上海中科合臣股份有限公司
关于2006年年度报告及摘要的补充更正公告
公司于2007年4月21日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及《上海证券报》公布的公司2006年年度报告及摘要遗漏了部分内容,现进行补充更正。此补充更正事项对公司2006年度的财务状况和经营成果没有影响。
一、在原公司《2006年度报告》“八、董事会报告”中“(一)管理层讨论与分析中”增加以下内容:
“三、执行新企业会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有:
根据《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》的规定,公司于2007年1月1日开始执行新会计准则,目前已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则和新会计准则的差异如下:
(1)长期股权投资差额的影响
2006年12月31日账面有长期股权投资差额311,304.13元,系其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额311,304.13元,按照执行新会计准则规定,调增母公司2007年1月1日的留存收益311,304.13元,其中归属于母公司的所有者权益增加311,304.13元。
(2)所得税政策变更的影响
根据《企业会计准则第18号—所得税》的相关规定,公司下列情况应计算递延所得税资产或递延所得税负债:
按照现行会计准则的规定,制定了公司的会计政策,据此公司计提了应收款项坏帐准备和存货跌价准备,由此产生递延所得税资产2,373,055.68元。
公司对递延所得税资产的账面价值进行复核,估计未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,实际确认的递延所得税资产2,373,055.68元,将增加2007年1月1日留存收益2,373,055.68元,其中归属于母公司的所有者权益增加2,263,205.37元、归属于少数股东的权益增加109,850.31元。
(3)少数股东权益的影响
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中单独列示的子公司少数股东享有的权益为27,543,267.68元,新会计准则下计入股东权益,由此增加了2007年1月1日股东权益27,543,267.68元。此外,由于上列附注2原因归属于少数股东的权益为109,850.31元,故新会计准则下股东权益包含的少数股东权益为27,653,117.99元。
二、原公司《2006年度报告摘要》披露内容如下:
6.1.1执行新企业准则后,公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响
√ 不适用
现补充更正为:
6.1.1执行新企业准则后,公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响
√ 适用
执行新企业会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有:
根据《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》的规定,公司于2007年1月1日开始执行新会计准则,目前已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则和新会计准则的差异如下:
(1)长期股权投资差额的影响
2006年12月31日账面有长期股权投资差额311,304.13元,系其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额311,304.13元,按照执行新会计准则规定,调增母公司2007年1月1日的留存收益311,304.13元,其中归属于母公司的所有者权益增加311,304.13元。
(2)所得税政策变更的影响
根据《企业会计准则第18号—所得税》的相关规定,公司下列情况应计算递延所得税资产或递延所得税负债:
按照现行会计准则的规定,制定了公司的会计政策,据此公司计提了应收款项坏帐准备和存货跌价准备,由此产生递延所得税资产2,373,055.68元。
公司对递延所得税资产的账面价值进行复核,估计未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,实际确认的递延所得税资产2,373,055.68元,将增加2007年1月1日留存收益2,373,055.68元,其中归属于母公司的所有者权益增加2,263,205.37元、归属于少数股东的权益增加109,850.31元。
(3)少数股东权益的影响
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中单独列示的子公司少数股东享有的权益为27,543,267.68元,新会计准则下计入股东权益,由此增加了2007年1月1日股东权益27,543,267.68元。此外,由于上列附注2原因归属于少数股东的权益为109,850.31元,故新会计准则下股东权益包含的少数股东权益为27,653,117.99元。
因工作原因给广大投资者造成了影响,特向广大投资者致歉。
特此公告。
上海中科合臣股份有限公司董事会
二00七年四月二十四日