证券代码：600489 股票简称：中金黄金 公告编号：2014-028

中金黄金股份有限公司

关于公司会计政策变更的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

本次会计政策变更，对中金黄金股份有限公司（以下简称公司或中金黄金）损益、总资产、净资产无重大影响。

一、概述

2014年初，财政部修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起施行。2014年6月，财政部对《企业会计准则第37号—金融工具列报》进行了修订，执行企业会计准则的企业应当在2014年度以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。由于上述会计准则的颁布和修订，公司需按照颁布和修订后的准则内容相应修订公司的会计政策。

中金黄金第五届董事会第十四次会议于2014年10月29日以通讯表决方式召开。会议应参会9人，实际参会8人。独立董事翟明国由于工作原因出国未能参加会议。会议以8票赞成，0 票反对，0 票弃权通过了《关于公司会计政策变更的议案》。上述事项尚需提交公司股东大会批准。

二、本次会计政策变更的主要内容及对公司的影响

（一）《企业会计准则第2号-长期股权投资》变更的相关情况

公司执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》，对持有的不具有控制、共同控制、重大影响的股权投资，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，不作为长期股权投资核算，应适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，拟作为可供出售金融资产进行核算。对上述会计政策变更采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：

2014年6月30日	会计政策变更前的余额	会计政策变更调整金额	会计政策变更后的余额
可供出售金融资产		119,940,502.84	119,940,502.84
长期股权投资	147,568,722.87	-119,940,502.84	27,628,220.03

2013年12月31日	会计政策变更前的余额	会计政策变更调整金额	会计政策变更后的余额
可供出售金融资产		119,940,502.84	119,940,502.84
长期股权投资	146,091,230.62	-119,940,502.84	26,150,727.78

上述会计政策变更，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司资产总额、负债总额、净资产及净利润未产生影响。

（二）准则其他变动的影响

《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列表》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》等会计政策变更，对公司资产总额、负债总额、净资产及净利润未产生重大影响。

三、独立董事意见

公司本次会计政策变更是根据财政部修订和新颁布的具体会计准则进行的合理变更和调整。修订后的会计政策符合财政部、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及所有股东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和公司章程的规定。同意将《关于公司会计政策变更的议案》提交股东大会审议。

四、监事会意见

监事会认为公司本次会计政策变更是根据财政部修订和新颁布的具体会计准则进行的合理变更和调整。修订后的会计政策符合财政部、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及所有股东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和公司章程的规定。同意将《关于公司会计政策变更的议案》提交股东大会审议。

五、上网公告附件

独立董事意见。

特此公告。

中金黄金股份有限公司董事会

二〇一四年十月三十日

证券代码：600489 股票简称：中金黄金 公告编号：2014-029

中金黄金股份有限公司第五届

董事会第十四次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

独立董事翟明国因工作原因出国未能参加会议。

一、董事会会议召开情况

中金黄金股份有限公司（以下简称公司）第五届董事会第十四次会议通知于2014年10月24日以邮件和送达方式发出，会议于2014年10月29日以通讯表决的方式召开。会议应参会董事9人,实际参会8人，缺席会议1人。独立董事翟明国由于工作原因出国未能参加会议。会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。

二、董事会会议审议情况：

经会议有效审议表决形成决议如下：

（一）通过了《公司2014年第三季度报告》。表决结果：赞成8票，反对0票，弃权0票，通过率100%。

（二）通过了《关于公司会计政策变更的议案》。表决结果：赞成8票，反对0票，弃权0票，通过率100%。内容详见：《中金黄金股份有限公司关于公司会计政策变更的公告》（公告编号2014-028）。该议案尚需提交公司股东大会审议通过。

特此公告。

中金黄金股份有限公司董事会

二○一四年十月三十日

证券代码：600489 股票简称：中金黄金 公告编号：2014-030

中金黄金股份有限公司

第五届监事会第八次会议决议公告

本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、监事会会议召开情况

中金黄金股份有限公司（以下简称公司）第五届监事会第八次会议通知于2014年10月24日以传真和送达方式发出，会议于2014年10月29日以通讯表决的方式召开。会议应参会监事3人, 实际参会3人。会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。

二、监事会会议审议情况

经会议有效审议表决形成决议如下：

(一)通过了《公司2014年第三季度报告》。表决结果：赞成3票，反对0票，弃权0票，通过率100%。

监事会认为公司严格按照公司财务制度规范运作，公司2014年第三季度报告公允、全面、真实地反映了公司本报告期的的财务状况和经营成果。监事会保证公司2014年第三季度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

(二)通过了《关于公司会计政策变更的议案》。表决结果：赞成3票，反对0票，弃权0票，通过率100%。

监事会认为公司本次会计政策变更是根据财政部修订和新颁布的具体会计准则进行的合理变更和调整。修订后的会计政策符合财政部、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及所有股东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和公司章程的规定。同意将《关于公司会计政策变更的议案》提交股东大会审议。

特此公告。

中金黄金股份有限公司监事会

二○一四年十月三十日