(上接41版)

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鉴于上期大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了大信审字[2020]第29-00016号无法表示意见审计报告中“二、形成无法表示意见的基础之（一）”所述事项，公司及所属部分子公司存在系统性内部控制失效情形，上期内部控制失效及相关重大缺陷对2020年度期初数仍存在遗留影响，因此我们无法就上述事项发表意见。

七、年报显示，报告期末，公司应收控股股东及其关联方非经营性占用资金的款项余额为10.47亿元；公司为控股股东及其关联方提供违规担保余额12亿元；公司为全资子公司提供担保的18同济01和18同济02债券逾期，逾期债券余额为4亿元。请公司补充披露前述资金占用、违规担保、逾期债券偿还的最新进展，是否制定了详细有效的解决措施，并充分揭示相关风险。

回复：

公司已于2021年4月30月发布关联方资金占用之还款进展公告（详见《新疆同济堂健康产业股份有限公司关于公司控股股东及其关联方化解资金占用及违规担保事项的进展公告》（公告编号：2021-032））；公司已于 2021 年 4 月 27 日即时予以披露逾期债券相关情况（详见《同济堂关于为全资子公司担保债券逾期的公告》（2021-022））。

1）资金占用最新情况进展

截至本公告披露日，公司存在控股股东湖北同济堂投资控股有限公司（简称“同济堂控股”）及关联方资金占用余额为104,712.53万元；

同济堂控股已就还款来源之襄阳健康产业城综合体资产/股权处置变现事宜与央企于2020年10月达成了整体合作意向，由于健康产业城土地商住变性有关行政审批未完成，截至本公告披露日，同济堂控股上述资产变现处置进程尚未最终完成，导致同济堂控股前期承诺于2020年年度报告披露前清偿公司占用资金工作未有完成。

同济堂控股承诺于2021年4月30日后的6－12个月内完成央企合作之襄阳健康产业城项目股权出售变现或3#、4#商业房地产出售变现暨清偿所欠公司占用款项。

2）违规担保最新情况进展

截至本公告披露日，公司违规担保余额为120,000.00万元，为公司前期违规为关联方湖北同济堂科技有限公司2亿元融资向钜洲资产管理（上海）有限公司（以下简称“钜洲资产”）提供担保及前期违规为同济堂控股向申万宏源证券有限责任公司融资提供10亿元担保，两担保事项均已涉诉，相关情况详见前期公告。

截止目前，为湖北同济堂科技有限公司2 亿元融提供担保涉诉事项已经上海金融法院判决，相关担保协议对公司不发生合同效力，公司无需承担担保责任。公司已于2020年度按公司相关的会计政策，将对钜洲资产提起追偿诉讼涉及公司需担负的本金和利息及相关费用，计提预计负债15,494.33万元，公司前期违规为同济堂控股向申万宏源证券有限责任公司融资提供10亿元担保涉诉案件尚未开庭，公司亦积极筹备应诉事宜。

公司未因违规担保而承担连带担保责任产生直接损失。

3）逾期债券偿还的最新进展

① 债券相关情况

公司全资子公司同济堂医药有限公司于2018年发行“18同济01”和“18同济02”两个品种公司债券合计4.2亿元并由公司提供担保，相关情况见公司前期公告。

2020年度国内突发新冠疫情，且公司重要全资子公司同济堂医药主要经营地区牌重点疫情区域，受疫情不可搞力因素的影响，导致公司流动资金阶段性紧张，同济堂医药尚未兑付之“18同济01”债券本金及利息23040.00万元，尚未兑付之“18同济02”债券本金及利息22990.00万元，详见《同济堂医药有限公司关于“18同济01”和“18同济02”公司债券逾期的公告》。

根据上海证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司《关于为上市期间特定债券提供转让结算服务有关事项的通知》相关规定，“18同济01”及“18同济02”债券继续停牌，并按照通知有关规定作为特定债券转让。

② 后续安排

（i）为化解债务风险，同济堂及同济堂医药已积极调整经营情况、进行多方融资，控股股东亦加紧处置资产以加快同济堂医药资金回收。

截止目前，同济堂医药与债权方已就控股股东处置资产事宜进行了现场确认及初步沟通，并就债券延期兑付方案进行了磋商，若与全体债权人就延期兑付事宜达成一致，同济堂及同济堂医药将及时按相关规定召开债券持有人会议，发行债券延期兑付事宜的程序。同济堂及同济堂医药将积极应对、尽快解决当前债券延期兑付问题，根据市场情况，依法合规、公平公正、分类施策，稳妥化解公司债务风险，维护债权人合法权益。

（ii）公司对上述公司债券的担保责任尚未终止，公司将密切关注和高度重视该事项，若有相关新的进展，公司将及时履行信息披露义务，切实维护公司及投资者利益。

八、年报显示，公司固定资产期末余额12.93亿元，主要为房屋及建筑物；其中暂时闲置的房屋及建筑物账面价值11.09亿元，另有部分房产未办妥房产证。在建工程期末账面余额7.38亿元，减值准备2.76亿元，账面价值4.62亿元。

请公司补充披露：

（1）固定资产中房屋及建筑物的基本情况，包括坐落、建筑面积、账面价值、累计折旧、物业性质、产证办理情况、目前使用情况等；

回复：

固定资产中房屋及建筑物的基本情况如下：

附表7.1 固定资产中房屋及建筑物明细表 单位：人民币万元

■

（2）暂时闲置房屋及建筑物的计划用途、实际使用情况、闲置原因和期限、预计恢复使用的时间，是否存在成为无效资产的风险；

回复：

公司暂时闲置房屋及建筑物相关情况如下：

附表7.2 暂时闲置房屋及建筑物明细表 单位人民币万元

■

（3）在建工程各项目的预计总投资、物业性质、建筑面积、减值准备计提的依据及合理性、未来的建设投资进度、工程款实际支付情况等。

回复：

报告期末公司计提减值准备在建工程项目包括合肥健康产业园项目、襄阳健康物流产业园项目、南京同济堂健康产品加工中心项目，各在建项目相关情况如下：

1）合肥健康产业园项目建设单位系公司全资子公司合肥同济堂医药科技有限公司，项目预计总投资12000万元，属工业物业，建筑总面积43428.00平方米，工程进度总额10,815.40万元，完工进度为90.13%，工程款实际支付额9602.68万元，计划于2022年竣工并办妥相关产权证/营运许可并投入使用，报告期末公司委托中铭国际资产评估（北京）有限责任公司对项目资产进行了以减值测试为目的的评估，中铭国际评估出具了《同济堂医药有限公司编制合并会计报表事宜涉及的合肥同济堂医药科技有限公司在建工程及土地使用权的可收回金额资产评估报告》（中铭评报字【2021】第8006号），中铭国际评估的评估结果值为在建工程减值98.6万元，增值率为-0.91%，根据《企业会计准则第8号――资产减值》相关规定，本期对该项目依法计提减值准备98.6万元。

2）襄阳健康物流园项目建设单位系公司全资子公司襄阳同济堂物流有限公司，项目预计总投资145000万元，属工商业一体物业，其中工业物业160,755.06平方米，商业物业32,881.28平方米， 建筑总面积273,259.64平方米，工程进度总额128,256.85万元，完工进度为92.47%，工程款实际支付额132,047.55万元，已转入固定资产108,359.54万元，在建工程余额19,897.31万元，计划加大招商力度于2022年全面投入使用。报告期末公司委托中铭国际资产评估（北京）有限责任公司对项目资产进行了以减值测试为目的的评估，中铭国际评估出具了《同济堂医药有限公司编制合并会计报表事宜涉及的襄阳同济堂物流有限公司除车辆外的非流动资产的可收回金额资产评估报告》（中铭评报字【2021】第8007号），中铭国际评估的评估结果值为在建工程减值113,77.92万元，增值率为-0.57.18%，根据《企业会计准则第8号――资产减值》相关规定，本期对该项目依法计提减值准备113,77.92万元。

3） 南京同济堂健康产品加工中心项目建设单位系公司控股子公司南京同济堂医药有限公司，项目预计总投资46000万元，属工业物业，建筑总面积72,105.70平方米，工程进度总额37,210.94万元，完工进度为77.46%，工程款实际支付额33,247.19万元，计划于2022年竣工并办妥相关产权证/营运许可并投入使用，报告期末公司委托中铭国际资产评估（北京）有限责任公司对项目资产进行了以减值测试为目的的评估，中铭国际评估出具了《同济堂医药有限公司编制合并会计报表事宜涉及的南京同济堂医药有限公司在建工程的可收回金额资产评估报告》（中铭评报字【2021】第8008号），中铭国际评估的评估结果值为在建工程减值16,172.83万元，增值率为-45.39%，根据《企业会计准则第8号――资产减值》相关规定，本期对该项目在建工程依法计提减值准备16,172.83万元。

综上所述，根据《企业会计准则第8号一一资产减值》第十五条规定：可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失、计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。“可收回金额”定义为被评估资产在产权持有者管理、运营模式下，在剩余使用寿命内可以预计的未来现金流量的现值与被评估资产市场价值（公允价值）减去处置费用后的净额两者之间的较高者；由于被评估资产尚未完工投入使用，无法预计未来现金流量的现值，本次可收回金额为资产的公允价值减去处置费用的金额。本次计提资产减值准备依据充分、预计合理，本次在建工程计提减值准备能够更加公允地反映各项目公司的财务状况和资产价值，有助于公司向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，未损害公司及中小股东的利益。

公司指定的信息披露媒体为《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn），有关公司的信息均以在上述指定媒体刊登的信息为准。公司将严格按照有关法律法规的规定和要求，认真履行信息披露义务，及时做好信息披露工作。敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。

特此公告。

新疆同济堂健康产业股份有限公司董事会

二〇二一年六月二十二日