2008年第三季度报告
§1 重要提示
1.1 广州药业股份有限公司（“广州药业”或“本公司”）董事会（“董事会”）、监事会（“监事会”）及其董事、监事、高级管理人员保证本季度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 本公司全体董事出席了于2008年10月30日召开的第四届第十二次董事会会议。
1.3 本公司及其附属企业（统称“本集团”）与本公司截至2008年9月30日止第三季度（“本报告期”）之财务会计报告乃按中国会计准则编制，未经审计。
1.4 本公司董事长杨荣明先生、董事总经理施少斌先生、财务总监兼财务部高级经理陈炳华先生声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
1.5 本公司在香港刊登的2008年第三季度报告乃根据香港联合交易所有限公司证券上市规则13.09（2）的有关规定而作出。
1.6 本季度报告分别以中、英文两种语言编订，两种文体若出现解释上歧义时，以中文本为准。
§2 公司基本情况简介
2.1 主要会计数据及财务指标
| 项目 | 本报告期末 | 上年度期末 | 本报告期末比 | |
| (未经审计) | (经重列) | 上年度期末增减(%) | ||
| 总资产(人民币千元) | 4,162,410 | 6,165,195 | (32.49) | |
| 归属于本公司股东的股东权益(人民币千元) | 3,086,605 | 3,060,002 | 0.87 | |
| 归属于本公司股东的每股净资产(人民币元) | 3.81 | 3.77 | 0.87 | |
| 年初至本报告期末（1—9月） (未经审计) | 比上年同期增减(%) | |||
| 经营活动产生的现金流量净额(人民币千元) | (35,041) | (122.70) | ||
| 每股经营活动产生的现金流量净额(人民币元) | (0.04) | (122.70) | ||
| 本报告期（7—9月） (未经审计) | 期末（1—9月） (未经审计) | 本报告期比 上年同期增减(%) | ||
| 归属于本公司股东的净利润（人民币千元） | (22,835) | 144,718 | (140.97) | |
| 基本每股收益（人民币元） | (0.028) | 0.178 | (140.97) | |
| 扣除非经常性损益后基本每股收益（人民币元） | — | 0.091 | — | |
| 稀释每股收益（人民币元） | (0.028) | 0.178 | (140.97) | |
| 全面摊薄净资产收益率（%） | (0.74) | 4.69 | 减少2.64个百分点 | |
| 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） | (0.89) | 2.40 | 减少2.79个百分点 | |
注：（1）以上财务报表数据和指标均以合并报表数计算。
（2）本公司属下广州医药有限公司（“医药公司”）合资项目于2008年初完成，本公司现持有其50%的股权。根据《企业会计准则解释第2号》的要求，本公司对医药公司按权益法核算，由此对本集团合并报表数据变动影响较大。
| 非经常性损益项目(2008年1至9月) | 金额 |
| （人民币千元） | |
| 非流动资产处置损益 | 16,767 |
| 计入当期损益的政府补助 | 7,289 |
| 委托贷款损益 | 5,380 |
| 增资扩股收益 | 49,848 |
| 除上述各项之外的其他营业外收支净额 | (590) |
| 所得税影响数 | (6,378) |
| 少数股东损益影响数 | (1,718) |
| 合 计 | 70,598 |
2.2 本报告期末股东总数及前十名无限售条件股份的股东持股表(已完成股权分置改革)
截至2008年9月30日止，持有本公司股票的股东户数为39,139户。其中，境内上市人民币普通股（A股）股东39,112户，境外上市外资股（H股）股东27户。
| 前十名无限售条件流通股股东持股情况 | ||
| 股东名称 | 本报告期末持有无限售条件流通股的数量（股） | 股份性质 |
| 香港中央结算（代理人）有限公司（注） | 219,395,299 | 外资股 |
| 广州医药集团有限公司（“广药集团”） | 48,631,882 | 内资股 |
| 中国银行－景顺长城鼎益股票型开放式证券投资基金 | 10,964,180 | 内资股 |
| 广州市北城农村信用合作社 | 7,707,800 | 内资股 |
| 招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投资基金 | 7,364,477 | 内资股 |
| 交通银行－汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 | 5,323,836 | 内资股 |
| 中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 | 3,799,003 | 内资股 |
| 博时价值增长证券投资基金 | 3,599,797 | 内资股 |
| 中国农业银行－景顺长城资源垄断股票型证券投资基金 | 3,269,976 | 内资股 |
| 兴业银行股份有限公司－兴业全球视野股票型证券投资基金 | 3,259,182 | 内资股 |
注：根据香港中央结算(代理人)有限公司提供的资料，其持有的外资股（H股）股份乃代多个客户持有。
§3 重要事项
3.1 本公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
| 主要会计科目 | 2008年9月30日 （人民币千元） | 2008年1月1日 （人民币千元） | 增减变动（％） | 变动原因 |
| 交易性金融资产 | 2,527 | 5,511 | (54.15) | 本报告期末，本公司所持哈飞股份和哈药股份的股票市值下降所致。 |
| 应收票据 | 167,557 | 518,343 | (67.67) | 本集团加强资金管理，加速应收票据的兑现。 |
| 可供出售金融资产 | 1,584 | 5,666 | (72.05) | 本报告期末，本集团所持交通银行的股份数减少和股票市值下降所致。 |
| 在建工程 | 208,060 | 100,329 | 107.38 | 2008年，本集团为做大做强广州中一药业有限公司，继续加大其GMP改造项目的投入。 |
| 预提费用 | 41,110 | 13,286 | 209.43 | 截至2008年9月30日，本集团已实施但尚未结算的广告费用大幅增加。 |
| 项目 | 2008年1-9月 （人民币千元） | 2007年1-9月 （人民币千元） | 增减变动（％） | 变动原因 |
| 投资收益 | 169,564 | 40,704 | 316.57 | 2008年1至9月的投资收益大幅增加主要是因为：（1）本公司因联合美华有限公司增资医药公司的溢价收入，以及本公司属下广州敬修堂（药业）股份有限公司和广州潘高寿药业股份有限公司转让所持医药公司的股权收益；（2）医药公司合资完成后，根据《企业会计准则解释第2号》，本公司对其自2008年起采用权益法核算。 |
| 营业外收入 | 9,885 | 6,302 | 56.87 | 2008年1至9月，本集团所收到的政府补助较上年同期有所增加。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | (35,041) | 154,344 | (122.70) | 受国家加强宏观调控的影响，应收账款增加，资金回笼比上年同期相对放缓。 |
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□适用 √不适用
3.3 本公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □不适用
| 股东名称 | 特殊承诺 | 承诺履行情况 |
| 广药集团 | 自改革方案实施之日起，所持有限售条件股份在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后的十二个月内，通过上海证券交易所（“上交所”）挂牌交易出售原有限售条件股份的数量占广州药业股份总数的比例不超过百分之五，二十四个月内不超过百分之十。 | 履行承诺 |
| 中国长城资产管理公司 | 自改革方案实施之日起，所持股份在十二个月内不上市交易或者转让。 | 履行承诺 |
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
3.5 其他需说明的重大事项
3.5.1 证券投资情况
√适用 □不适用
| 序号 | 证券代码 | 简称 | 本报告期末持有数量(股) | 初始投资金额 (人民币千元） | 本报告期初账面值 （人民币千元） | 本报告期末账面值 (人民币千元) | 会计核算科目 |
| 1 | 600038 | 哈飞股份 | 57,810 | 1,806 | 1,806 | 584 | 交易性金融资产（注①） |
| 2 | 600664 | 哈药股份 | 222,546 | 3,705 | 3,705 | 1,943 | 交易性金融资产（注①） |
| 3 | 601328 | 交通银行 | 264,850 | 269 | 4,137 | 1,584 | 可供出售金融资产（注②） |
注：① 2002年8月，本公司以自有资金人民币1,000万元购买了国债，并将国债存放于南方证券股份有限公司（“南方证券”）的本公司证券账户。2004年年底，以上国债因南方证券破产被强行划走。
2007年12月6日，南方证券破产案第二次债权人会议通过南方证券破产案第一次破产财产分配方案，该破产财产分配方案已获广东省深圳市中级人民法院认可。2007年12月24日，本公司收到南方证券清算组以非交易过户方式所过户的以上股份及现金人民币374,912.55元。
②截至2007年12月31日止，医药公司持有交通银行97,879股，其账面价值为人民币1,529千元。本公司从2008年起对合营企业医药公司采用权益法核算，因而本集团所持有交通银行的股数和期初账面价值作了相应的调减。
3.5.2 公司持有非上市金融企业股权的情况
√适用 □不适用
| 所持对象名称 | 初始投资成本 （人民币千元） | 持有数量 (股) | 占该公司股权比例(%) | 本报告期初账面值（人民币千元） | 本报告期末账面价值 （人民币千元） |
| 中国光大银行股份有限公司 | 10,725 | 6,050,000 | 约0.07 | 10,725 | 10,725 |
| 金鹰基金管理有限公司 | 20,000 | — | 20.00 | 15,658 | 15,868 |
| 合计 | 30,725 | — | — | 26,383 | 26,593 |
注：本公司及本集团的资产负债表、利润表、现金流量表的全文已刊载于上交所网站：http://www.sse.com.cn上。
广州药业股份有限公司
董事会
中国广州，2008年10月30日
于本公告日，本公司董事会成员包括执行董事杨荣明先生、施少斌先生与冯赞胜先生，及独立非执行董事黄显荣先生、刘锦湘先生、李善民先生与张永华先生。
证券代码：600332（A股） 股票简称：广州药业 编号：临2008-015
广州药业股份有限公司
第四届第十二次董事会会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负个别及连带责任。
广州药业股份有限公司( “本公司”)第四届第十二次董事会会议通知于2008年10月15日以传真和电邮方式发出。本次董事会会议于2008年10月30日在本公司所在地中国广东省广州市沙面北街四十五号203会议室召开。会议应到董事7人，实到董事7人。董事长杨荣明先生主持了会议；本公司监事、高级管理人员列席了会议，符合《公司法》及本公司《章程》之规定。
经与会董事审议，会议以7票同意，0票反对，0票弃权的表决结果通过了如下议案：
一、本公司2008年第三季度报告（详见上海证券交易所网站）；
二、关于根据《企业会计准则解释第2号》对前期已披露的2008年期初资产负债表相关项目及金额做出变更或调整的议案。
根据国家财政部2008年8月颁布的《企业会计准则解释第2号》关于对与其他投资方一起实施共同控制的被投资单位应当采用权益法核算的规定，本集团对其合营企业调整采用权益法核算。因此，对前期已披露的按中国会计准则编制的2008年期初资产负债表相关项目及其金额做出调整如下：
调整数主要为合营企业权益法核算的影响数，对本集团2008年年初财务状况影响很小，调整后资产总额为人民币6,165,195,338.86元，较已披露2008年年初数减少人民币41,748,759.92元，仅减少了0.67%；调整后股东权益为人民币3,060,001,819.85元，较已披露2008年初的股东权益减少人民币346,628.84元，仅减少了0.01%；调整后资产负债率为46.57%，较已披露2008年年初资产负债率减少0.36个百分点。
特此公告
广州药业股份有限公司
董事会
2008年10月30日
于本公告日，本公司董事会成员包括执行董事杨荣明先生、施少斌先生与冯赞胜先生，及独立非执行董事黄显荣先生、刘锦湘先生、李善民先生与张永华先生。