股票简称：友谊股份 友谊B股

证券代码： 600827 900923 编号：临2012-001

上海友谊集团股份有限公司

第六届董事会第九次

会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

上海友谊集团股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第九次会议于2012年1月16日上午10:00以通讯表决的方式召开。会议应到董事13名，实到董事13名，公司监事列席了会议。会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议经审议一致通过以下议案：

一、《关于会计估计变更的议案》；

（一）本次会计估计变更情况概述

根据重组后公司的具体情况，决定对除子公司联华超市股份有限公司及其下属从事大卖场、标准超市、便利店等超市业态的子公司外（以下简称“联华超市及其子公司”）的公司进行如下会计估计变更：

1.关于应收款项坏账的计提政策

变更前：公司原应收款项坏账计提政策如下：

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准： 占净资产期末余额1%(含1%)以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据
账龄组合	单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项，以及单项金额不重大的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合计提坏账准备的计提方法	按账龄分析法计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项：

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内(含1年)	2%	2%
1-2年	30%	30%
2-3年	50%	50%
3年以上	100%	100%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由： 估计难以收回的应收款项。
坏账准备的计提方法： 单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

（4）其他应收款项的坏账准备计提方法：

对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

变更后：除联华超市及其子公司以外公司的应收款项坏账计提政策如下：

（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额重大的具体标准为：金额在500万元及以上的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入关联方组合（合并范围内）或账龄组合计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据
关联方组合（合并范围内）	按纳入合并财务报表合并范围的关联方划分组合
账龄组合	除纳入合并财务报表合并范围的关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称	计提方法
关联方组合（合并范围内）	单独进行减值测试
账龄组合	按账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	2%	2%
1－2年	30%	30%
2－3年	50%	50%
3年以上	100%	100%

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

组合名称	方法说明
关联方组合（合并范围内）	单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由

账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。

坏账准备的计提方法

根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

2.关于低值易耗品的摊销政策

公司原低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

变更后除联华超市及其子公司以外公司的低值易耗品的摊销政策如下：

低值易耗品采用五五摊销法进行摊销。

（二）独立董事意见

公司独立董事认为：公司本次会计估计变更符合有关法律、法规的规定，切合公司实际情况。会计估计变更更真实的反映公司的财务状况及经营成果，符合重组后友谊股份的具体情况。独立董事同意本次会计估计变更。

表决结果：13票同意，0票反对，0票弃权，0票回避。

二、《关于公司提取安全生产费的议案》

根据国家安全生产监督管理总局发布的《企业安全生产标准化基本规范》，公司为使安全生产标准化建设日趋成熟，实现安全达标，依据公司的实际情况，拟在本年度对公司所属综合百货业态所属的企业提取安全生产费。公司本年度按照规定提取的安全生产费为1,030万元，计入当期损益，同时记入“专项储备”科目。

表决结果：13票同意，0票反对，0票弃权，0票回避。

特此公告。

上海友谊集团股份有限公司

董 事 会

2012年1月16日

股票简称：友谊股份 友谊B股

证券代码： 600827 900923 编号：临2012-002

上海友谊集团股份有限公司

第六届监事会第七次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

上海友谊集团股份有限公司（以下简称“公司”）第六届监事会第七次会议于2012年1月16日上午11:00以通讯表决的方式召开。会议应到监事5名，实到监事5名。会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议经审议一致通过以下议案：

一、《关于会计估计变更的议案》；

表决结果：5票同意，0票反对，0票弃权，0票回避。

二、《关于公司提取安全生产费的议案》

表决结果：5票同意，0票反对，0票弃权，0票回避。

特此公告。

上海友谊集团股份有限公司监事会

2012年1月16日