第六届董事会第六次会议决议公告
证券代码：600156 股票简称：华升股份 编号：临2014-021
湖南华升股份有限公司
第六届董事会第六次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
湖南华升股份有限公司于二○一四年十月二十八日以通讯方式召开第六届董事会第六次会议，会议应参加表决的董事9人，实际参加表决的董事9人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，与会董事经投票表决，形成如下决议：
1、以9票赞成，0票反对，0票弃权，审议通过了《2014年第三季度报告及摘要》。
2、以9票赞成，0票反对，0票弃权，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
董事会认为：本次会计政策变更能够更准确和公允的反映公司经营成果和财务状况，符合《企业会计准则》及相关规定，不会对公司财务报表产生重大影响。同意本次会计政策变更。
详细内容见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）和《上海证券报》披露的公司《关于会计政策变更的公告》。
特此公告。
湖南华升股份有限公司
董事会
2014年10月29日
证券代码：600156 证券简称：华升股份 公告编号： 临2014-022
湖南华升股份有限公司关于会计政策变更的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
湖南华升股份有限公司（以下简称“公司”）于2014年10月28日召开第六届董事会第六会议，以9票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于会计政策变更的议案》，本次会计政策变更无需提交股东大会审议，具体如下：
一、本次会计政策变更概述
1. 变更原因
财政部自2014年1月26日起陆续颁布了《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》以及修订了《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》等具体准则，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
2. 变更前公司所采用的会计政策
本次变更前公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定。
3. 变更后公司所采用的会计政策
根据财政部的规定，公司自2014年7月1日起执行上述八项新会计准则，其余未变更部分仍采用财政部于2006年2月15日颁布的相关准则及有关规定。
4. 变更日期从2014年7月1日起。
二、本次会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更主要涉及以下方面，此等变更不会对公司财务报表产生重大影响。
1. 根据《关于印发修订<企业会计准则第2号—长期股权投资>的通知》（财会[2014]14号），执行《企业会计准则第2号—长期股权投资》，对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资，将变为属于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规范范围。对上述会计政策变更采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：
单位：元
■
2. 根据《关于印发修订<企业会计准则第9号-职工薪酬>的通知》（财会[2014]8号），执行《企业会计准则第9号-职工薪酬》。
该会计政策变更，对公司财务报表无重大影响。
3. 根据《关于印发修订<企业会计准则第30号-财务报表列报> 的通知》（财会[2014]7号），执行《企业会计准则第30号-财务报表列报》，对利润表中其他综合收益部分的列报，划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。
该会计政策变更，对公司财务报表无重大影响。
4. 根据《关于印发修订<企业会计准则第33号-合并财务报表> 的通知》（财会[2014]10号），执行《企业会计准则第33号-合并财务报表》。
该会计政策变更，对公司财务报表无重大影响。
5. 公司根据《关于印发<企业会计准则第37号-金融工具列报>的通知》（财会[2014]23号），执行《企业会计准则第37号-金融工具列报》。
该会计政策变更，对公司财务报表无重大影响。
6. 公司根据《关于印发<企业会计准则第39号-公允价值计量>的通知》（财会[2014]6号），执行《企业会计准则第39号-公允价值计量》。
该会计政策变更，对公司财务报表无重大影响。
7. 公司根据《关于印发<企业会计准则第40号-合营安排>的通知》（财会[2014]11号），执行《企业会计准则第40号-合营安排》，评估参与合营安排的情况、并执行合营安排的会计政策。
该会计政策变更，对公司财务报表无重大影响。
8. 公司根据《关于印发<企业会计准则第41 号-在其他主体中权益的披露>的通知》（财会[2014]16 号），执行《企业会计准则第41 号-在其他主体中权益的披露》。
该会计政策变更，对公司财务报表无重大影响。
三、董事会审议本次会计政策变更情况
公司第六届董事会第六次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
董事会认为：本次会计政策变更能够更准确和公允的反映公司经营成果和财务状况，符合《企业会计准则》及相关规定，不会对公司财务报表产生重大影响。同意本次会计政策变更。
该会计政策变更，对公司财务报表无重大影响。
三、董事会审议本次会计政策变更情况
公司第六届董事会第六次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
董事会认为：本次会计政策变更能够更准确和公允的反映公司经营成果和财务状况，符合《企业会计准则》及相关规定，不会对公司财务报表产生重大影响。同意本次会计政策变更。
四、独立董事意见
公司第六届董事会第六次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，根据2014年财政部修订的《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第37号——金融工具列表》以及颁布的《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》等八项具体会计准则，公司本次对会计政策进行了相应变更，符合《企业会计准则》及相关规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形，本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定，同意公司本次会计政策变更。
五、监事会意见
经审核，监事会认为：本次会计政策变更符合《企业会计准则》及相关规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。同意本次会计政策变更。
六、备查文件
1. 公司第六届董事会第六次会议决议；
2. 公司第六届监事会第五次会议决议；
3. 公司独立董事对第六届董事会第六次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
湖南华升股份有限公司
董 事 会
2014年10月29日
证券代码：600156 股票简称：华升股份 编号：临2014-023
湖南华升股份有限公司
第六届监事会第五次会议决议公告
本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
湖南华升股份有限公司第六届监事会第五次会议于二○一四年十月二十八日在长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦九楼会议室以现场方式召开。会议应到监事5名，实到监事5名。会议召开符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。会议经审议表决，通过了以下决议：
一、以5票赞成，0票反对，0票弃权，审议通过了公司《二○一四年第三季度报告》及摘要。
具体审核意见如下：
1、公司二○一四年第三季度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；
2、公司二○一四年第三季度报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息真实地反映了公司二○一四年第三季度的经营管理和财务状况；
3、没有发现参与二○一四年第三季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
二、以5票赞成，0票反对，0票弃权，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
经审核，监事会认为：本次会计政策变更符合《企业会计准则》及相关规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。同意本次会计政策变更。
特此公告。
湖南华升股份有限公司