北方导航控制技术股份有限公司
公司代码：600435 公司简称：北方导航
2017年半年度报告摘要
一 重要提示
1 本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读半年度报告全文。
2 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
3 公司全体董事出席董事会会议。
4 本半年度报告未经审计。
5 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
二 公司基本情况
2.1 公司简介
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2.2 公司主要财务数据
单位：元 币种：人民币
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2.3 前十名股东持股情况表
单位: 股
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2.4 截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东情况表
□适用 √不适用
2.5 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
2.6 未到期及逾期未兑付公司债情况
□适用 √不适用
三 经营情况讨论与分析
3.1 经营情况的讨论与分析
2017年是公司实施“十三五”规划的重要一年，是公司改革创新的深化之年。坚持平稳快速发展工作总基调，紧紧围绕把公司建设成以制导控制、导航控制、探测控制、环境控制、稳定控制为主的高新技术产品研发及产业化基地的目标，以转方式、调结构为主线，深入实施全价值链体系化精益管理战略；注重创新驱动、转型发展；注重深化改革、提质增效，实现有质量、有效益、可持续发展。
报告期内主要经营情况
1、经营进展说明
报告期内年重点型号生产任务均按计划完成，但由于全年重点生产任务交付主要集中在下半年，因此未能按序时进度完成主营业务收入和利润总额目标。
根据订货及配套情况，预计下半年能够按期完成相关重点型号项目的生产交付任务，完成2017年既定目标。
2、突出重点，全面完成生产科研任务
公司上半年克服新产品多、科研生产交叉、配套关系复杂、技术难度大等诸多困难，统筹安排，确保合同履约。一是精心策划，合理排产。在前期备产工作基础上，认真组织策划了2017年生产，进一步了识别风险、制定防范措施，推进均衡生产；二是重视调度指令的落实，加强计划执行、检查、考核的力度，强化计划执行的刚性；三是实施生产计划的实时监控、数据分析工作，完善生产策划；四是加强科研计划管理，严肃计划编制，统筹各方资源，完成重点项目研制任务。
3、扎实推进全价值链体系化精益管理战略
持续推动公司在精益管理体制机制、精益基础改善、过程质量控制、生产过程优化、采购管理优化、精益管理成效等方面的改进；推进精益研发；全面实施成本精细管控，深化落实内部挖潜，实现降本增效。
4、深入推进混合所有制改革。历时约两年时间最终完成了子公司中兵航联（股票代码：871295）新三板挂牌工作，在两家子公司挂牌完成后,不仅公司资产大幅增值，还大大提高了股权资产的流动性，拓展了子公司的直接融资渠道，构建了主板+新三板的多层次资本市场布局。
5、夯实管理基础，提高管理效益
确保质量体系有效运行、持续改进，加强生产制造环节过程控制，提高质量意识和遵守规则的意识，持续推进精品制造和精品服务，打造“精品工程”。
深入推进内部控制管理体系、全面风险管理体系和全面预算管理体系的有机融合和协调运转机制。强化法律风险预警和处理，完善依法经营决策的监管机制。
3.2 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
2017年3月28日召开的公司第五届董事会第二十一次会议审议并通过了《关于会计政策变更的议案》对公司会计政策进行变更.根据财政部2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），公司做如下会计调整：
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目；
（2）自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目。
本次会计政策变更不会影响公司损益、总资产、净资产。具体内容详见2017年3月30日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站《北方导航控制技术股份有限公司关于会计政策变更的公告》。
3.3 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响。
□适用 √不适用
北方导航控制技术股份有限公司
法定代表人：苏立航
2017年8月24日
股票简称：北方导航 股票代码：600435 公告编号：临 2017-029号
北方导航控制技术股份有限公司
第五届董事会第二十四次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
北方导航控制技术股份有限公司于2017年8月14日以送达、传真、邮件等方式发出会议通知，于2017年8月22日以通讯表决的方式召开了第五届董事会第二十四次会议。应到会董事人数9人，实到会董事9人，实到会董事人数占应到会董事人数的100%，符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司部分监事、高级管理人员列席了会议。经充分讨论，以记名投票表决的方式形成决议如下：
1、审议通过了《关于〈2017年半年度报告及摘要〉的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。
详细内容请见2017年8月24日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)《2017年半年度报告摘要》及《2017年半年度报告》。
2、审议通过了《关于〈2017年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告〉的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。
详细内容请见2017年8月24日上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn) 《2017年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
3、审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。
公司本次会计政策变更是根据财政部发布的有关规定进行的合理变更和调整，符合相关规定，本次会计政策变更仅对公司财务报表项目列示产生影响，对公司净资产和净利润不产生影响，不涉及对以往年度损益的追溯调整，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更。
详细内容请见2017年8月24日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)《关于公司会计政策变更的公告》。
4、审议通过了《关于控股子公司会计估计变更的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。
按照企业会计准则相关要求，结合母子公司经营管理情况，本次对控股子公司哈尔滨建成北方专用车有限公司计提坏账准备的会计估计进行变更后，其该项会计估计与母公司完全一致，变更后的会计估计符合财政部、中国证监会及上海证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。同意控股子公司本次会计估计变更。
详细内容请见2017年8月24日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)《关于控股子公司会计估计变更的公告》。
特此公告。
北方导航控制技术股份有限公司
董事会
2017年8月24日
股票简称：北方导航 股票代码：600435 公告编号：临 2017-030号
北方导航控制技术股份有限公司
第五届监事会第十七次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●党建滨先生因工作原因未能亲自出席本次监事会会议，已授权李嬿女士代为表决。
北方导航控制技术股份有限公司于 2017 年 8月 14日以送达、传真、邮件等方式发出会议通知，于 2017 年 8 月22日上午9:30以通讯表决的方式召开了第五届监事会第十七次会议。应到会监事 3 人，实到会监事及监事授权代表3人，党建滨先生因工作原因未能出席，授权李嬿女士代为表决，实到会监事人数占应到会人数的100%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。经充分讨论，以记名投票表决的方式形成决议如下：
1、审议通过了《关于〈2017年半年度报告及摘要〉的议案》。3票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。
监事会对公司 2017 年半年度报告进行了认真严格的审核，认为：
（1）公司 2017年半年度报告的编制和审议程序规范合法，符合法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定；
（2）公司 2017年半年度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息真实客观地反映了公司 2017年半年度经营管理和财务状况等事项；
（3）参与2017年半年度报告编制和审议的人员严格遵守保密规定，无损害公司和投资者利益的行为发生。
2、审议通过了《关于〈2017年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告〉的议案》。3票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。
在募集资金的管理上，公司严格按照《募集资金管理办法》的要求执行，募集资金的使用符合公司决策审批程序，不存在违规占用募集资金行为。
3、审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。3票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。
按照财政部2017年5月10日修订的《企业会计准则第16号—政府补助》要求，公司对原会计政策进行变更，本次会计政策变更不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更。
4、审议通过了《关于控股子公司会计估计变更的议案》。3票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。
控股子公司哈尔滨建成北方专用车有限公司关于计提坏账准备的会计估计变更结合了公司实际情况，符合相关会计制度规定，变更后的会计估计能够公允、恰当的反映公司的财务状况和经营成果。相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形。同意控股子公司本次会计估计变更。
特此公告。
北方导航控制技术股份有限公司
监事会
2017年8月24日
股票简称：北方导航股票代码：600435 公告编号：临2017-031号
北方导航控制技术股份有限公司
关于公司会计政策变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●本次会计政策变更仅对财务报表项目列示产生影响，对公司损益、总资产、净资产不产生影响。
一、本次会计政策变更概述
财政部于2017年5月10日发布了修订后的《企业会计准则第16号—政府补助》（财会〔2017〕15号，以下简称“新政府补助准则”），新政府补助准则自2017年6月12日起施行。根据新政府补助准则，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映应计入其他收益的政府补助。企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至新政府准则实行日之间新增的政府补助根据新政府补助准则进行调整。
由于上述会计准则的修订，北方导航控制技术股份有限公司（以下简称“公司”）需对原会计政策进行相应变更，并按照上述文件规定的起始日开始执行新会计准则。
公司于2017年8月22日召开的第五届董事会第二十四次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。董事会认为：
公司本次会计政策变更是根据财政部发布的有关规定进行的合理变更和调整，符合相关规定，本次会计政策变更仅对公司财务报表项目列示产生影响，对公司净资产和净利润不产生影响，不涉及对以往年度损益的追溯调整，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更。
本次会计政策变更无需提交公司股东大会审议批准。
二、本次会计政策变更的具体情况
1、变更前采用的会计政策
财政部2006年2月15日印发的《财务部关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》（财会〔2006〕3号）中的《企业会计准则第16号—政府补助》。
2、变更后采用的会计政策
财政部2017年5月10日印发的《企业会计准则第16号—政府补助》（财会〔2017〕15号），公司自2017年6月12日起执行。
3、会计政策变更对公司的影响
公司在编制2017年半年度报告时执行《企业会计准则第16号—政府补助》（财会〔2017〕15号），适用于2017年1月1日起发生的相关交易。公司执行该规定对2017年1-6月的财务报表主要影响如下：
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本次会计政策变更仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2017年6月30日净资产、2017年1-6月及以前年度净利润未产生影响。其他由于新政府补助准则的实施而进行的会计政策变更不会对财务报表项目及金额产生影响，无需进行追溯调整。
三、独立董事、监事会的意见
1、公司独立董事宋天德先生、王永生先生、阎恩良先生、毛亚斌先生基于独立客观判断的立场，对公司本次关于政府补助会计政策变更发表独立意见如下：
本次会计政策变更是根据财政部颁发的有关规定进行的合理变更和调整，会计政策变更后，能够客观、公允、准确地反映公司财务状况和经营成果，符合财政部、中国证监会和上海证券交易所等相关规定；本次会计政策变更决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司特别是中小股东利益的情形。同意公司本次会计政策的变更。
2、公司于2017年8月22日召开的第五届监事会第十七次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，3票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。监事会认为：
按照财政部2017年5月10日修订的《企业会计准则第16号—政府补助》要求，公司对原会计政策进行变更，本次会计政策变更不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更。
特此公告。
北方导航控制技术股份有限公司
董事会
2017年8月24日
股票简称：北方导航股票代码：600435 公告编号：临2017-032号
北方导航控制技术股份有限公司
关于控股子公司会计估计变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●本次会计估计变更对公司损益、总资产、净资产产生影响。
一、本次会计估计变更概述
北方导航控制技术股份有限公司（以下简称“公司”）控股子公司哈尔滨建成北方专用车有限公司（以下简称“北方专用车”）为以资产置换方式置入本公司的子公司，主要业务和产品为民品，与公司军品主业存在根本区别，其采用的计提坏账准备的会计估计与母公司现采用计提坏账准备会计估计不一致，根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》第二十七条的有关规定，公司应对北方专用车现采用的计提坏账准备会计估计进行变更，变更后北方专用车计提坏账准备的相关会计估计与母公司完全一致。
公司于2017年8月22日召开的第五届董事会第二十四次会议审议通过了《关于控股子公司会计估计变更的议案》，9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。董事会认为：
按照企业会计准则相关要求，结合母子公司经营管理情况，本次对控股子公司哈尔滨建成北方专用车有限公司计提坏账准备的会计估计进行变更后，其该项会计估计与母公司完全一致，变更后的会计估计符合财政部、中国证监会及上海证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。同意控股子公司本次会计估计变更。
二、本次会计估计变更的具体情况
1、变更前北方专用车所采用的会计估计
北方专用车采用的计提坏账准备会计估计为：1年以内0%，1-2年50%，2年以上100%。
2、变更后北方专用车所采用的会计估计
北方专用车采用的计提坏账准备会计估计为：1年以内（含1年）5%，1-2年10%，2-3年20%，4-5年50%，5年以上80%。
3、会计估计变更对公司的影响
根据《企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，公司对会计估计变更采用未来适用法处理，无需对以前年度进行追溯调整，对公司以往各期财务状况和经营成果不会产生影响。
本次会计估计变更，预计对公司2017年度财务报表（合并报表）影响为：利润总额减少约730万元，归属于母公司所有者的净利润相应减少约621万元，应收款项减少约730万元。最终影响金额以年度审计结果为准。
本次会计估计变更在第五届董事会第二十四次会议审议通过后实施。
三、独立董事、监事会的意见
1、公司独立董事宋天德先生、王永生先生、阎恩良先生、毛亚斌先生基于独立客观判断的立场，对北方专用车本次会计估计变更发表独立意见如下：
控股子公司哈尔滨建成北方专用车有限公司本次会计估计变更符合《企业会计准则第33号—合并财务报表》的相关解释规定，会计估计变更后，能够客观、公允、准确地反映公司的财务状况和经营成果，体现了真实、可靠的原则和精神。本次会计估计变更决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司特别是中小股东利益的情形。同意控股子公司本次会计估计的变更。
2、公司于2017年8月22日召开的第五届监事会第十七次会议审议通过了《关于控股子公司会计估计变更的议案》，3票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。监事会认为：
控股子公司哈尔滨建成北方专用车有限公司关于计提坏账准备的会计估计变更结合了公司实际情况，符合相关会计制度规定，变更后的会计估计能够公允、恰当的反映公司的财务状况和经营成果。相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形。同意控股子公司本次会计估计变更。
特此公告。
北方导航控制技术股份有限公司
董事会
2017年8月24日
