宁波海天精工股份有限公司

公司代码：601882 公司简称：海天精工

2019年半年度报告摘要

一重要提示

1本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读半年度报告全文。

2本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

3公司全体董事出席董事会会议。

4本半年度报告未经审计。

5经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

不适用

二公司基本情况

2.1公司简介

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■

2.2公司主要财务数据

单位：元 币种：人民币

■

2.3前十名股东持股情况表

单位: 股

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2.4截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东情况表

□适用 √不适用

2.5控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

2.6未到期及逾期未兑付公司债情况

□适用√不适用

三经营情况讨论与分析

3.1经营情况的讨论与分析

我国目前处于从高速发展阶段转入高质量发展、增长速度比较平稳的发展阶段，机床工具消费量难有大幅度的增长。2018年中国机床工具行业经济运行发展比较平稳，但呈现出发展速度前高后低特征，上半年增长较快，5、6月份之后增长速度下滑，下行压力逐步加大，金属切削机床下半年下行比较明显。另外，金属切削机床产量同比降幅大于产值降幅，表明产品单台价值提升，产品结构升级的趋势明显，市场需求迅速向中高端转换。2019年上半年，机床工具市场竞争持续加剧，行业运行下行压力明显。

面对市场形势的变化，2019年上半年，公司继续坚持既定的经营方针，在营销模式、产品系列、质量把控等方面取得了一定成绩：

1、进一步规范和优化市场营销模式，突出代理商市场营销能力的提升、对公司产品售中售后服务能力的提升、市场行为规范的提升。同时制定相关政策，提升代理商的积极性，并加强市场风险的管控。

2、根据市场发展情况，结合公司的产品优势，重点挖掘航空航天等主流市场，推行三横三纵的市场模式取得了一定的成效。

3、严抓产品质量。严格的质量管理贯穿市场信息反馈、技术设计开发、制造装配、产品交付实施全过程，产品的可靠性得到了进一步的提升。

4、产品品种和产品的规模化调整取得了成绩。根据行业特性，2019年进一步优化产品型号系列，以模块化、标准化、系列化为主导，突出主力机型。

3.2与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

√适用 □不适用

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号一一金融资产转移》、《企业会计准则第24号一一套期会计》和《企业会计准则第37号一一金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。公司于2019年1月1日起执行新金融工具准则，本次会计政策变更不涉及追溯调整。

财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。

本公司执行上述规定的主要影响如下：

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3.3报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响。

□适用 √不适用

证券代码：601882 证券简称：海天精工 公告编号：2019-015

宁波海天精工股份有限公司

第三届董事会第八次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、董事会会议召开情况

2019年8月19日，宁波海天精工股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第八次会议以现场会议结合通讯方式在公司一楼会议室召开。应到董事9人，实到董事9人，公司监事和高级管理人员列席了本次会议。本次会议通知于2019年8月8日以电子邮件形式发出，会议由董事长张静章先生主持。会议的召集、召开和表决符合《中华人民共和国公司法》、《宁波海天精工股份有限公司章程》等的有关规定。

二、董事会会议审议情况

经与会全体董事认真审议并表决，通过如下议案：

（一）公司2019年半年度报告及摘要

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的海天精工：《2019年半年度报告》、《2019年半年度报告摘要》。

表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

（二）关于会计政策变更的议案

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的海天精工：《关于会计政策变更的公告》。

表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

特此公告。

宁波海天精工股份有限公司董事会

2019年 8月20日

证券代码：601882 证券简称：海天精工 公告编号：2019-016

宁波海天精工股份有限公司

第三届监事会第八次会议决议公告

本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、 监事会会议召开情况

2019年8月19日，宁波海天精工股份有限公司（以下简称“公司”）第三届监事会第八次会议以现场会议方式在公司一楼会议室召开。应到监事3人，实到监事3人。监事会主席童永红先生主持了本次会议。本次会议通知于2019年8月8日以电子邮件形式发出。会议的召集、召开和表决符合《中华人民共和国公司法》及《宁波海天精工股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等的有关规定。

二、 监事会会议审议情况

经与会全体监事认真审议并表决，通过如下议案：

（一）公司2019年半年度报告及摘要

根据《证券法》第68条、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号一一半年度报告的内容与格式（2017年修订）》、上海证券交易所《关于做好上市公司2019年半年度报告披露工作的通知》等的相关规定要求，公司监事在全面了解和审阅公司2019年半年度报告后，发表审核意见如下：

（1）公司2019年半年度报告及摘要的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定。

（2）公司2019年半年度报告及摘要的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的相关规定，所包含的信息从各个方面真实、准确、完整地反映了公司上半年度的经营管理和财务状况等事项。

（3）在半年度报告的编制过程中未发现参与人员有违反保密规定的行为。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的海天精工：《2019年半年度报告》、《2019年半年度报告摘要》。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

（二）关于会计政策变更的议案

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的海天精工：《关于会计政策变更的公告》。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

特此公告。

宁波海天精工股份有限公司监事会

2019年 8月20日

证券代码：601882 证券简称：海天精工 公告编号：2019-017

宁波海天精工股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

● 本次会计政策变更是宁波海天精工股份有限公司（以下简称“公司”）按照财政部发布的相关企业会计准则要求进行的变更，不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情况。

一、本次会计政策变更概述

2017年度，财政部发布了《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号一一金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号一一套期会计》（财会〔2017〕9号）、《企业会计准则第37号一一金融工具列报》（财会〔2017〕14号）（以下简称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1日起开始实施。

2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和通知要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。

根据上述财政部最新的规定，公司于2019年8月19日召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，本次会计政策变更无需提交股东大会审议。

二、本次会计政策变更具体情况及对公司的影响

(一)变更的主要内容

1.执行新金融工具准则

（1）金融资产分类由“四分类”改为“三分类”，按照“业务模式”和“合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类；

（2）将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期信用损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备；

（3）初始确认时，企业可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，此指定一经做出，不得撤销，且在处置时应将之前已计入其他综合收益的累计利得或损失转入留存收益，不得结转计入当期损益；

（4）进一步明确金融资产转移及其终止确认的判断原则及其会计处理；

（5）拓宽了套期工具和被套期项目的范围，套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动；

（6）金融工具披露要求相应调整。

2.执行《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》

（1）资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目；

（2）资产负债表将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项目；

（3）资产负债表新增“其他权益工具投资”项目，反映资产负债表日企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的期末账面价值；

（4）资产负债表所有者权益项下新增“专项储备”项目，反映高危行业企业按国家规定提取的安全生产费的期末账面价值；

（5）在利润表中新增“信用减值损失”项目，并将“资产减值损失”、“信用减值损失”项目位置放至“公允价值变动收益”之后；

（6）将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号列示）”；

（7）现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列；

（8）根据资产负债表的变化，在所有者权益变动表新增“专项储备”项目；

（9）所有者权益变动表，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径，“其他权益工具持有者投入资本”项目，反映企业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融工具的持有者投入资本的金额。该项目根据金融工具类科目的相关明细科目的发生额分析填列。

(二)变更对公司的影响

1、执行新金融工具准则

根据财政部发布的新金融工具准则，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。公司于2019年1月1日起执行新金融工具准则，本次会计政策变更不涉及追溯调整。

2、执行《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》

根据财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）的要求，公司对一般企业财务报表格式进行了修订，执行上述规定的主要影响如下：

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(三)变更日期

按照财政部的要求时间开始执行上述企业会计准则。

(四)变更前采取的会计政策

本次会计政策变更前，公司执行财政部于2006年2月15日发布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、后续发布和修订的企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

(五)变后采取的会计政策

本次会计政策变更后，公司将根据新金融工具准则、《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）相关规定执行。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一一基本准则》和相关具体准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关政策执行。

三、独立董事关于本次会计政策变更的意见

公司独立董事认为：本次会计政策变更是根据财政部相关文件要求进行的合理变更，符合财政部、中国证监会和上海证券交易所的相关规定和公司实际情况，能够客观、公允地反应公司的财务状况和经营成果，相关决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。本次会计政策变更不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情形。我们同意董事会对公司《关于会计政策变更的议案》的表决结果。

四、监事会关于本次会计政策变更的意见

本次会计政策变更是根据财政部相关文件要求进行的合理变更，符合财政部、中国证监会、上海证券交易所的相关规定和公司实际情况。本次会计政策变更不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。

五、备查文件

1、第三届董事会第八次会议决议；

2、第三届监事会第八次会议决议；

3、独立董事关于会计政策变更的独立意见。

特此公告。

宁波海天精工股份有限公司董事会

2019年8月20日