（上接A119版）
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5、合并现金流量表
单位： 元
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6、母公司现金流量表
单位： 元
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
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上年金额
单位： 元
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
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上年金额
单位： 元
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（三）报表附注
1、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响数
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
√ 是 □ 否
（1）会计政策变更
① 变更概述
A、变更内容
根据深国商第六届董事会2012年第五次临时会议及2012年第三次临时股东大会批准，对会计政策中投资性房地产的后续计量方法由成本模式计量变更为公允价值模式计量。
B、变更原因及依据
公司董事会认为：鉴于公司目前主要资产系位于深圳福田中心区域在建投资性房地产项目，现有已出租的投资性房产也均位于广州、海口及深圳等城市市区，上述投资性房地产所在地均有活跃的房地产交易市场，且公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出科学合理的估计。上述投资性房地产的公允价值也能够持续可靠取得。其投资性房地产的后续计量方法符合《企业会计准则（2006）》规定的采用公允价值模式计量要求。公司的主要房地产主要用于出租，采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量是目前国际通行的成熟方法，可以更加真实客观地反映公司价值，有助于广大投资者更全面地了解公司经营和资产情况，更能公允、恰当反映深国商的财务状况和经营成果。因此，采用公允价值模式后续计量方法的会计政策更能够提供更可靠、更相关的会计信息。根据《企业会计准则第3号——投资性房地产》和《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》规定，公司第六届董事会2012年第五次临时会议一致通过决议对投资性房地产的后续计量方法由成本模式计量变更为公允价值模式计量。
C、变更日期
根据深国商第六届董事会2012年第五次临时会议及2012年第三次临时股东大会批准，确定本次会计政策变更日期为2012年1月1日。
D、会计政策变更涉及的投资性房地产范围
截至2012年3月31日，变更前深国商涉及的投资性房地产账面价值1,296,420,499.70元，其中：已出租的房屋建筑物为1,079,782.84元，在建投资性房地产1,295,340,716.86元。
E、变更前后会计政策
a、变更前会计政策
2007年4月经深国商第五届董事会第四次会议决议批准，对投资性房地产后续计量方法采用成本模式，按年限平均法计提折旧，预计使用年限和预计残值率如下：
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资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
b、变更后会计政策
根据深国商第六届董事会2012年第五次临时会议及2012年第三次临时股东大会批准，对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。对于在建投资性房地产，如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或其完工后（两者孰早），再以公允价值计量。
② 本次会计政策变更对公司的影响
根据企业会计准则规定，本次会计政策变更应当对2011年 12 月 31 日财务报表进行追溯调整。由于在建投资性房地产――皇庭国商购物广场尚未正式完工，该项目在未达到预定可使用状态前仍以成本模式计量，因此本次会计政策变更需对投资性房地产中已出租的房屋建筑物公允价值变动产生的相关影响进行追溯调整，上述调整对定期报告合并所有者权益及合并净利润的影响如下：
A、对2011年12月31日合并所有者权益及2011年度合并净利润的影响
（单位：人民币元）
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B、会计政策变更预计对公司2012年年度报告的影响
此项会计政策变更预计对公司2012年年度报告的影响主要为深国商在建的皇庭国商购物广场项目本年投入运营后公允价值变动所产生的影响。自2007年起，公司已确定了该项目招商出租的经营策略，组建了专门的商场经营管理团队负责商场的招商、推广和开业后的运营工作，截至2012年3月31日，深国商在建的皇庭国商购物广场账面成本为12.95亿元，公司预计项目完工成本约为15.50亿元。因该项目现尚未完工，属于在建的投资性房地产项目，目前尚未达到采用公允价值计量的条件，但预期完工后的公允价值能够持续可靠取得，根据资产评估公司的评估意见，在假设皇庭国商购物广场在2012年年内开业达到运营状态前提下，其截至评估基准日2012年3月31日的公允价值为59.70亿元。由此，在假设2012年3月31日至2012年12月31日期间市场公允价值波动不大的前提下，该项目如在2012年底前完工全部租出，该会计政策变更因其公允价值变动将预计增加公司递延所得税负债约11.05亿元，增加公司2012年度净利润约33.15亿元，其中归属母公司所有者的净利润约19.89亿元。
D、会计政策变更预计对公司所得税的影响
此项会计政策变更预计对公司2012年度以后年度报告所得税的影响主要为深国商在建的皇庭国商购物广场投入运营后折旧和公允价值变动所产生的影响。
按企业会计准则规定，公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量后，不对其计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
根据税法有关规定，公允价值变动产生的损益不计入应纳税所得额。同时，应按税法规定提取当期未计提的折旧或者摊销，调减当期应纳税所得额。因此会计政策的变更只对会计利润产生影响，不会对应纳税所得额产生影响。上述因为按照公允价值模式处理的投资性房地产账面价值与计税基础不一致产生的差异，根据企业会计准则和税法规定相应计提递延所得税和作所得税纳税调整处理。按公司目前固定资产关于房屋建筑物的折旧政策，皇庭国商购物广场投入运营后，年折旧额预计约0.465亿元允许在所得税前列支，公司可在当年减少所得税费用预计约0.116亿元，增加递延所得税资产预计约0.116亿元，直至皇庭国商购物广场折旧年限满止。同时相应地当年产生的公允价值变动损益不计入应纳税所得额并调整递延所得税负债。
E、会计政策变更预计对公司2012年度现金流量的影响
本次会计政策变更对公司现金流量预计不会产生影响。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（3）会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
2、合并报表合并范围发生变更的理由
与上年相比本期新增合并单位1家，原因为本期新设。
与上年相比本期减少合并单位2家，原因为本期处置。
3、被出具非标准审计报告，列示涉及事项的有关附注
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 75,000,000.00 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 76,235,286.71 | -9,654,549.69 | |
| 加：营业外收入 | 3,650.00 | ||
| 减：营业外支出 | 877,995.93 | 5,883.88 | |
| 其中：非流动资产处置损失 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 75,357,290.78 | -9,656,783.57 | |
| 减：所得税费用 | -33,448.27 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 75,390,739.05 | -9,656,783.57 | |
| 五、每股收益： | -- | -- | |
| （一）基本每股收益 | |||
| （二）稀释每股收益 | |||
| 六、其他综合收益 | |||
| 七、综合收益总额 | 75,390,739.05 | -9,656,783.57 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 38,961,808.12 | 11,046,772.54 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 处置交易性金融资产净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 96,120,915.55 | 30,447,863.13 |
| 经营活动现金流入小计 | 135,082,723.67 | 41,494,635.67 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 95,029,835.42 | 74,059,575.03 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 29,303,899.64 | 12,803,130.49 |
| 支付的各项税费 | 4,894,102.10 | 2,193,105.67 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 97,785,964.49 | 22,053,024.28 |
| 经营活动现金流出小计 | 227,013,801.65 | 111,108,835.47 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -91,931,077.98 | -69,614,199.80 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益所收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,350.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 99,000,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 411.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 99,000,000.00 | 2,761.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 682,004.02 | 1,341,213.58 |
| 投资支付的现金 | 8,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 7,200,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 15,882,004.02 | 1,341,213.58 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 83,117,995.98 | -1,338,452.58 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 8,000,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,200,000,000.00 | 2,222,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,208,000,000.00 | 2,222,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,027,344,776.57 | 2,056,349,444.44 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 59,422,210.92 | 70,546,890.32 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 7,754,166.67 | 6,526,710.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,094,521,154.16 | 2,133,423,044.76 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 113,478,845.84 | 88,576,955.24 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.00 | -916.69 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 104,665,763.84 | 17,623,386.17 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 19,989,682.85 | 153,356,391.84 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 124,655,446.69 | 170,979,778.01 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 28,923,233.77 | 26,913,139.76 |
| 经营活动现金流入小计 | 28,923,233.77 | 26,913,139.76 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 7,721,957.67 | 4,540,865.14 |
| 支付的各项税费 | 1,257,451.76 | 723,193.79 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 86,752,680.31 | 21,022,072.23 |
| 经营活动现金流出小计 | 95,732,089.74 | 26,286,131.16 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -66,808,855.97 | 627,008.60 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益所收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | -3,135.00 | 2,350.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 72,000,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 71,996,865.00 | 2,350.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 40,777.50 | 572,030.00 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 40,777.50 | 572,030.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 71,956,087.50 | -569,680.00 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 0.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 5,000,100.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 5,000,100.00 | 0.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -5,000,100.00 | 0.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -896.18 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 147,131.53 | 56,432.42 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 119,729.05 | 360,786.67 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 266,860.58 | 417,219.09 |
| 项目 | 本期金额 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 220,901,184.00 | 72,315,347.06 | 125,929,834.48 | -498,261,874.87 | -284,039,572.78 | -363,155,082.11 | ||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 220,901,184.00 | 72,315,347.06 | 125,929,834.48 | -498,261,874.87 | -284,039,572.78 | -363,155,082.11 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -6,427,272.93 | 67,663,758.14 | -5,028,733.78 | 56,207,751.43 | ||||||
| （一）净利润 | 67,663,758.14 | -5,028,733.78 | 62,635,024.36 | |||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 67,663,758.14 | -5,028,733.78 | 62,635,024.36 | |||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 0.00 | -6,427,272.93 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -6,427,272.93 |
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | -6,427,272.93 | -6,427,272.93 | ||||||||
| （四）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （七）其他 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 220,901,184.00 | 65,888,074.13 | 125,929,834.48 | -430,598,116.73 | -289,068,306.56 | -306,947,330.68 |
| 项目 | 上年金额 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 220,901,184.00 | 72,315,347.06 | 125,929,834.48 | -364,837,764.72 | -204,357,096.15 | -150,048,495.33 | ||||
| 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 | ||||||||||
| 加：会计政策变更 | 5,235,404.81 | 446,951.97 | 5,682,356.78 | |||||||
| 前期差错更正 | -14,884,902.73 | -14,884,902.73 | ||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 220,901,184.00 | 72,315,347.06 | 125,929,834.48 | -374,487,262.64 | -203,910,144.18 | -159,251,041.28 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -123,774,612.23 | -80,129,428.60 | -203,904,040.83 | |||||||
| （一）净利润 | -123,774,612.23 | -80,129,428.60 | -203,904,040.83 | |||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -123,774,612.23 | -80,129,428.60 | -203,904,040.83 | |||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）利润分配 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （七）其他 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 220,901,184.00 | 72,315,347.06 | 125,929,834.48 | -498,261,874.87 | -284,039,572.78 | -363,155,082.11 |
| 项目 | 本期金额 | |||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 220,901,184.00 | 64,951,444.59 | 96,841,026.39 | -356,392,329.08 | 26,301,325.90 | |||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 220,901,184.00 | 64,951,444.59 | 96,841,026.39 | -356,392,329.08 | 26,301,325.90 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -6,427,272.93 | 75,390,739.05 | 68,963,466.12 | |||||
| （一）净利润 | 75,390,739.05 | 75,390,739.05 | ||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 75,390,739.05 | 75,390,739.05 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 0.00 | -6,427,272.93 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -6,427,272.93 |
| 1．所有者投入资本 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 3．其他 | -6,427,272.93 | -6,427,272.93 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （七）其他 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 220,901,184.00 | 58,524,171.66 | 96,841,026.39 | -281,001,590.03 | 95,264,792.02 | |||
| 项目 | 上年金额 | |||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 220,901,184.00 | 64,951,444.59 | 96,841,026.39 | -304,552,878.43 | 78,140,776.55 | |||
| 加：会计政策变更 | 4,564,976.83 | |||||||
| 前期差错更正 | -14,884,902.73 | |||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 220,901,184.00 | 64,951,444.59 | 96,841,026.39 | -314,872,804.33 | 67,820,850.65 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -41,519,524.75 | -41,519,524.75 | ||||||
| （一）净利润 | -41,519,524.75 | -41,519,524.75 | ||||||
| （二）其他综合收益 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -41,519,524.75 | -41,519,524.75 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||
| （四）利润分配 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （七）其他 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 220,901,184.00 | 64,951,444.59 | 96,841,026.39 | -356,392,329.08 | 26,301,325.90 |