证券代码：600734 证券简称：实达集团 公告编号：2011－017号

  福建实达集团股份有限公司

  关于收到福建证监局责令改正决定书的公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。

  中国证券监督管理委员会福建监管局 （以下简称“福建证监局”） 于2011 年 4 月18日至5 月4日对公司进行了现场检查，并于2011年6月10日作出了《关于对福建实达集团股份有限公司采取责令改正措施的决定》〔2011〕15号（以下简称 《决定书》），《决定书》指出本公司存在以下问题：

  一、 公司治理和规范运作方面存在的问题

  （一）制度建设不完善

  内部规章制度与公司章程存在矛盾。公司章程规定，购买或出售资产总额占公司最近一期经审计总资产30%以上的，由股东大会审议，该标准以下的由董事会审批。但公司《总部费用核销政策》规定由总裁负责固定资产采购、报废、无偿调拨、外借及有偿转让固定资产等事项的审批。两项制度对固定资产审批权限的规定存在矛盾。

  （二）“三会”运作不够规范

  1．董事会专业委员会部分会议记录与公司董事会会议记录混用记录本。

  2．个别董事委托参加董事会手续不规范，委托书未明确委托出席的董事会届次、委托范围、委托表决的意见。

  3．战略发展委员会未开展工作。公司2009年和2010年分别收购长春嘉盛房地产开发有限公司51%和12.8%股权，没有按照《投资管理制度》的规定由公司战略发展委员会审议通过。

  （三）部分内控制度没有得到执行

  1．年度绩效考核没有按照公司薪酬管理制度规定进行，没有制定薪酬考核方案，薪酬与考核委员会没有按照制度对公司高管人员的履职情况进行检查。

  2．内部审计部门未按规定制定各年工作计划，工作随机性大、计划性欠缺。内审计机构负责人曾同时担任财务处会计凭证复核人员。

  3．公章管理不规范。个别公章使用审批单没有编号，个别公章使用审批单丢失。

  二、财务制度和会计核算方面存在的问题

  （一）存货管理不规范

  1．公司母公司2010年末账面有一批存货，原值2769.20万元，净值为0元。上述存货系电子产品，已存放多年，公司既未进行期末盘点，也未进行清理。

  2．公司控股子公司北京实达科技发展有限公司2010年末库存商品账面原值267.50万元，净值35.61万元。经查，上述存货系2006年留存至今，公司既未进行期末盘点，也未进行清理。

  （二）会计科目设置不规范

  1．将非关联企业的往来款在“其他应收款——关联企业往来”明细下进行会计核算。

  2．往来账存在以费用形式设置的明细账，如：其他应收款—木兰湖规划费等。

  针对以上问题，福建证监局责令公司应采取切实有效的措施进行改正：

  一是健全并有效执行内控制度。公司应对规章制度进行全面自查，尽快修订相关制度，并严格执行。

  二是规范“三会”运作。公司应完善“三会”工作记录和会议记录，充分发挥董事会相关职能机构的作用，提升公司的法人治理水平。

  三是规范会计核算。公司应依据《企业会计准则》的有关规定，按照业务实质，对会计核算中存在的问题进行改正，准确进行会计核算，提高会计信息质量。

  公司董事会高度重视 《决定书》所提出的上述问题，将在自收到《决定书》之日起 30个工作日内针对这些问题进行详细说明，提出切实可行的整改措施，并向福建证监局提交书面整改报告，整改报告经福建证监局审阅无异议后，公司将及时予以披露。

  特此公告。

  福建实达集团股份有限公司董事会

  二○一一年六月十七日