证券代码：002302 证券简称：西部建设 编号：2011— 076

新疆西部建设股份有限公司

第四届十八次董事会

会 议 决 议

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

新疆西部建设股份有限公司（以下称“公司”）于2011年12月27日在乌鲁木齐市西虹东路456号腾飞大厦12楼会议室以现场会议的方式召开了第四届十八次董事会会议。会议通知于2011年12月23日以专人送达、传真方式送达了全体董事, 会议通知的时间及方式符合公司章程的规定。本次会议由董事长徐建林先生召集并主持，应到董事9人，实到董事6人，董事赵新军先生委托董事徐建林先生代为表决，独立董事陈亮先生委托独立董事占磊先生代为表决，监事5人列席会议。符合《中华人民共和国公司法》和公司章程的有关规定。与会董事审议并通过了如下决议：

一、以8票赞成，0票反对，0票弃权审议通过了《关于合并范围内关联方之间的应收款项不再计提坏账准备的议案》。

为了加强对资金的内部控制，提高资金的使用效率，公司决定自2011年1月1日开始对合并报表范围内的关联方资金进行集中统一管理。由于资金集中管理会形成关联方之间在会计报表日的往来挂账，故公司决定自2011年1月1日开始对合并范围内关联方之间的应收款项不再计提坏账准备，此项会计政策变更适用追溯调整法，则此产生的累计影响数将在2011年年报中披露。详情请见相关公告。

特此决议。

新疆西部建设股份有限公司董事会

二O一一年十二月二十七日

证券代码：002302 证券简称：西部建设 编号：2011— 077

新疆西部建设股份有限公司

第四届九次监事会

会 议 决 议

本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

新疆西部建设股份有限公司第四届九次监事会会议于2011年12月27日以现场方式召开。会议通知于2011年12月23日以专人送达、传真方式通知各董事。应参加表决监事5人，实际参加表决监事5人，会议的召开符合《公司法》、《公司章程》的规定，会议审议通过了如下决议：

一、《关于合并范围内关联方之间的应收款项不再计提坏账准备的议案》

表决结果：5票同意，0票反对，0票弃权

监事会审议了本公司本次自主变更会计政策的相关资料，发表如下意见：为了加强对资金的内部控制，提高资金的使用效率，公司决定自2011年1月1日开始对合并报表范围内的关联方资金进行集中统一管理。由于资金集中管理会形成关联方之间在会计报表日的往来挂账，故公司决定自2011年1月1日开始对合并范围内关联方之间的应收款项不再计提坏账准备，此项会计政策变更适用追溯调整法。本次会计政策变更符合相关规定，符合公司实际经营情况，同意变更。

特此决议。

新疆西部建设股份有限公司

监 事 会

2011年12月27日

证券代码：002302 证券简称：西部建设 编号：2011— 078

新疆西部建设股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、本次会计政策变更的情况概述：

1、变更时间：2011年1月1日。

2、变更原因：由于股份公司对其所属的分、子公司的资金实行资金集中管理，会增加会计报表日合并范围内关联方之间的应收款项。对该部分应收款项如果继续采用原来的坏账准备政策将影响到子公司会计报表利润的公允性。

3、变更前采用的会计政策：将合并范围内关联方之间形成的应收款项划分为按组合计提坏账准备的应收款项，并按账龄分析法计提坏账准备。

4、变更后采用的会计政策：合并范围内的关联方之间的应收款项不计提坏账准备。

本次公司会计政策变更对母公司资产负债表和利润表数据调整如下：

项 目	调整前	调整金额	调整后
2009年12月31日所有者权益	873,367,179.69	523,337.25	873,890,516.94
2009年度净利润	54,774,673.51	523,337.05	55,298,010.56
2010年12月31日所有者权益	898,549,691.36	285,763.29	898,835,454.65
2010年度净利润	67,182,511.67	285,763.29	67,468,274.96
2011年6月30日所有者权益	909,343,372.74	4,371,392.19	913,714,764.93
2011年6月末净利润	10,793,681.38	4,371,392.19	15,165,073.57

注：由于公司的生产周期和经营特点所致，分、子公司在年中会有较大的资金需求，在其资金不足的情况下主要由母公司筹集资金垫付分、子公司在生产经营期间所需资金，由此产生的往来帐项在年底时分、子公司资金回收后归还母公司，因此，公司在年底时母公司与分子公司之间往来帐项数额较小，故本次会计政策变更时对近两年母公司相关报表科目数影响较小，而对母公司2011年中期时影响数额较大。

5、审批程序：本次会计政策变更经公司董事会8票同意，0票反对，0票弃权审议通过，公司监事会、独立董事分别发表了同意意见。

二、董事会关于会计政策变更的合理性说明

董事会认为公司合并范围内关联方之间形成的应收款项不存在无法收回而形成坏账的风险。

三、本次会计政策变更对公司的影响

本次会计政策变更仅涉及公司合并范围内关联方之间的坏账准备的计提。该会计政策变更对合并报表所有者权益和净利润无影响，对母公司的报表所有者权益和净利润影响数较小。

四、会计政策变更对公司近两年年报的影响

本次会计政策变更不会导致公司已披露的报告年度出现盈亏性质的改变。公司将在2011年年报中详细披露此项会计政策追溯调整对母公司报表的累计影响数。

五、独立董事意见

公司独立董事认为：公司根据实际情况由股份公司对其所属的分、子公司的资金实行资金集中管理，对合并范围内关联方之间形成的应收帐款不计提坏帐准备，公司本次自主变更会计政策对合并报表所有者权益和净利润无影响，对母公司的报表所有者权益和净利润影响数较小，对近两年相关数据的追溯调整符合国家相关政策法规的规定，能够使会计数据更加符合公司实际经营情况，同意此次变更。

六、监事会意见

监事会审议了本公司本次自主变更会计政策的相关资料，发表如下意见：为了加强对资金的内部控制，提高资金的使用效率，公司决定自2011年1月1日开始对合并报表范围内的关联方资金进行集中统一管理。由于资金集中管理会形成关联方之间在会计报表日的往来挂账，故公司决定自2011年1月1日开始对合并范围内关联方之间的应收款项不再计提坏账准备，此项会计政策变更适用追溯调整法。本次会计政策变更符合相关规定，符合公司实际经营情况，同意变更。

特此公告。

新疆西部建设股份有限公司董事会

二O一一年十二月二十七日