上海海鸟企业发展股份有限公司
第六届董事会第十次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
上海海鸟企业发展股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第十次会议于2008年8月11日以通讯方式通知,并于2008年8月21日在公司会议室召开。会议应到董事5名，全部出席会议，公司高管和监事列席会议。本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。经审议，一致审议如下议案并形成了决议：
一、 审议通过《公司2008年半年度报告及摘要》
二、 审议通过董事会关于2008年半年度审计报告被会计师事务所出具带强调事项段的无保留意见所涉及事项的专项说明
公司董事会对于上海上会会计师事务所就公司财务报告出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告，表示予以理解和认可，并认为该审计意见真实的反映了公司的财务状况，充分揭示了公司的财务风险。本公司董事会及经营层将尽最大努力解决公司目前存在的困难和难题。2008年下半年公司董事会将采取以下措施解决审计意见所涉及的事项：
1、继续与债权人银行进行沟通协调，取得对方谅解，并尽快归还该项债务。，
2、继续加强与杨浦区政府和区房管局进行沟通，配合杨浦区政府旧改新政，加快推动杨浦项目的盘活，保持公司的可持续性发展。
3、继续积极推进公司重组工作，督促和协助大股东、中介机构加快重组进程，以全面改善公司经营状况，提高公司持续经营能力。公司将及时、准确和完整地公告相关进展情况，最大程度的保护广大投资者的切身利益。
三、 独立董事关于2008年半年度审计报告被会计师事务所出具带强调事项段的无保留意见所涉及事项的专项说明
根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、本公司章程和中国证监会、上海证券交易所关于做好2008年半年度报告的有关工作通知精神，我们对2008年半年度上海上会会计师事务所为上海企业海鸟发展股份有限公司2008年半年度报告出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告发表独立意见如下：
上海上会会计师事务所为本公司2008年半年度报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。其审计意见真实、准确、完整的反映了公司的财务状况、充分揭示了公司的财务风险，体现了公开、公平、公正的原则。
同意公司董事会所提出的化解公司风险、改善公司经营状况的一系列措施，希望董事会认真研究，加快重组工作的推进和杨浦项目的盘活，积极化解公司所面临的困境，尽最大努力提高公司可持续经营发展能力。
四、 审议通过关于2008年半年度报告的可比年度财务报表重新表述的议案
公司于2007年8月已披露的2007年半年度报告中的财务报表未经审计。公司2007年度财务报表的编制基础，系根据财政部第33号部长令、财会[2006]3号文件、财会[2006]18号文件规定，自2007年1月1日起执行的新企业准则。同时公司聘请会计师事务所进行了年报审计并已根据审计意见调整了2007年度财务报表。
公司2008年度半年报的可比年度财务报表因上述原因进行了重新表述。重新表述的主要事项如下：
1、 根据新的企业会计准则及相关规定，公司2007年1月1日以前已经持有的长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初采用成本法核算；
2、 根据新的企业会计准则及相关规定对同一控制下企业合并取得子公司所支付的对价大于应享有被合并方的账面所有者权益之间的差额，调整资本公积，资本公积余额不足冲减的，调整留存收益，此项会计政策采用追溯调整法；
3、 根据新的企业会计准则及相关规定对购买子公司少数股权增加的长期股权投资成本与按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分外，应调整合并报表中的资本公积，资本公积余额不足冲减的调整留存收益。此项会计政策采用追溯调整法；
4、 根据新的企业会计准则及公司开发项目的具体情况，公司暂停杨浦区113、115街坊西方子桥开发项目的借款费用资本化，将项目停滞期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益；
5、 根据新的企业会计准则及相关规定，公司控股子公司上海海鸟建设开发有限公司的开办费一次性计入当期损益；
6、 由于公司控股子公司上海海鸟建设开发有限公司逾期借款，预提相应欠息及罚息费用，计入当期损益。
由于上述原因，调减2007年1-6月归属普通股股东净利润-4,044,605.54元。
特此公告
上海海鸟企业发展股份有限公司董事会
2008年8月26日
证券代码：600634 证券简称：海鸟发展 编号：临2008—039
上海海鸟企业发展股份有限公司
第六届监事会第七次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
上海海鸟企业发展股份有限公司(以称“公司”)第六届监事会第七次会议于2008年8月11日以通讯方式通知,并于2008年8月21日在公司会议室召开。公司现有监事三名，全部出席会议。符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议由监事长邵金宝先生主持，经审议，一致通过如下议案并形成了决议：
一、审议通过《公司2008年半年度报告及摘要》；
二、审议通过监事会关于2008年半年度审计报告被会计师事务所出具带强调事项段的无保留意见所涉及事项的专项说明；
2008年半年度上海上会会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。监事会认为，上海上会会计师事务所对本公司出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告真实、准确、完整的反映了公司的财务状况、充分揭示了公司的财务风险，体现了公开、公平、公正的原则。
监事会同意公司董事会提出的一系列化解公司风险、改善公司经营状况的措施，公司监事会认为，该系列措施是具体的，希望公司董事会加快继续推进重组工作进程并继续加强与杨浦区政府和区房管局进行沟通，配合杨浦区政府旧改新政，加快盘活杨浦项目，确保公司能够尽快摆脱这种困境，提高可持续经营能力。
三、监事会对2008年半年度报告发表以下审核意见：
1、公司2008年半年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项有关规定；
2、公司2008年半年度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司当年度的经营管理的财务状况等事项；
3、公司监事会在提出本意见前，未发现参与半年度报告和审议的人员有违反保密规定的行为。
特此公告
上海海鸟企业发展股份有限公司监事会
2008年8月26日