2008年第三季度报告
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 公司全体董事出席董事会会议。
1.3 公司第三季度财务报告未经审计。
1.4 公司负责人陈福胜先生,主管会计工作负责人陈晋辉先生及会计机构负责人（会计主管人员）何惠川先生声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 主要会计数据及财务指标
币种:人民币
| 本报告期末 | 上年度期末 | 本报告期末比上年度期末增减(%) | ||
| 总资产(元) | 1,026,872,626.30 | 1,016,481,030.93 | 1.02 | |
| 所有者权益（或股东权益）(元) | 734,482,028.58 | 719,925,220.13 | 2.02 | |
| 归属于上市公司股东的每股净资产(元) | 2.45 | 4.80 | -48.99 | |
| 年初至报告期期末（1-9月） | 比上年同期增减(%) | |||
| 经营活动产生的现金流量净额(元) | 30,463,174.42 | 2.40 | ||
| 每股经营活动产生的现金流量净额(元) | 0.10 | -50.00 | ||
| 报告期 （7-9月） | 年初至报告期期末（1-9月） | 本报告期比上年同期增减(%) | ||
| 归属于上市公司股东的净利润(元) | 24,452,480.27 | 85,352,600.74 | 22.22 | |
| 基本每股收益(元) | 0.0815 | 0.2845 | 22.22 | |
| 扣除非经常性损益后基本每股收益(元) | - | 0.275 | - | |
| 稀释每股收益(元) | 0.0815 | 0.2845 | 22.22 | |
| 全面摊薄净资产收益率(%) | 3.33 | 11.62 | 增加1.39个 百分点 | |
| 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) | 3.26 | 11.23 | 增加1.99个 百分点 | |
| 非经常性损益项目 | 年初至报告期期末金额（1-9月）（元）扣除方式：分项扣除 | |||
| 非流动资产处置损益 | 2,256,924.19 | |||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 | 1,482,500.00 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收支净额 | -593,721.82 | |||
| 短期投资损益 | 661,063.43 | |||
| 所得税影响 | -951,691.45 | |||
| 合计 | 2,855,074.35 | |||
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件流通股股东持股表
单位：股
| 报告期末股东总数（户） | 22,180 | ||
| 前十名无限售条件流通股股东持股情况 | |||
| 股东名称（全称） | 期末持有无限售条件流通股的数量 | 种类 | |
| 漳州片仔癀集团公司 | 15,000,000 | 人民币普通股 | |
| 万利达集团有限公司 | 15,000,000 | 人民币普通股 | |
| 中国工程与农业机械进出口总公司 | 15,000,000 | 人民币普通股 | |
| 中国农业银行－国泰金牛创新成长股票型证券投资基金 | 7,012,665 | 人民币普通股 | |
| MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 5,146,367 | 人民币普通股 | |
| 福建多棱钢业集团有限公司 | 4,250,000 | 人民币普通股 | |
| 中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投资基金 | 3,345,716 | 人民币普通股 | |
| 中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 | 3,247,664 | 人民币普通股 | |
| UBS AG | 3,102,249 | 人民币普通股 | |
| BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST | 2,370,997 | 人民币普通股 | |
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
1、资产负债表增减变化情况及简要分析：
单位:元
| 项目 | 报告期末 | 年初数 | 增减额 | 增幅% |
| 应收帐款 | 145,223,597.54 | 112,135,184.72 | 33,088,412.82 | 29.51% |
| 可供出售金融资产 | 10,953,338.81 | 34,573,350.62 | -23,620,011.81 | -68.32% |
| 短期借款 | 72,560,000.00 | 45,120,000.00 | 27,440,000.00 | 60.82% |
| 预收款项 | 4,876,319.25 | 6,899,714.24 | -2,023,394.99 | -29.33% |
| 应付股利 | 3,019,488.69 | 2,211,041.95 | 808,446.74 | 36.56% |
| 其他应付款 | 6,279,583.15 | 12,125,098.50 | -5,845,515.35 | -48.21% |
| 专项应付款 | 490,710.25 | 1,456,750.55 | -966,040.30 | -66.31% |
| 递延所得税负债 | 2,463,334.70 | 8,368,337.66 | -5,905,002.96 | -70.56% |
| 实收资本（或股本） | 300,000,000.00 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | 100.00% |
| 资本公积 | 153,199,848.81 | 319,329,825.61 | -166,129,976.80 | -52.02% |
(1)应收账款的变动，主要是母公司受货款跨期结算影响增加2,404万元，子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司（以下简称“福建三齿”）增加82万元，福建省永安轴承有限责任公司（以下简称“永安轴承”）受货款跨期结算影响增加1,005万元，福建金柁汽车转向器有限公司（以下简称“福建金柁”）前期货款收回减少283万元。
(2)可供出售金融资产的变动，主要是子公司福建三齿持有兴业银行的股份666,670 股，由于证券市场低迷，期末公允价值出现大幅下滑。
(3)短期借款的变动，主要是子公司福建三齿新增流动资金借款1,050万元，永安轴承新增流动资金借款1,694万元。
(4)预收账款的变动，主要是前期预收货款已发货结算。其中：母公司增加146万元、子公司永安轴承减少90万元、福建三齿减少253万元。
(5)应付股利的变动，主要是子公司福建三齿与永安轴承2007年度股利分配未付的少数股东股利。
(6)其它应付款的变动，主要是母公司结算代扣职工统筹减少107万元，子公司漳州金驰结算厂房拆迁补偿减少445万元。
(7)专项应付款的变动，主要是结算政府拔入的奖励资金及专项经费；其中：母公司减少60万元、永安轴承减少32万元、福建三齿减少4万元。
(8)递延所得税负债的变动，主要是子公司福建三齿期末持有的兴业银行股票按公允价值计量减少。
(9)实收资本的变动，主要是母公司根据2007年度股东会决议，实施资本公积10转增10分配方案。
(10)资本公积的变动，主要是母公司根据2007年度股东会决议，实施资本公积10转增10分配方案，及子公司福建三齿期末持有兴业银行股票按公允价值计量的税后净额减少。
2、利润表增减变化情况及简要分析：
单位:元
| 项 目 | 报告期 1-9月累计数 | 上年同期 1-9月累计数 | 增减额 | 增幅（%） |
| 财务费用 | 3,528,488.77 | 790,117.20 | 2,738,371.57 | 346.58% |
| 公允价值变动收益 | / | 73,370.00 | -73,370.00 | -100.00% |
| 投资收益 | 661,063.43 | 2,468,303.41 | -1,807,239.98 | -73.22% |
| 营业外收入 | 3,957,846.50 | 6,082,921.67 | -2,125,075.17 | -34.94% |
| 营业外支出 | 812,144.13 | 183,795.14 | 628,348.99 | 341.87% |
(1)财务费用的变动，主要是子公司永安轴承与福建三齿的流动资金贷款额增加及利率上升的影响。
(2)公允价值变动收益的变动，主要是母公司报告期末不存在以公允价值进行计量的交易性金融资产。
(3)投资收益的变动，主要是母公司在一级市场申购新股所获得的收益减少。
(4)营业外收入的变动，主要是报告期收到政府的各项补助减少。
(5)营业外支出的变动，主要是报告期增加了对四川地震灾害的捐增支出。
3、现金流量变化情况及简要分析：
| 项 目 | 报告期 | 上年同期 | 增减额 | 变动比率 （%） |
| 经营活动产生现金流量净额 | 30,463,174.42 | 29,749,305.24 | 713,869.18 | 2.40 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -36,366,745.57 | -62,029,272.81 | 25,662,527.24 | 41.37 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -31,747,485.25 | -33,312,485.92 | 1,565,000.67 | 4.70 |
(1)经营活动产生现金流量净额的变动，主要是销售上升，货款回笼增加13,022万元，但为规避主辅材料涨价所带来的不利影响，购买商品、接受劳务支付的现金额也增加12,550万元，而其它与经营活动相关税费、职工薪酬福利等支出增加1,166万元。
(2)投资活动产生现金流量净额的变动，主要是报告期固定资产购建投入减少1,766万元、对外投资及收益减少800万元等。
(3)筹资活动产生现金流量净额的变动，主要是报告期流动资金借款净增加。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
（1）根据公司三届十二次董事会审议通过的关于利用闲置资金向控股子公司提供贷款的决议（同意利用自有闲置资金委托金融机构向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司提供总额不超过5000万元的贷款，利率按同期银行贷款利率计算，并授权公司董事长根据控股子公司的资金需要情况签署贷款合同），具体详见公司2008年半年度报告（刊登在上海证券交易所网站和《上海证券报》），其中部分已到期的贷款项目和新增委托贷款合同说明如下：
1）2007年10月24日公司与中国银行漳州分行和福建永安轴承有限责任公司三方签订委托贷款合同，通过中国银行漳州分行向控股子公司福建永安轴承有限责任公司发放贷款400万元，月利率6.075％。，期限12个月，上述款项已于2008年8月6日全部收回。
2）2007年9月5日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款750万元，月利率5.85％。，期限12个月, 上述款项已于2008年9月5日全部收回。
3）2008年9月5日公司与兴业银行三明三元支行和福建省三明齿轮箱有限责任公司三方签订委托贷款合同，通过兴业银行三明三元支行向控股子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司发放贷款750万元，月利率5.85％。，期限12个月。
（2）公司于2008年9月9日在上海证券交易所网站（9www.sse.com.cn）和《上海证券报》披露《福建龙溪轴承（集团）股份有限公司关于互保贷款的公告》，同意控股子公司福建省永安轴承有限责任公司与福建省三明齿轮箱有限责任公司互相提供贷款担保，每家累计担保总金额不超过5,000万元，目前实际尚未发生相关互保贷款事项。
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □不适用
| 股东名称 | 特殊承诺 | 承诺履行情况 |
| 漳州市机电投资有限公司 | 所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后四十八个月内不上市交易或者转让。 | 完全遵守禁售期 与限售期承诺 |
| 漳州片仔癀集团公司 | 所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后二十四个月内不上市交易或者转让。前述承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十，且在该二十四个月内的出售价格不低于龙溪股份本次改革相关股东会议股权登记日的股票收盘价。 | |
| 万利达集团有限公司 | 所持股份在龙溪股份股权分置改革完成后二十四个月内不上市交易或者转让。前述承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五。 | 完全遵守禁售期与限售期承诺。 |
| 中国工程与农业机械进出口总公司 | ||
| 漳州市机电投资有限公司和漳州片仔癀集团公司 | 在本次改革方案实施后，漳州市机电投资有限公司和漳州片仔癀集团公司承诺将在2005年至2007年度股东大会上提议并赞同龙溪股份进行现金分红，每年现金分红的比例不低于当年实现的可分配利润的60%。 | 报告期实施的公司2005年度、2006年度和2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案均符合上述承诺要求。 |
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
3.5 证券投资情况
√适用 □不适用单位：元
| 序号 | 证券代码 | 简称 | 期末持有数量（股） | 初始投资金额 | 期末账面值 | 期初账面值 | 会计核算科目 |
| 1 | 601166 | 兴业银行 | 666,667 | 1,100,000 | 10,953,338.81 | 34,573,350.62 | 可供出售金融资产 |
| 合计 | － | 1,100,000 | 10,953,338.81 | 34,573,350.62 | － | ||
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
法定代表人：陈福胜
2008年10月27日