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公司回复：
1）期末余额前五名的应付账款：
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2）期末余额前五名的预收账款：
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2019年年末前五名供应商应付账款余额合计1.58亿元，占期末应付账款余额比例为74.39%，集中度高，其中，A为公司试剂、设备核心供应商；B、C为公司工程建设项目主要供应商。
2019年年末前五名客户预收账款余额合计0.12亿元，占期末预收账款余额比例为9.02%，集中度低，预收账款主要为基础科研服务客户。
上述供应商、客户与公司均不存在关联关系。
问题8、年报显示，你公司报告期委托理财发生额为5,721万元，其中资金投向为东莞市荣旭股权投资合伙企业一荣旭1号的委托理财发生额5,000万元，受托机构为东莞市荣旭股权投资合伙企业（以下简称东莞荣旭），起始日2019年11月21日，终止日期 2020年5月20日。公开信息显示，东莞荣旭成立于2018年6月29日，缴纳社保信息的员工人数为0。
请你公司结合荣旭1号的理财产品的最终投向、最终资金使用方的财务情况（如适用）、涉及交易对手方的详细情况等，说明公司投资荣旭1号的必要性与可行性、风险控制措施，并说明公司从事证券投资是否建立了健全的内控制度。
请年审会计师结合《会计监管风险提示第 9 号一一上市公司控股股东资金占用及其审计》内容，说明就公司是否通过此类金融产品投资向关联方提供资金设计并执行的审计程序，并就上述事项是否导致公司资金被关联方占用发表明确意见。
回复：
8-1、请你公司结合荣旭1号的理财产品的最终投向、最终资金使用方的财务情况（如适用）、涉及交易对手方的详细情况等，说明公司投资荣旭1号的必要性与可行性、风险控制措施，并说明公司从事证券投资是否建立了健全的内控制度。
公司回复：
荣旭1号理财产品的最终投向为广东网游网络科技有限公司，广东网游网络科技有限公司以借款方式取得，为资金的最终使用方，资金最终用于东莞互联网产业园内硬件设施升级改造和园内企业孵化。
广东网游网络科技有限公司是东莞市一家高科技企业，成立于2010年5月18日，总部位于东莞市松山湖互联网产业园，已成为涵盖医疗、互联网等多个产业的大型现代企业。目前已投医疗和互联网板块的企业如飞鱼大健康、爱将网络科技等，并于2016年5月开始运营松山湖互联网产业园，投入共计14,996万元，物业占地24,526平方米，建筑面积50,733.66平方米。
2019年7月4日，公司作为基金管理公司普通合伙人参与设立产业投资基金，基金设立及备案完成后，公司将作为有限合伙人认缴产业投资基金5,000万元（具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于拟参股设立基金管理公司并共同成立产业投资基金暨关联交易的公告》（公告编号：2019-032））。公司认缴产业投资基金的具体法人主体为上市公司母公司，由于公司是通过重大资产重组完成借壳上市，上市公司母公司并不实际对外开展经营性业务，因此，在基金设立及备案完成之前，上市公司母公司预留5,000万元作为专项出资款购买短期理财产品，待基金设立及备案完成后认缴出资份额。
公司本次使用闲置自有资金进行委托理财，履行了相应的内部审议程序，包括：1、获得了管理层对《关于使用闲置自有资金进行委托理财的申请》的审核批准，该申请向管理层列明了本次理财的资金来源、最终资金用途、理财的基本情况及对公司的影响，管理层已明确知晓本次理财的背景；2、公司法务部审核了本次理财的相关认购协议，调查了本次理财的关联交易情况、交易背景及最终使用方的法律、经营风险；3、公司内控部将此事项作为关键控制事项，核查了本次理财的交易背景及财务风险。
1、上述关联交易情况核查包括：公司与广东网游网络科技有限公司的关联关系、公司与广东网游网络科技有限公司股东的关联关系、公司前五大股东及董监高与广东网游网络科技有限公司的关联关系及公司与广东网游网络科技有限公司截至本次理财前已发生的交易情况。
经核查，上述关联关系均不存在，公司与广东网游网络科技有限公司截至本次理财前未发生任何贸易往来、资金往来、工程建设往来等交易情况。
2、上述交易背景情况核查包括：理财资金来源、理财期限、最终资金使用安排、交易合理性。
经核查，本次交易的资金为按照分红决议的权益分派资金，将用于公司对产业投资基金的出资。经向备案机构及办事人员核实，产业投资基金备案完成尚需一定时间，短期内公司无需缴付出资。公司将此部分资金用于短期理财为公司资金安排的合理选择。
3、上述法律、经营风险情况核查包括：最终使用方的存续情况、最终使用方运营的互联网产业园情况。
经核查，最终使用方为广东网游网络科技有限公司，成立于2010年5月18日，正常存续中，其运营的东莞互联网产业园，独创IFSC互联共生体系，以互联网创新为手段，构建IFSC互联共生体系，为企业提供一站式孵化服务体系，包括：工商注册、财务代理、管理咨询、信贷担保、政策扶持申请、创业培训、人才招聘等；以金融资本做支撑：天使投资、企业和创业者本地金融服务等金融服务平台；园区共享：子女教育托管服务、人才交流培训、创业项目和活动、创科导师、黑客俱乐部、智慧图书馆、众创空间、园区便利餐饮配套等；产学研融相关配合协作支持：百度联盟、腾讯创业基地、东莞图书馆、松山湖管委会、东莞网络文化协会、东莞理工学院等；提供1+1运营平台。未发现其运营的产业园存在异常情况。
综上，本理财产品是在确保日常运营和资金安全的前提下实施，为固定收益类产品，投资期限较短（2019年11月21日-2020年5月20日），不影响公司日常资金周转需要，有利于提高公司资金使用效率，降低财务成本，获得一定投资收益。
8-2、请年审会计师结合《会计监管风险提示第 9 号一一上市公司控股股东资金占用及其审计》内容，说明就公司是否通过此类金融产品投资向关联方提供资金设计并执行的审计程序，并就上述事项是否导致公司资金被关联方占用发表明确意见。
年审会计师的核查程序及核查结论
1、核查程序
（1）了解贝瑞基因从事金融产品投资相关的内部控制的设计，并对关键内部控制的执行进行测试，以评价购买金融产品内部控制的设计和运行有效性；
（2）获取并检查理财产品的认购协议，关注本金及收益的风险情况；检查贝瑞基因购买理财产品的原始单据，包括内部审批文件、支付投资款的银行回单，关注金融产品投资是否经恰当审批、付款账号是否与认购协议约定的交易结算账户一致；
（3）执行特殊交易的函证程序，核查金融产品投资的真实性；
（4）对贝瑞基因管理人员进行访谈，了解购买该金融产品的目的；
（5）通过国家工商企业信用信息公示系统查询最终投向的被投资单位的工商信息，核实其主要股东或高级管理人员是否与贝瑞基因存在重叠的情况。
（6）获取最终投向的被投资单位的资金入账单，检查支付的投资款是否按照协议约定支付至最终投向的被投资单位的资金账户。
2、核查结论
基于上述已执行的审计程序，年审会计师未发现贝瑞基因通过此类金融产品投资向关联方提供资金的情形。
问题9、年报显示，公司于2019 年1月2日与关联方宏瓴思齐（珠海）并购股权投资企业（有限合伙）（以下简称宏瓴思齐）共同参与投资设立北京源圆基因技术有限公司（以下简称源圆基因），宏瓴思齐认缴份额2,275万元，对应取得源圆基因 35%股权，公司出资金额 1,300万元，对应取得源圆基因20%股权。此外，公司前期公告显示，深圳觅因启康科技有限公司（以下简称觅因启康）认缴份额2,925万元，取得源圆基因45%股权。公开资料显示，觅因启康成立于 2018年11月1日。2019 年末，源圆基因资产合计3,218.35万元。
公司 2019年7月5日、8月16日分别披露的《关于拟参股设立基金管理公司并共同成立产业投资基金暨关联交易的公告》《关于拟参股设立基金管理公司并共同成立产业投资基金的进展公告》显示，公司拟与周大岳、北京瑞生汇智管理咨询有限公司共同出资设立基金管理公司一一福州瑞生投资管理有限公司（以下简称福州瑞生），注册资本1,000万元，该投资基金目标规模为5亿元，基金以非公开方式向合格投资者募集，公司拟作为有限合伙人以自有资金出资5,000万元，该投资基金已完成工商注册登记手续。
年报显示，2019年12月5日公司与周大岳控制的福州市长乐区明瑞咨询管理有限公司（以下简称福州明瑞），共同参与投资设立西安浩瑞基因技术有限公司（以下简称西安浩瑞），福州明瑞认缴份额1,500.00万元，对应取得西安浩瑞 75%股权。公开信息显示，西安浩瑞成立于 2019年12月5日。
请你公司：（1）说明截至目前源圆基因、福州瑞生、西安浩瑞各股东实际出资情况（包括出资时间、出资金额），福州瑞生向其他合格投资者的募集情况，以及目前资金用途，是否存在投资款被关联方占用的情形；（2）说明源圆基因、福州瑞生、西安浩瑞设立目的，目前业务开展情况，以及相关业务是否与上市公司主营业务具有协同效应。
请年审会计师结合《会计监管风险提示第 9 号一一上市公司控股股东资金占用及其审计》内容，说明就公司是否通过此类股权投资向关联方提供资金设计并执行的审计程序，并就上述事项是否导致公司资金被关联方占用发表明确意见。
回复：
9-1、说明截至目前源圆基因、福州瑞生、西安浩瑞各股东实际出资情况（包括出资时间、出资金额），福州瑞生向其他合格投资者的募集情况，以及目前资金用途，是否存在投资款被关联方占用的情形。
公司回复：
1）源圆基因实际出资情况表
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2）福州瑞生实际出资情况表
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3）西安浩瑞实际出资情况表：
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4）福州瑞生向其他合格投资者的募集情况，以及目前资金用途，是否存在投资款被关联方占用的情形
福州瑞生作为产业投资基金管理人，目前正在按照《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案方法（试行）》等相关规定履行基金管理人登记备案程序，尚未设立基金及对外募集资金。不存在投资款被关联方占用的情形。
9-2、说明源圆基因、福州瑞生、西安浩瑞设立目的，目前业务开展情况，以及相关业务是否与上市公司主营业务具有协同效应。
公司回复：
1）源圆基因
源圆基因主营业务为消费级基因检测服务。消费级基因检测，又称DTC基因检测，是直接面向消费者的服务，用户可以通过互联网或APP下单购买，将口腔拭子或唾液放置于特制试管中，然后实验室根据现有的科学和医学研究得出的大数据，提供给消费者基因与健康关系的报告，帮助消费者积极地提前采取预防保健措施。源圆基因于2019年4月22日正式对外投入运营，与天猫、京东等知名电商平台建立合作关系，检测项目涵盖20个类别，500+项检测报告。
贝瑞基因是致力于基因测序临床转化的国内领导企业，通过投资消费级数字化健康及遗传测试基因检测服务公司，实现向基因产业下游消费级基因检测市场 的延伸，充分发挥基因产业上中下游业务的协同作用，是完善基因全产业链的一次战略布局。
2）福州瑞生
福州瑞生为产业投资基金管理人，主要投资基因测序和精准医疗全产业链上的优质项目。目前正在按照《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案方法（试行）》等相关规定履行基金管理人登记备案程序，尚未设立基金及对外募集资金。
贝瑞基因通过参与基金设立，与专业投资机构合作，借助其经验、能力和资源等优势，为公司发掘、孵化、培育优质项目，加快公司在基因测序和精准医疗全产业链上的战略布局。
3）西安浩瑞
西安浩瑞主营业务为基于三代测序平台研究与开发基因检测服务项目及设备试剂的产业化。目前处于业务筹备阶段，尚未对外正式开展业务。
西安浩瑞地处西咸新区，西咸新区作为中国第七个国家级新区，响应“一带一路”重大倡议，被赋予“丝绸之路经济带的重要支点”和“中国向西开放的重要枢纽”的战略定位，贝瑞基因参股设立西安浩瑞将在业务和区域产生双重协同效应。
9-3、请年审会计师结合《会计监管风险提示第 9 号一一上市公司控股股东资金占用及其审计》内容，说明就公司是否通过此类股权投资向关联方提供资金设计并执行的审计程序，并就上述事项是否导致公司资金被关联方占用发表明确意见。
年审会计师的核查程序及核查结论
1、核查程序
（1）了解贝瑞基因对外投资相关内部控制的设计和执行，并测试关键内部控制，以评价对外投资相关内部控制的设计和运行有效性；
（2）获取并查看投资协议、被投资单位章程等资料，关注贝瑞基因对被投资单位的控制能力或影响程度；
（3）查询贝瑞基因公告，了解贝瑞基因投资设立被投资单位的商业背景，以及被投资单位未来的发展方向；
（4）通过国家工商企业信用信息公示系统查询被投资单位成立情况，包括注册资本、股东成员及董事、监事任职情况，关注被投资单位的设立是否与贝瑞基因构成关联交易或存在关联关系，被投资单位基本信息是否与获取的投资协议相关约定一致；
（5）检查贝瑞基因对被投资单位的出资情况，包括检查支付投资款的银行回单，并关注收款方是否为被投资单位；
（6）获取被投资单位2019年度财务报表，关注其运营及其他股东出资情况，并执行审阅程序，关注被投资单位是否存在向贝瑞基因股东或高管出借资金的情形。
2、核查结论
基于已执行的程序，年审会计师认为，贝瑞基因向源圆基因、福州瑞生支付的款项均为按投资协议支付的投资款，用于被投资单位开展正常经营活动，未发现贝瑞基因资金被关联方占用的情形。
特此公告。
成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司董事会
2020年7月3日
