漳州片仔癀药业股份有限公司
第六届董事会第四次会议决议公告
股票代码：600436 股票简称：片仔癀 公告编号： 2017-069
漳州片仔癀药业股份有限公司
第六届董事会第四次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
漳州片仔癀药业股份有限公司（简称“公司”）第六届董事会第四次会议于2017年12月15日（星期五）上午9：00以通讯方式召开。会议通知和议案以专人送达、电子邮件方式发出。本次会议应参加表决董事11人，实际表决的董事11人。会议由董事长刘建顺先生主持。本次会议召开符合《公司法》与《公司章程》的有关规定，合法、有效。与会董事以通讯表决方式通过以下决议：
一、 审议通过《关于公司对外捐赠的议案》；
参加会议的董事11票同意，0票反对，0票弃权。
同意公司向漳州市慈善总会捐赠善款300万元人民币。
善款主要用于：扶贫济困、扶老救孤、恤病助残、助农助学、救助自然灾害、事故灾难以及促进科教文卫等事业发展的公益事业。
在符合《漳州市慈善总会章程》规定的前提下，由公司提出具体救助项目和救助对象，出具“善款使用通知书”给漳州市慈善总会，由漳州市慈善总会按照公司的救助意向组织实施；亦可用于双方协商一致的扶贫济困、助医助农等慈善项目。
公司有权随时了解善款使用情况，漳州市慈善总会应及时向公司反馈，并于每年年终向公司提供善款使用情况报告。善款全部使用完毕后，由漳州市慈善总会向公司出具善款使用书面报告。
二、 审议通过《关于会计估计变更的议案》；
参加会议的董事11票同意，0票反对，0票弃权。具体会计估计变更的内容详见公司于2017年12月15日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《漳州片仔癀药业股份有限公司关于会计估计变更的公告》（2017-071号）。
三、 审议通过《关于公司2016 年度高级管理人员薪酬总额的议案》；
参加会议的董事11票同意，0票反对，0票弃权。
2017 年 4 月 13 日，公司 2016 年年度报告披露了公司高级管理人员获得的税前报酬总额（详见 2017 年 4 月 13日发布于上海证券交易所网站 （http://www.sse.com.cn）的《漳州片仔癀药业股份有限公司 2016 年年度报告》）。经公司董事会的薪酬与考核委员会确认，现将最终薪酬情况披露如下：
单位：万元
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备注：
1. 上表披露薪酬为公司高级管理人员报告期内全部应发税前薪酬（不含2016 年度发放的以往年度绩效年薪）。
2. 上表披露薪酬不含公司高级管理人员的任期激励收入。
特此公告。
漳州片仔癀药业股份有限公司董事会
2017年12月15日
股票代码：600436 股票简称：片仔癀 公告编号： 2017-070
漳州片仔癀药业股份有限公司
第六届监事会第三次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
漳州片仔癀药业股份有限公司（简称“公司”）第六届监事会第三次会议于2017年12月15日（星期五）上午11：00以通讯会议方式在公司召开。本次会议应参加会议的监事5名，实际参加的监事5名，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，监事会主席张伟成先生主持本次会议。会议经过审议，做出如下决议：
一、审议通过《关于公司会计估计变更的议案》；
出席会议的监事5票同意,0票反对，0票弃权。
监事会认为：公司本次会计估计的变更符合相关法律法规的规定，符合公司实际情况；相关会计估计的变更能够客观、公允地反映公司现时财务状况和经营成果；相关决策程序符合法律法规相关规定，不存在损害股东和公司利益的情况。
特此公告！
漳州片仔癀药业股份有限公司监事会
2017年12月15日
证券代码：600436 证券简称：片仔癀 公告编号：2017-071
漳州片仔癀药业股份有限公司
关于会计估计变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●本次会计估计变更预计将减少公司2017年度利润总额约200万元，不涉及以前年度的追溯调整。
一、概述
为了更加真实、客观地反映公司的财务状况、经营成果，结合公司近年来应收款项的行业构成、回款特性等，秉着谨慎性原则，使应收债权余额反应更接近于公司的实际情况，依照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》等相关规定，拟对应收款项坏账准备的确认标准和计提方法做出会计估计变更，统一公司及子公司应收款项坏账准备计提政策，同时对纳入合并报表的子公司相互之间的关联往来，个别报表不再单独计提坏账准备。
2017年12月15日，公司六届四次董事会会议和六届三次监事会会议审议通过《关于会计估计变更的议案》，公司独立董事就此事项发表了独立意见。该议案无需提交公司股东大会审议。
二、具体情况及对公司的影响
变更前公司采用的会计估计：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
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经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，本公司将应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，根据业务特点和收款时间，确定不同的计提比例：
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
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变更后采用的会计估计：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按照按如下信用风险特征组合计提坏账准备
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（1）组合中，账龄组合
公司以账龄为风险特征划分信用风险组合，根据业务特点和收款时间，确定不同的计提比例：
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（2）组合中，无风险组合
无风险组合指公司并表范围内的关联方以及其他已获取全额保证金或抵押物的应收款项。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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公司依据医药商业的发展情况和未来的布局战略，根据流通行业及生产制造业的应收款项业务特点、收款账期等，梳理调整会计估计中的账龄组合，简化组合划分，适当调高原较低的坏账计提比例，有利于公司更加全面的体现实际业务情况。
三、会计估计变更时间
上述变更自本次董事会审议通过之日起执行。
四、本次会计估计变更对公司的当期和未来期间的影响
根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法，无需对以前年度的财务报告进行追溯调整，不会对以往各年度及各期财务状况和经营成果产生影响。
按照公司2017年9月30日的应收款项数据进行第三季度会计估计变更测算，此次变更会减少公司第三季度的利润总额168.65万元，占公司前三季度利润总额0.22%；预计减少公司2017年度利润总额200万元，对公司盈利水平影响很小。
五、独立董事、监事会对本次会计估计变更的意见
1、独立董事意见
公司独立董事意见：本次会计估计的变更是结合公司近年来应收款项的行业构成、回款特性等，依照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》等相关规定进行的合理变更和调整。公司变更后的会计估计符合财政部、中国证监会、上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允地反映公司现时财务状况和经营成果，对公司会计准则下的资产负债、损益、现金流量等未产生重大影响。本次会计估计的变更决策和披露程序符合相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。
2、监事会意见
公司监事会意见：公司本次会计估计的变更符合相关法律法规的规定，符合公司实际情况；相关会计估计的变更能够客观、公允地反映公司现时财务状况和经营成果；相关决策程序符合法律法规相关规定，不存在损害股东和公司利益的情况。
六、上网公告附件
（一）六届四次董事会决议
（二）六届三次监事会决议
（三）独立董事意见
特此公告。
漳州片仔癀药业股份有限公司董事会
2017年12月15日
