福建水泥股份有限公司
关于收到上证所年报审核问询函的公告

证券代码：600802 证券简称：福建水泥 编号：临2018-019

福建水泥股份有限公司

关于收到上证所年报审核问询函的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

福建水泥股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年5月14日收到上海证券交易所《关于对福建水泥股份有限公司2017年年度报告的事后审核问询函》，该函件内容全文如下：

“福建水泥股份有限公司：

依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号－ 年度报告的内容与格式》（以下简称《格式准则第2 号》）、上海证券交易所行业信息披露指引等规则的要求，经对你公司2017 年年度报告的事后审核，为便于投资者理解，请公司从经营业务、资产减值、会计处理和财务数据等方面进一步补充披露下述信息。

一、关于经营业务

1、年报显示，2015 年至2017 年，公司分别实现营业收入15.24 亿元、13.23亿元、18.34 亿元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润分别为-4.05 亿元、-1.82 亿元、-1.51 亿元，请公司结合行业变化趋势、水泥供需状况和价格走势、公司水泥和熟料的产能利用率、生产成本和三费构成等说明公司连续三年扣非净利润为负的原因，说明与同行业上市公司的营收情况发生背离的具体原因及合理性。

2、第八届董事会第十七次会议决议公告显示，董事姜丰顺对《公司2017 年度财务决算及2018 年度财务预算报告》投反对票，反对理为“水泥行业市场状况目前非常好，一季度全行业盈利可观。对比行业情况，公司2018 年主营业务预算仍亏损，非常保守。应积极进取”。年报显示，2017 年公司水泥销售量价齐升，2018 年公司预算目标为生产销售水泥740 万吨、营业收入19.31 亿元，请结合公司销售半径内产销情况、供需状况、竞争态势等补充披露公司2018 年经营计划中预计销售数量和价格的考虑和依据。

二、关于资产减值

3、年报显示，2017 年 12 月 31 日公司固定资产账面价值220,182.14 万元，占合并资产总额的54.06%。2015年至2017 年公司分别计提固定资产减值准备9,925.70 万元、614 万元和14,788.75 万元，对利润影响较大。请结合水泥行业发展情况和公司产能利用情况等，补充披露：（1）2015 年至2017 年计提减值准备的主要资产和减值原因；（2）2015 年至2017 年固定资产减值迹象的判断依据、减值准备测算参数和计算过程；（3）2016 年仅计提减值准备614 万元，而2017 年在行业转好的情况下却计提1.48 亿元减值准备，说明2016 年减值准备计提是否不足，与2016 年微利是否相关。请年审会计师发表意见。

4、年报显示，公司是福建省产能规模最大的水泥制造企业，拥有7 条新型干法熟料水泥生产线，具备年产熟料784.3 万吨、水泥1164 万吨，金银湖熟料生产线因生产成本偏高，在进入10 月中旬后才开机生产，宁德建福（粉磨生产线）受制于成本、售价倒挂，全年仅运行212 小时，海峡水泥由于成本和财务费用高，全年熟料生产线运转率49.08%。请补充披露（1）公司主要生产线投产时间、计划产能、实际产能、年折旧金额以及成本偏高的具体原因；（2）结合生产成本说明公司主要生产线维持盈亏平衡点所需的产能利用率水平；（3）固定资产减值准备计提是否充分，请年审会计师发表意见。

三、关于会计处理和财务数据

5、年报显示，前五名供应商采购额中关联方采购额 32,440.58 万元，占年度采购总额 27.41%，金额较大；本期多支付了上年度经营性欠款（经营性应付项目减少 14485.75 万元），使经营活动现金流出增幅高于流入增幅，导致经营活动产生的现金流量净额同比减少40.50%。请补充披露：（1）关联采购的必要性、关联采购占比较大的原因及作价的公允性；（2）公司是否就上述关联交易按要求履行了决策程序和信息披露义务；（3）大额关联交易对公司独立性的影响，公司对关联方是否存在依赖；（4）控股股东是否有解决或减少关联交易的承诺，若有，请进一步披露相关承诺的履行情况；（5） 本年公司的采购安排和付款政策较上年是否发生变化，与经营性应付项目的变动情况是否相符。

6、年报显示，2017 年漳州水泥厂分别与漳州市龙文区人民政府签订《国有土地使用权回收协议书》、与漳州市龙文区城乡建设局签订《房屋征收补偿协议书》，约定对公司所属土地使用权及房屋进行征收。请结合相关征收补充协议说明该事项的会计处理和具体财务影响，是否符合企业会计准则和会计准则解释相关规定。请年审会计师发表意见。

7、年报显示，2017 年财务费用同比降低 10.16%，本期借贷规模略增 7400 万元，财务费用下降 1185.41 万元，主要是利率下降及其它融资费用（担保费、财务顾问费）下降所致。请结合公司资信状况、授信情况、融资成本、财务费用构成说明财务费用下降的具体原因，担保费、财务顾问费等其他融资费用的成本和付款对象。

8、年报显示，公司对福建省福润水泥销售有限公司持股比例为51%，但不纳入合并报表范围，公司对福建省建福南方水泥有限公司持股比例为50%，纳入合并报表范围。请补充披露（1）前述两公司的资产总额、资产净额、营业收入、营业成本、净利润等主要财务数据；（2）前述两公司的股权结构，并结合投资协议、表决权比例等说明是否纳入合并报表范围的具体原因及合理性。请年审会计师发表意见。

9、年报显示，2017 年12 月31 日公司长期待摊费用账面余额为1 亿元，本期摊销660 万元，请结合大额长期待摊费用的内容和性质说明摊销政策及其合理性，请年审会计师发表意见。

10、年报显示，2017 年12 月31 日公司其他应收款账面余额1.42 亿元，金额较大。（1）请说明按欠款方归集的前五名其他应收款的交易背景、账龄较长的原因、减值准备计提是否充分；（2）说明款项性质为代收代付、往来、“其他”的欠款方名称、具体交易背景， 是否为关联方，是否构成对上市公司的资金占用。请年审会计师发表意见。

对于前述问题，公司依据《格式准则第2 号》、上海证券交易所行业信息披露指引等规定要求，认为不适用或因特殊原因确实不便说明披露的，应当详细披露无法披露的原因。

请你公司于2018年5 月15 日披露本问询函，并于2018年5月22 日之前，回复上述事项并予以披露，同时对定期报告作相应修订。”

公司收到上述问询函后，高度重视，现正组织人员着手问询函回复工作，待回复文件完成编制后再按要求予以披露。请投资者注意风险。

特此公告

福建水泥股份有限公司董事会

2018年5月15日