中国工商银行股份有限公司董事会决议公告
2009年02月14日 来源：上海证券报 作者：
股票代码：601398 股票简称：工商银行 编号：临2009- 2号
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中国工商银行股份有限公司董事会决议公告
中国工商银行股份有限公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
中国工商银行股份有限公司（简称“本行”）董事会临时会议于2009年2月13日在总行以现场方式召开。会议应出席董事15名，现场出席13名，委托出席2名。其中，梁锦松董事、黄钢城董事通过电话方式出席会议；张福荣董事委托牛锡明董事，宋志刚董事委托高剑虹董事出席会议，并代为行使表决权。会议召开符合法律、法规、规章及《中国工商银行股份有限公司章程》的规定。
会议由姜建清董事长主持召开。出席会议的董事审议了《关于变更会计政策的议案》。
议案表决情况：本议案有效表决票15票，同意15票，反对0票，弃权0票。
会议决定对本行以下两项会计政策进行变更：
1、根据财政部《企业会计准则解释第2号》（财会[2008]11号，以下简称《解释第2号》）等有关规定，将2008年本行H股财务报告中物业和设备有关会计政策变更为成本模式。该变更不会对本行2008年H股财务报告产生任何影响。
2、根据《解释第2号》及国际会计准则第27号《合并财务报表和单独财务报表》修订稿有关规定，从2009年起，本行在编制A股和H股合并财务报表时，对购买子公司少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，采用调整所有者权益的会计政策。该变更无需进行追溯调整，亦不会对本行2008年财务报告产生任何影响。
特此公告。
中国工商银行股份有限公司董事会
二〇〇九年二月十三日