万邦德新材股份有限公司关于2018年年报问询函回复的公告
五、报告期内，你公司向前五名供应商合计采购532,855.87万元，占年度采购总额的比例为39.43%，同比增加18.66%。请说明相关供应商与你公司业务往来的具体情况，供应商集中度提高的原因，是否同时为公司的客户，相关供应商与你公司、你公司董监高、你公司5%以上股东及其一致行动人之间是否存在关联关系或其他利益关系，你公司是否存在对特定供应商依赖的情形。
【回复】
公司前五名供应商与公司主要业务系金属贸易业务所形成的采购，采购的商品主要系铜锌及铝锭、铝棒。2018年度公司前5大供应商和公司业务往来的具体情况如下：
金额单位：元
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上述前5大供应商，均为公司全资子公司上海兴栋铝经贸发展有限公司的供应商，上海兴栋铝经贸发展有限公司是专门从事销售铝合金材料及制品、金属材料等贸易的商贸企业，办公地点在上海，能够充分利用毗邻上海长江有色金属现货市场的有利条件。上海立旭铝业有限公司是商贸公司，大商道（上海）有色金属有限公司、宁波金田铜业集团上海实业有限公司均为国内铜的主要进口商，上海青物贸易有限公司、东方希望集团有限公司均为国内大型铝厂在上海设立的子公司，上述5大供应商在上海有色金属现货市场有一定的知名度，公司选择向他们采购，能保障货物和资金安全，降低公司的经营风险，故集中度较上期有所提高。
本期公司前5大供应商中，以下供应商同时为公司的客户，具体交易内容及金额情况如下：
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上海立旭铝业有限公司和上海青物贸易有限公司既是公司供应商同时又是客户，主要原因系上述两家公司也从事金属贸易，其偶尔会出现货物短缺的情形，因此公司向其销售少量货物以保证其能够及时对外供货。
经核查，公司前五名供应商与公司、公司董监高、公司5%以上股东及其一致行动人之间不存在关联关系或其他利益关系，公司不存在对特定供应商依赖的情形。
六、报告期末，你公司应付票据余额23,409.6万元，较期初增长1302.61%。请你公司结合报告期内采购内容、结算模式及其变化情况，说明应付票据余额大幅上升的原因及合理性，并补充披露应付票据前五大收款方的基本情况，包括但不限于应付对象、应付金额、占比、发生原因等。
【回复】
1. 报告期内，公司应付票据余额情况如下：
金额单位：元
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从上表可见，公司2018年末应付票据余额较2017年末大幅增加，主要系公司结算方式有所调整，较多采用票据结算所致，采购内容未发生明显变化。本期公司充分利用财务杠杆，从银行取得授信额度，并开立了较多的银行承兑汇票，从而延长了资金支付的周期，提高了资金周转效率。因此，公司应付票据余额上升具备合理性。
2. 期末公司应付票据前五大收款方情况如下：
金额单位：元
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[注]:系公司合并范围内的公司之间开立的银行承兑汇票，截至2018年末，上述合并范围内的公司之间相互开立的银行承兑汇票已全部对外背书转让支付货款。
3. 上海兴栋铝经贸发展有限公司以取得合并范围内的公司开立的银行承兑汇票背书转让的前五大收款方情况如下：
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七、报告期内，你公司发生财务费用2,566.39万元，较2017年增长991.49%；截至期末，你公司的流动比率为1.49，而2017年同期为2.65。请量化分析你公司目前的偿债能力，并与同行业可比公司进行对比分析，说明你公司资本结构的合理性，偿债能力是否存在重大变化。
【回复】
（1）量化分析公司目前的偿债能力
报告期内，公司偿债能力对比情况如下：
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从上表可见，报告期内公司的偿债能力指标均呈下降趋势，主要原因系公司实际控制人变更后，公司为寻求进一步的发展，充分利用财务杠杆，从银行获得授信额度并借入资金，借入资金主要用于收购浙江康慈医疗科技有限公司以及扩大经营。
报告期内，公司短期借款及应付票据变动情况如下：
金额单位：元
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从上表可见，公司2018年末短期借款和应付票据的余额较2017年末大幅上升，因此本期需要支付的银行借款利息相应增加，导致本期公司财务费用较2017年增长991.49%；期末短期借款和应付票据余额大幅度增加，导致期末流动负债相应增加，因此2018年末公司各项偿债能力指标较2017年末均有下降。
（2）与同行业上市公司比较
2018年末，公司资本结构、偿债能力与同行业上市公司比较情况如下：
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从上表可见，虽然公司2018年末各项偿债能力指标较2017年末均有所下降、资产负债率较2017年末有所上升，但2018年末公司偿债能力与同行业上市公司相比仍处于中等偏上水平、资产负债率与同行业上市公司相比处于较低的水平，因此公司资本结构具备合理性，偿债能力指标虽有下降但未发生重大变化。
八、报告期末，你公司预付款项金额为9,291.17万元，较期初增长352%，其中期末余额前5名的预付款项合计数为7,766.45万元，占预付款项期末余额合计数的比例为83.59%。
(一) 请结合你公司业务开展、采购结算模式、收入变动等情况，说明预付款项大幅增加的原因及合理性。
【回复】
1.公司预付款项主要为预付的大型医疗设备采购款、医疗器材等，2018 年末预付款项较 2017 年末增加主要系预付医疗设备、医疗器械款增加所致，具体金额如下：
金额单位：元
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公司预付医疗设备、医疗器械款大幅增加的主要原因如下：
(1) 为拓展海外市场业务，公司本期新设南非孙公司-万邦金融租赁服务有限公司。由于海外大型设备供应商为降低自身风险，一般会要求客户先支付较高比例的预付款，因此本期公司对外采购大型医疗设备预付款大幅增加。
(2) 本期公司收购浙江康慈医疗科技有限公司，进一步扩大了在医疗器械领域的投资。浙江康慈医疗科技有限公司主要从韩国采购医疗器械，对外采购医疗器械时，需要预付一定的医疗器械款，公司已于期后陆续收到了预定的医疗器械。
综上所述，公司预付款期末较期初大幅增加，主要系公司本期增加了对医疗器械板块的投入，公司按照合同预付医疗设备款、医疗器械款增加所致，公司预付款增加是合理的、符合公司的实际经营情况。
(二) 请你公司补充披露“按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况”的具体情况，包括但不限于交易发生的背景、期末余额、占预付款项期末余额合计数的比例、预付对象与公司及实际控制人、公司董事、监事、高管及其亲属和持股5%以上的股东是否存在关联关系等。
【回复】
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九、请你公司补充列示“按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况”的具体情况，包括但不限于交易对手的名称及其履约能力、关联关系、期末账面原值及占比、性质、交易事由基本情况、账龄、坏账准备及占比、坏账计提原因、期后回款情况等。
【回复】
公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况如下：
金额单位：元
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期末公司应收账款前五名均系公司销售商品而产生的应收货款，账龄均在1年以内，交易对手履约能力良好，公司根据坏账准备计提政策对前五名应收账款计提了相应的坏账准备。
特此公告。
万邦德新材股份有限公司
董 事 会
二〇一九年五月二十九日
（上接45版）
