山东九发食用菌股份有限公司
第四届董事会第三次临时会议决议公告
暨召开2007年度股东大会通知
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
山东九发食用菌股份有限公司第四届第四次董事会会议于2008年6月23日上午9：00在公司会议室召开，会议通知已于2008年6月21日以书面和传真形式发出。会议由董事长许爱民主持，应到董事9人，实到7人，董事吴育华、潘卫权因公出差未能出席，3名监事列席，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议并通过如下决议：
一、审议《2007年度董事会工作报告》；
表决结果：同意票7票，反对票0票，弃权票0票。
二、审议《2007年度总经理业务报告》；
表决结果：同意票7票，反对票0票，弃权票0票。
三、审议《2007年度报告和报告摘要》；
表决结果：同意票7票，反对票0票，弃权票0票。
四、审议《2008年度第一季度报告》；
表决结果：同意票7票，反对票0票，弃权票0票。
五、审议《2007年度财务决算报告》；
表决结果：同意票7票，反对票0票，弃权票0票。
六、审议《关于2007年度利润分配及资本公积金转增股本预案》；
表决结果：同意票7票，反对票0票，弃权票0票。
本公司2007年度共实现净利润-478,993,769.96元，根据《公司法》和《公司章程》规定，无需提取盈余公积金和法定公益金，加上年初未分配利润24,318,257.76元，合计可供股东分配利润-448,291,125.54元。期末本公司利润分配预案：不分配； 资本公积金转增股本预案：不转增。
七、审议《公司独立董事年报工作制度》；
表决结果：同意票7票，反对票0票，弃权票0票。
八、审议《公司董事会审计委员会年报工作规程》；
表决结果：同意票7票，反对票0票，弃权票0票。
九、审议《公司关于会计政策、会计估计变更的议案》；
表决结果：同意票7票，反对票0票，弃权票0票。
(1)主要会计政策变更的说明
公司于2007年1月1日起执行新会计准则。根据《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》(证监发[2006]136号)和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，在首次执行日对所有的资产、负债和所有者权益按照新的会计政策进行了重新分类、确认与计量，并根据《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》第五至十九条的规定对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其他项目适用未来适用法。
差额原因
①公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。由于无法确定未来期间是否能产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异额，所以未确认相应的递延所得税资产。
②前期会计差错更正影响。详见本项(3)前期会计差错更正。
③公司在本期将子公司北京格兰百克医药与限公司纳入合并报表范围，并将其子公司的超额亏损部分全部记入母公司所有者权益，由此产生上表相关差额。
(2)会计估计变更的说明
①会计估计变更的内容和原因。
2006年度公司按照各级账龄的应收款项期末余额3%－100%的比例计提坏账准备。根据谨慎性原则，参考公司历年发生坏账损失的实际情况，自2007年开始公司坏账准备的计提方法修改为：
在资产负债表日，对单项金额重大(指账户余额300万元以上)的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项, 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例：
账 龄 计提比例(%)
1年以内 5
1－2年 10
2－3年 40
3年以上 70
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按其期末余额的100%计提坏账准备。
②会计估计变更对当期和未来期间的影响数。
对上述会计估计变更公司采用未来适用法，此估计变更影响本报告期净利润减少数为79,526,053.48元。
十、审议《公司关于会计差错更正的议案》；
表决结果：同意票7票，反对票0票，弃权票0票。
公司于2007年对账务进行清理时发现，存在应由公司承担的以前年度利息、佣金等。其中，2004年度贴现息16,213,212.23元、佣金8,170,291.68元；2005年度贷款利息16,288,919.08元、贴现息615,468.00元、佣金及税金4,026,506.17元；2006年度贷款利息33,103,743.45元、贴现息1,469,200.00元，担保费及房租8,564,664.77元。
公司由于上述会计差错更正相应更正了2006年末的资产负债表、2006年度的利润表，其中：2006年利润表中的净利润调减了42,531,800.57元，2006年末的资产负债表中的坏账准备调减了1,965,239.56元，盈余公积调减了6,593,244.79元，未分配利润调减了79,893,521.03元。调减了2007年期初归属于母公司的所有者权益79,893,521.03元，其中盈余公积调减了6,593,244.79元，未分配利润调减了73,300,276.24元。
十一、审议《关于续聘会计师事务所的议案》；
表决结果：同意票7票，反对票0票，弃权票0票。
公司将继续聘任山东正源和信有限责任会计师事务所担任公司2008年度的审计工作。审计费用人民币50万元，并承担与审计有关的差旅费用。
十二、审议并通过《关于召开2007年度股东大会的议案》。
表决结果：同意票7票，反对票0票，弃权票0票。
1.会议时间：2008年7月29日（星期二）上午9点。
2.会议地点：公司总部会议室（烟台市南大街9号金都大厦27楼）
3.会议主要议程：
一、审议《2007年度董事会工作报告》；
二、审议《2007年度监事会工作报告》；
三、审议《2007年度报告和报告摘要》；
四、审议《2007年利润分配及资本公积金转增股本方案》
五、审议《2007年度财务决算报告》；
六、审议《关于会计政策、会计估计变更的议案》；
七、审议《关于会计差错更正的议案》；
八、审议《关于续聘会计师事务所的议案》。
4.出席会议的对象：
（1）截至2008年7月23日收市时，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的本公司所有股东均有权参加本次股东大会。因故不能出席股东大会的股东可以书面委托代理人出席会议和参加表决。
（2）公司的董事、监事及高级管理人员。
（3）公司聘请的见证律师。
5.会议登记时间：在册股东须在2008年7月28日（上午8：00时—11：00时，下午14：00时—17：00时），以书面形式进行与会登记。
6.会议登记办法： 请符合出席条件的股东于2008年7月28日（上午8：00时—11：00时，下午14：00时—17：00时），持本人身份证、股东帐户卡和持股清单办理登记手续；法人股东须持营业执照副本影印件，法定代表人委托书和出席人身份证办理登记手续；受委托的代理人持本人身份证、授权委托书、委托人股票帐户卡到本公司办理与会手续。
4.其他事项：
（1）与会者交通、食宿费用自理；
（2）联系人：许爱民
电话：0535-6623880
传真：0535-6623798
邮编：264001
山东九发食用菌股份有限公司董事会
2008年6月23日
附件.授权委托书（剪报及复印均有效）
授权委托书
兹全权委托 先生（女士）代表我单位（个人）出席山东九发食用菌股份有限公司2007年度股东大会，并代为行使表决权。
委托人姓名： 委托人身份证号码：
委托人持股数： 委托人股东账号：
代理人签名： 代理人身份证号码：
委托日期：
证券代码：600180 证券简称：九发股份 编号：临2008-033
山东九发食用菌股份有限公司
第四届监事会第三次会议决议公告
山东九发食用菌股份有限公司第四届监事会第三次会议于2008年6月23日在公司会议室召开。应到监事3人，实到3人。出席人数符合《公司法》及《公司章程》规定，会议有效。会议由监事会主席梁姜主持，会议审议并一致通过了如下决议：
1、审议并通过公司2007年度报告及摘要；
2、审议并通过公司2008年一季度报告；
3、审议并通过《公司关于会计政策、会计估计变更的议案》；
4、审议并通过《公司关于会计差错更正的议案》；
5、审议并通过《监事会工作报告》。
特此公告
山东九发食用菌股份有限公司监事会
2008年6月23日
证券代码：600180 证券简称：九发股份 编号：临2008-034
山东九发食用菌股份有限公司关于
潘卫权先生辞去公司董事职务的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
公司近日收到董事潘卫权先生的书面辞职报告，潘卫权先生因工作变动原因请求辞去公司董事职务。根据公司章程的规定，潘卫权先生的辞职报告，自送达公司董事会时生效。公司对潘卫权先生在担任公司董事期间的工作表示感谢！
山东九发食用菌股份有限公司董事会
2008年6月23日
证券代码：600180 证券简称：九发股份 编号：临2008-035
山东九发食用菌股份有限公司关于
公司股票将实行退市风险警示的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
本公司定于 2008 年 6 月 26 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登公司 2007年年度报告摘要，由于公司连续两年亏损，根据上海证券交易所《股票上市规则》的相关规定，公司股票将于 2008年 6月 27 日被实行退市风险警示的特别处理，本公司于2008年6月26日停牌一天。
一、实行退市风险警示股票的种类、简称、证券代码
公司股票为在上海证券交易所上市的 A 股，简称：*ST九发，证券代码：600180。股票的涨跌幅限制为5%。
二、实行退市风险警示的主要原因
公司两年连续亏损。
三、公司董事会关于争取撤销退市风险警示的意见及具体措施：
2007年亏损的主要原因是：
1、计提较大额度的坏账及存货跌价准备和在建工程的减值。 2007年提取坏账准备222,456,064.78元,提取存货跌价准备13,815,420.42元,较上年增加2.32倍。提取在建工程的减值16,401,182.06元。
2、本期银行借款全部逾期、导致利息支出111,114,944.81元,较上年增加144.42%。
公司董事会采取的具体措施：
1、在政府主导下，积极督促大股东及相关方加快重组步伐，尽快解决关联方资金占用。
2、在政府的主导下，争取债权银行的理解和支持，解决好银行诉讼，缓解公司的诉讼压力。
3、严格履行对外担保的决策程序，通过实质性的债务重组解除公司的担保责任，降低公司的担保风险。
4、加快处置与主业关联程度不高的资产，通过资产变现和股权转让等方式，实现公司战略调整，恢复公司的持续经营能力。
四、股票可能被暂停终止上市的风险警示
如若公司本年度末未能扭转亏损局面，公司股票可能被暂停或终止上市。
五、实行退市风险警示期间公司接受投资者咨询的主要方式
联系地址：山东省烟台市南大街9号金都大厦28楼 证券部
邮编：264001
董事会秘书：许爱民
董事会证券事务代表：高增欣
电话：0535-6623880
传真：0535-6623798
电子信箱：jiufa@jiufa.cn
刊登公司相关公告的中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司董事会提请广大投资者注意投资风险。
特此公告
山东九发食用菌股份有限公司董事会
2008年6月23日
山东九发食用菌股份有限公司
简式权益变动报告书
上市公司名称： 山东九发食用菌股份有限公司
股票上市地点： 上海证券交易所
股票简称： 九发股份
股票代码： 600180
披露义务人：青岛嘉瑞祥商贸有限公司
住所地： 青岛市市南区山东路27号港澳大厦西楼2403室
通讯地址： 青岛市市南区山东路27号港澳大厦西楼2403室
权益变动性质：增加
签署日期：2008年6月19日
信息披露义务人声明
1、信息披露义务人依据《中华人民共和国公司法》（简称“公司法”）、《中华人民共和国证券法》（简称“证券法”）、《上市公司收购管理办法》（简称“收购办法”）、《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第15号——权益变动报告书》（简称“15号准则”）及相关的法律、法规编写本报告书；
2、信息披露义务人签署本报告已获得必要的授权和批准，其履行亦不违反信息披露义务人章程或内部规则中的任何条款，或与之相冲突；
3、依据《公司法》、《证券法》、《收购办法》规定，本报告书已全面披露信息披露义务人在山东九发食用菌股份有限公司中拥有权益的股份变动情况；截至本报告书签署之日，除本报告书披露的信息外，信息披露义务人没有通过任何其他方式增加或减少其在山东九发食用菌股份有限公司中拥有权益的股份；
4、信息披露义务人本次在山东九发食用菌股份有限公司中拥有的股份变动为法院司法裁定的结果；
5、本次权益变动是根据本报告书所载明的资料进行的。除信息披露义务人外，没有委托或者授权任何其他人提供未在本报告书中列载的信息和对本报告书做出任何解释或者说明。
第一节 释 义
在本报告书中，除非文义载明，以下简称具有如下含义：
| 九发股份、上市公司 | 指山东九发食用菌股份有限公司 |
| 信息披露义务人、收购人、青岛嘉瑞祥 | 指青岛嘉瑞祥商贸有限公司 |
| 九发集团 | 指山东九发集团公司 |
| 本次转让 | 指收购人以竞买人的身份，通过参加由上海市第一中级人民法院委托上海宏源拍卖有限公司组织的原山东九发集团公司持有股权的公开拍卖，而获得山东九发食用菌股份有限公司5.41%股份计1,357 万股之行为 |
| 公司法 | 指《中华人民共和国公司法》 |
| 证券法 | 指《中华人民共和国证券法》 |
| 收购办法 | 指《上市公司收购管理办法》 |
| 15 号准则 | 指《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第15 号——权益变动报告书》 |
| 证监会 | 指中国证券监督管理委员会 |
| 本报告书 | 指山东九发食用菌股份有限公司简式权益变动报告书 |
| 元 | 指人民币元 |
第二节 信息披露义务人介绍
一、信息披露义务人基本情况
1、公司名称：青岛嘉瑞祥商贸有限公司
2、注册地址：青岛市市南区山东路27号港澳大厦西楼2403室
3、法人代表：李宏伟
4、注册资本：100万元
5、营业执照注册号码：370202230011112
6、法人组织机构代码：67525505-2
7、企业类型：有限责任公司
8、股东：李宏伟，出资60万元，占60%；毕建迎，出资40万元，占40%。
9、经营范围：一般经营项目：批发：五金产品，办公用品。（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）
10、经营期限：2008年5 月19 日至2018 年5 月19 日
11、税务登记号码：青南国税青字370202675255052号
12、通讯地址：青岛市市南区山东路27号港澳大厦西楼2403室
11、联系电话：0532-85839051
12、传 真：无
13、邮政编码：266001
二、信息披露义务人董事、高级管理人员情况
| 姓 名 | 性 别 | 职 务 | 国 籍 | 长期居住地 | 其他国家或地区居留权 | 兼 职 |
| 李宏伟 | 男 | 董事长兼总经理 | 中国 | 河南省郑州市上街区三湾街1号 | 无 | 无 |
| 毕建迎 | 男 | 监事 | 中国 | 新疆沙湾县安集海镇安集海村西1巷1-1号 | 无 | 无 |
三、信息披露义务人持有、控制其他上市公司股份的情况
截止本报告书签署之日，信息披露义务人没有在境内、境外其他上市公司拥有权益的股份达到或超过该上市公司已发行股份的5%的情况。
第三节 信息披露义务人的持股目的
信息披露义务人因司法拍卖买受九发股份1,357万股股份，目的是投资。信息披露义务人没有在未来12个月内增加在九发股份中增持权益的计划。
第四节 本次权益变动方式
一、权益披露义务人持股数额及比例
依照《收购管理办法》及15号准则，信息披露义务人截至本报告书签署之日，共计持有九发股份0股，占当前九发股份总股本的0%。
二、本次转让简要内容
1、裁决的法院
上海市第一中级人民法院
2、最终裁决日期
2008年6月13日(2008年6月16日送达)
3、拍卖机构名称
上海宏源拍卖有限公司
4、拍卖时间
2008年5月27日
5、拍卖地点
上海宏源拍卖有限公司拍卖厅
6、拍卖案由、结果及法院裁定书主要内容
因九发集团不能到期归还华夏银行股份有限公司（以下简称“华夏银行”）1,700万元的贷款以及由九发集团提供连带责任担保的借款方山东九发食用菌股份有限公司和烟台麒润投资有限公司不能到期归还华夏银行的6,000万元贷款。根据上海市第一中级人民法院（2008）沪一中执字第1091号裁定书，上海市高级人民法院委托上海宏源拍卖公司于2008年5月27日在上海拍卖山东九发集团公司所持九发股份1,357 万股（占九发股份总股本的5.41%），信息披露义务人以每股4.15元股竞得。
上海市第一中级人民法院2008年6月13日下达（2008）沪一中执字第1091号《上海市第一中级人民法院民事裁定书》，裁决书主要内容为：（1）强制撤销质押权人烟台市银海投资信用担保有限责任公司质押的九发股份限售流通股700万股的质押权和质押权人兴业银行济南分行质押的九发股份657万股的质押权（2）解除本案对被执行人山东九发集团公司B880278372帐户内代码为“600180”的“九发股份”限售流通股13,570,000股的查封并过户给买受人青岛嘉瑞祥商贸有限公司。
三、信息披露义务人在九发股份中拥有权益的股份是否存在任何权利限制的说明
不存在。
第五节 信息披露义务人前六个月内买卖挂牌交易股份的情况
一、信息披露义务人承诺在提交本权益变动报告书前六个月内，没有买卖九发股份挂牌交易股票行为。
二、信息披露义务人高级管理人员承诺在提交本权益变动报告书前六个月内，信息披露义务人的高级管理人员以及上述人员的直系亲属没有买卖九发股份挂牌交易股票行为。
第六节 其他重要事项
信息披露义务人在获得九发股份之日起一年内对九发股份的经营战略没有进行改变、对董事会没有改组的计划。
除本报告书所披露的信息外，信息披露义务人不存在其他应当披露为避免对报告书内容产生误解而必须披露的其他信息。
第七节 备查文件
1、青岛嘉瑞祥工商营业执照副本
2、青岛嘉瑞祥高级管理人员名单及身份证明
3、《上海市第一中级人民法院民事裁定书》（2008）沪一中执字第1091号
附表：简式权益变动报告书
附表简式权益变动报告书
| 基本情况 | |||
| 上市公司名称 | 山东九发食用菌股份有限公司 | 上市公司所在地 | 山东省烟台市 |
| 股票简称 | 九发股份 | 股票代码 | 600180 |
| 信息披露义务人名称 | 青岛嘉瑞祥商贸有限公司 | 信息披露义务人注册地 | 山东省青岛市市南区山东路27号港澳大厦西楼2403室 |
| 拥有权益的股份数量变化 | 增加 √ 减少 □不变，但持股人发生变化 □ | 有无一致行动人 | 有 □ 无 √ |
| 信息披露义务人是否为上市公司第一大股东 | 是 □ 否 √ | 信息披露义务人是否为上市公司实际控制人 | 是 □ 否 √ |
| 权益变动方式（可多选） | 继承 □ 赠与 □ 其他 □ （请注明） | ||
| 信息披露义务人披露前拥有权益的股份数量及占上市公司已发行股份比例 | 持股数量：0 持股比例：0% | ||
| 本次权益变动后，信息披露义务人拥有权益的股份数量及变动比例 | 变动数量：13,570,000 变动比例：5.41% | ||
| 信息披露义务人是否拟于未来12个月内继续增持 | 是 □ 否 √ | ||
| 信息披露义务人在此前6个月是否在二级市场买卖该上市公司股票 | 是 □ 否 √ | ||
| 涉及上市公司控股股东或实际控制人减持股份的，信息披露义务人还应当就以下内容予以说明： | |||
| 控股股东或实际控制人减持时是否存在侵害上市公司和股东权益的问题 | 是 √ 否 □ | ||
| 控股股东或实际控制人减持时是否存在未清偿其对公司的负债，未解除公司为其负债提供的担保，或者损害公司利益的其他情形 | 是 □ 否 √ | ||
| 本次权益变动是否需取得批准 | 是 □ 否 √ | ||
| 是否已得到批准 | 是 □ 否 □ | ||
| 法定代表人（签章）李宏伟 日期：2008-6-19 | |||