价格下降双重因素影响，导致煤炭销售收入较2014年下降较多，是造成连续二年亏损的主要原因，我们对近三年的主要指标进行了统计分析。本公司2014年至2016年煤炭产销量、平均煤炭销售价格、煤炭销售收入如下表：
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（1）从以上列表可看出与2014年对比，2015年、2016年产销量均呈下降趋势，煤炭平均销售价格也出现不同程度下降，双重原因导致煤炭销售收入较2014年下降较多。这是公司连续两年亏损的主要原因。
2015年销售收入较2014年下降49,374.51万元。主要原因分析：2015年销量比2014年减少76.45万吨，影响减少收入16,263.84万元；煤炭售价减少35.18元/吨，影响减少收入33,110.67万元。
2016年销售收入较2014年下降50,382.44万元。主要原因分析：2016年销量比2014年减少199.26万吨，影响减少收入42,390.44万元；煤炭售价减少9.76元/吨，影响减少收入7,992万元。
（2）2016年，公司煤炭产销量较2015年大幅度下降，主要是公司生产格局发生了较大变化，一是西露天煤矿可供露天开采的煤炭资源已枯竭，露天开采方式已经结束，西露天煤矿深部资源将转入井工开采，进入了技术改造阶段，煤炭产量同比大幅下降；二是古山煤矿因井下地质条件发生变化，采场接续持续紧张，并存在矿震等地质灾害，安全生产管理难度极大，2016年产量同比大幅度下降，古山煤矿现已列入国家去产能计划名单，计划于2017年内择机关闭。
关于关闭煤矿及核定产能减少事项已于2017年1月24日以临时公告的方式对外进行了公告。
二、问题：报告期内，你公司应收账款按欠款方归集的期末余额前五名中四名均为你公司关联方，合计金额达3.57亿元，占应收账款比例合计达64.87%，计提坏账准备合计达2,320.26万元。
请说明你公司关联方对你公司大量占款的原因及合理性，相关资金的结算期限情况，是否存在变相占用上市公司资金的情形，是否有相应的解决措施。同时请会计师核查并发表明确意见。
公司回复：
报告期内，平庄能源应收账款按欠款方归集的期末余额前五名中四名均为关联方，合计金额达3.57亿元。具体情况如下：
1．应收国电赤峰化工有限责任公司煤款23,740.76万元，其中：账龄1年以内的余额为19,342.71万元、账龄1至2年的余额为4,398.05万元。国电赤峰化工有限责任公司系平庄能源煤炭销售重点客户，受国家环保、安全监督政策调控影响，该公司2016年实行季节性及间断性生产，其产品产销量下降，未及时支付平庄能源煤款，导致年末欠款余额较大。2017年1月，平庄能源已回收欠款6,000万元。此外，平庄能源已要求国电赤峰化工有限责任公司制订还款计划，尽快归还上述欠款。
2．应收元宝山发电有限责任公司煤款5,858.35万元、国电电力发展股份有限公司大连开发区热电厂煤款3,006.89万元，账龄均为1个月。2017年3月，平庄能源已全部收回上述欠款。
3．应收国电建投内蒙古能源有限公司劳务款3,133.03万元，账龄均为1年以内。2017年4月，平庄能源已收回欠款1,572.52万元。
三、问题：报告期内，你公司对“现金流”科目说明中有如下情况：“代收平庄煤业货款同比减少318,093,158.28元”及“代收平庄煤业货款同比增加72,925,830.63元”。请你公司说明这两项披露前后是否一致，同时补充说明并披露你公司与控股股东平庄煤业货款往来的具体情况。
公司回复：
此两项披露前后一致。
平庄能源与平庄煤业日常经营结算以收支净额为依据。平庄能源与平庄煤业之间收入主要项目是代收的代销煤款、代销手续费、劳务费、材料费等。与平庄煤业之间支出主要项目有：支付的代销煤款、水电暖、社会保险费及住房公积金、救护服务费等；2015年当年收入业务金额大于支出业务金额，收支净额318,093,158.28元列现金流量表“收到其他与经营活动有关的现金”项目；2016年当年收入业务金额小于支出业务金额，收支净额-72,925,830.63元列现金流量表“支付其他与经营活动有关的现金”项目。
平庄能源与平庄煤业进行日常经营结算时，为避免出现控股股东占用公司资金的情况，公司根据与平庄煤业的实际结算情况预留足够的余额，以防止支付平庄煤业资金时出现赤字。本公司一直遵循该支付规则，未出现过控股股东占用本公司资金的情况。
四、问题：你公司2016年非经常性损益项目及金额合计为1,912,109.37元，2015年和2014年此数据分别为-2,328,387.71元和-2,296,097.33元，最近三年非经常性损益项目中各组成科目数据均有较大变化，请你公司说明最近三年以上组成科目发生较大变化的原因。同时请会计师核查并发表明确意见。
公司回复：
平庄能源2016年非经常性损益项目金额合计为1,912,109.37元，2015年和2014年此数据分别为-2,328,387.71元和-2,296,097.33元。平庄能源最近三年非经常性损益项目构成详见下表（单位：元）：
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平庄能源最近三年非经常性损益变动主要原因说明如下：
1．平庄能源2016年未发生非流动资产处置事项，较2014年减少非流动资产处置损失1,974,119.02元，较2015年减少非流动资产处置损失16,864,783.91元。
2．2016年，相关债权人豁免了平庄能源物资公司部分债务并签订了债务重组协议，形成债务重组收益2,505,390.08元，2014年未发生债务重组事项，较2015年增加债务重组收益2,149,507.88元。
3．平庄能源2016年因强化安全检查加大了罚款力度，全年罚款收入1,353,641.67元，较2014年增加1,323,692.67元，较2015年增加1,338,986.67元。
4．平庄能源2015年全资子公司瑞安公司清算，其不需再使用的安全生产费和维简费余额10,957,169.93元结转营业外收入，但2016年未发生此类事项。
5．平庄能源2016年除上述项目之外的其他非经常性损益项目金额合计-2,153,512.15元，较2014年增加损失1,515,081.71元，较2015年增加损失2,878,739.30元。
6．平庄能源2016年亏损且未对可抵扣亏损确认递延所得税资产，因此2016年的非经常性损益对所得税的影响额为零，但2014年和2015年的非经常性损益对所得税的影响额分别是-184,451.44元和-2,156,412.00元。
五、问题：请补充披露你公司营业收入构成中金额为505,448,910.47元“其他”科目的具体情况。
公司回复：
平庄能源营业收入构成中“其他”科目的具体情况如下：
1．平庄能源为平庄煤业代销煤炭收取手续费收入159,263,317.82元。
2．材料销售收入223,025,987.88元，
3．设备租赁收入1,632,410.32元。
4．劳务输出收入90,674,355.48元。
5．出售矸石收入15,588,301.66元。
6．平庄能源代平庄煤业采购物资，平庄煤业承担的采购费用14,314,848.70元。
7．其他收入949,688.61元。
六、问题：报告期内，你公司其他应收款按欠款方归集的期末余额前五名中四名均为替沈阳铁路局各车站代垫运费，合计3,737.81万元。请你公司说明对沈阳铁路局各车站其他应收账款的形成过程，及其与你公司业务模式的关系。
公司回复：
平庄能源销售公司负责公司的煤炭销售工作，其中路运销售需通过铁路运输进行外销，为防止因运费不足影响煤炭销售，销售公司先行垫付国铁运费，将铁路运费预先支付给沈阳铁路局下属各发运站，各发运站按运输计划将货物分别运输至客户指定站点，同时按运输里程收取销售公司客户的铁路运费，出具铁路货票，月末结算时，销售公司按铁路货票金额与客户进行结算。
特此公告。
内蒙古平庄能源股份有限公司
董 事 会
2017年6月11日
