华菱星马汽车（集团）股份有限公司
2015年年度报告摘要
公司代码：600375 公司简称：华菱星马
一 重要提示
1.1 为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定网站上仔细阅读年度报告全文。
1.2 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.3 公司全体董事出席董事会会议。
1.4 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.5 公司简介
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1.6 经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2015年度实现归属于上市公司所有者的净利润为-942,996,397.61元，加上年初未分配利润241,937,452.41元，公司2015年年末未分配利润为-701,058,945.20元。 1、董事会提议公司2015年度拟不进行利润分配。根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发【2012】37号）、上海证券交易所制定的《上海证券交易所上市公司现金分红指引》和《公司章程》的相关规定，鉴于公司2015年度经营业绩亏损，公司董事会经研究决定，公司2015年度拟不进行利润分配。2、董事会提议公司2015年度拟不进行资本公积转增股本。公司2015年度利润分配预案须提交股东大会审议。
二 报告期主要业务或产品简介
（一）主要业务
公司目前主要业务涉及重卡、专用汽车及汽车零部件的生产、研发与销售。主要产品涵盖重卡底盘、重卡整车、散装水泥车、混凝土搅拌车、混凝土泵车、半挂牵引车、工程自卸车、发动机、变速箱、车桥等。
（二）、经营模式
1、采购模式 （1）专用车业务采购模式 公司专用车采购模式实行ERP管理模式，将采购、生产、销售紧密结合在一起。生产车间根据销售部门下达的订单组织生产，并向采购部门下达原材料采购清单，采购部门负责采购合同签订、采购订单下达、订单跟进和向财务部门申请付款等工作；在供应商选择上，审核工作由物资部负责，采购部门根据审核结果，优先选择信用良好、供货及时、长期合作的生产型国有企业、中外合资企业及独资企业，同时定期淘汰部分不遵守商业信誉，规模较小的供应商；在采购价格上专用车坚持在同等质量下选择价格最优的材料。根据质量体系要求，专用车要求每种物资必须有两家以上的分承包方；在物资管理方面，通过ERP系统进行严格管控，对于生产计划内使用的物资，生产部门领取时凭ERP系统打印出的领料单方可办理领取手续。 （2）重卡业务采购模式 重卡业务采购模式实行供应链管理模式，推行物资采购信息化，实施第三方物流和准时制采购。生产管理部门根据生产计划下达SAP采购计划，采购部门负责合同签订、订单下达、跟催、收货、入库、报账和申请付款等工作，物资管理部门负责所有采购物资的管理、配送工作；在采购价格上，通过招标比价方式进行采购。每年末召集供应商通过招标方式确定下一年度的采购价格，同时对市场变化较大、价格不稳定的原材料，适时调整采购价格；在供应商的选择上，实行优胜劣汰管理机制，不定期实地考核供应商，逐步淘汰规模小、产能不足、质量不稳定的供应商，择优选择供货能力强、质量稳定、信誉度高的供货方。同时为了严格控制采购成本、确保采购质量，杜绝独家供货行为，对采购入库的产品均进行严格的检验。 2、生产模式 （1）专用车业务生产模式 专用车业务根据产品差异化的特点，对大部分产品采用“以销定产”模式进行生产，即根据客户订单来组织生产。当客户通过销售部门下达订单并支付一定比例保证金后，生产部门通过ERP系统向供应商采购所需钢材、汽配件等主要原材料，并根据客户对底盘的要求向子公司华菱汽车或对外采购专用车底盘。同时，公司对一些常用车型也会进行生产，保留部分备货，满足客户需求。 （2）重卡业务生产模式 重卡业务主要采取“以销定产”模式，同时公司也会在淡季对某些标准化产品进行生产备货。根据每年每月的生产计划，按照提报订单的交货期合理排产，保证及时交货。充分利用和完善SAP系统来提高生产效率，在系统中通过销售订单促发生产订单、生产订单拉动物料需求计划、第三方物流公司根据该计划配送物资上生产线，整个生产过程严格有序，车辆下线后通过SAP系统进行报工、经质量检验合格后入库。在整个生产过程中严格推行精益化生产理念，重视现场管理，确保产品质量，提高生产效率。按照冲压、焊装、涂装、总装四大工艺步骤，紧紧抓住每个细分环节，“保安全、抓质量、降成本、增效益”，全面贯彻《6S管理细则》，强化ISO9001体系建设，坚持持续改进，确保公司产品质量水平不断提升。 3、销售模式 （1）专用车业务销售模式 专用车销售模式以直接销售为主，经销商分销为辅的销售模式。同时，在销售过程中与金融机构合作，为客户提供汽车金融服务，提供按揭、融资租赁等付款方式供客户选择。专用车业务严格控制销售风险，对客户和经销商资质审核，并加强对销售人员产品知识、企业文化等方面的系统培训，使之更加深入地了解专用车的品牌和企业文化。同时，在销售过程中为客户提供汽车金融业务，以金融手段促进销售，为客户提供按揭、金融租赁，不仅有效解决了公司流动资金的周转，还加强了风险控制。 （2）重卡业务销售模式 重卡业务销售模式以经销为主、直销为辅，推行4S店经销，鼓励经销商进行配套售后服务和配件经营，通过DMS经销商管理系统对经销商进行管理和风险控制。围绕公司既定的渠道开发目标，进一步完善销售体系建设。同时，为了避免经销商之间的恶性竞争，制定了相应管理制度，通过网络实行严格的区域化管理，促使整个销售系统在有序的环境中良性发展。对于优质经销商和新进经销商，公司在商务政策、服务及备件政策、金融政策等各个方面给了大力支持，帮助其积极开拓市场，扩大销售。公司积极运用金融工具促进销售，与商业建立合作关系，为信誉良好的客户提供保兑仓和银行按揭服务。
（三）行业情况说明
按照中国证监会《上市公司行业分类指引》的划分，公司属于汽车制造行业，行业细分中的重卡及专用车。重卡及专用车的需求与固定资产投资增速之间呈现一定的正相关性，因此重卡及专用车行业利润水平变动受国家政策和宏观经济运行情况影响较大，具有一定的周期性，且产能过剩，市场竞争激烈。2015年度，国家宏观经济持续增速回落，房地产、固定资产、基础设施建设等投资持续放缓，房地产市场继续下滑，根据中国汽车工业协会统计数据，全年重型、中型货车分别销售55.07万量和20.04万量同比下降25.98%和19.14%。面对目前严峻的市场形势，公司上下凝心聚力、攻艰克难，不断探寻新的市场突破点，开发新的利润增长点，努力扭转目前的亏损状况。
三 会计数据和财务指标摘要
单位：元 币种：人民币
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四 2015年分季度的主要财务指标
单位：元 币种：人民币
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五 股本及股东情况
5.1 普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表
单位: 股
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5.2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
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公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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5.3 公司优先股股东总数及前10名股东情况
不适用
六 管理层讨论与分析
2015年度，受国内经济结构调整，房地产、固定资产、基础设施建设等投资放缓和信贷收缩政策等因素的影响，公司产品市场需求减少，重卡市场需求极度萎缩、竞争白热化，公司生产经营压力巨大。
报告期内，公司管理层紧紧围绕年度方针，对内加强内部管理和创新步伐，对外加强营销体制改革，上下凝心聚力、攻艰克难，不断探寻新的市场突破点。
（一）深化营销体质改革、激活市场，提升服务能力和质量。
推动实施全员式营销，拓宽营销渠道，鼓励自主经营，完善考核激励机制，结合精准式、“请进来、走出去”的营销策略和深度体验式营销模式，大力推广新产品，通过电商平台，以线上促销和线下实际销售相结合的方式，同时加大对潜力大的薄弱市场的开发力度，改变营销人员的工作模式和工作作风，即变管理经销商为服务经销商，与经销商一起维护好传统市场，开发新市场，为终端客户做好服务。改革对经销商的考核机制，制定了更加个性化的商务政策和目标任务，加大“以旧换新”的推广力度。积极拓展金融按揭销售渠道，加强与银行等金融机构的合作，充分利用金融政策巩固和拓展市场，健全营销网络体系，抓住行业调整机会，拓展生存空间。根据市场变化和新产品特点，及时调整服务政策，提高服务站的积极性，保障客户利益。
（二）加强产品平台、技术平台和创新能力建设，提升公司核心竞争力
组织技术人员走访一线、及时收集市场一线的反馈信息，对原有产品进行了卓有成效地改进与完善。
重卡方面：完成了标载型星凯马及星凯马驾驶室配华菱重卡车架车型的开发；完成了华菱重卡、华菱之星匹配新式龙门架车型的开发；完善H3和H6系列新车型，对各大系统进行了升级开发；丰富产品的动力配置，全面提升动力系统环保性能，柴油机排放全部升级到国四，部分机型达到国五，气体机排放全部达到国五要求；自主研发了空气悬架系统，完成了一系列新产品的空气悬架及提升空气悬架的开发，开发了整车彩色制动管路制动系统和各车型的传动轴，开发了气动调节转向管柱总成，开发了匹配汉马天然气发动机和全盘式车桥的底盘系统车型，开发了两种变速操纵系统总成；完成了一系列新车型和特殊车型整车线束的开发，以及匹配新发动机车型、气囊提升桥等相关线束的开发，开发新控制器4个、各类仪表257款。
专用车方面：完成了7款垃圾车的设计和试制；完成了扫地车、高压清洗车和洗扫车的装配；不断完善搅拌车产品布局，开发出3方、4方、5方、6方等小方量搅拌车和2款轻量化3桥搅拌车，完成了2款印尼版搅拌车的设计和试制；不断细化完善散装车产品布局，同时深入推进轻量化工作，开发了不同地方版本的4款散装半挂车和1款泥浆车，开发了3款双仓半挂车；对柴油机传动37方半挂车作了进一步减重开发；完成了9014型车载泵的技术储备；完成了2个系列平板半挂自卸车的设计；完成了公铁联运特种厢式半挂车的选型；开发出5款随车吊新产品。
核心零部件领域：全年完成了10升天然气国五发动机平台的开发和12升天然气国五发动机平台开发的后续工作，完成了10升、12升柴油发动机国五后处理的开发；完成了T5和T7系列8款变速箱新产品的开发，自主研发并完成T5A系列铝合金变速箱的设计，完成了T6、T9系列变速箱的优化设计；开发各类车桥新产品及变形产品224种；完成其他汽车零部件近1000种。
（三）提升内部管理水平、综合竞争力不断提高。
1、加强会计核算，统一集团内各分子公司的账务处理系统和会计核算制度，提高成本核算的准确性。加强预决算管理，严格控制公司各项成本费用开支。全方位深化与银行的合作，拓展业务品种，尽力争取授信额度。推进公司融资手段的多样性。确保资金链的健康运营，完善财务管理。
2、进行H08M、S车型的生产线调试、夹具开发，持续改进完善生产工艺，加强工艺管理；围绕节约成本，合理调度公司资源，合理安排生产，确保按时交货；加强生产现场管理，开展6S生产现场标准化建设；加大安全宣传教育和体系建设，提高员工的生产安全和职业健康意识，全年未发生一起重大人员伤亡和火灾事故；围绕安标、环安体系管理，开展了多种形式的安环教育及专题活动；完善设备管理及设备的维护保养。合理利用供应商资源，优化降低第三方仓储的物资储备，并不断引入新的供应商资源，确保生产物资到货的及时性及齐套率；提高BOM和库存物料的精准性。
3、不断推动质量管理升级，扎实推进多体系整合提升项目，持续改进质量管理体系，实施质量目标考核，迅速整改质量问题，加强零部件检测中心和三坐标测量室的检测能力建设，实施供应商分级动态管理，完善计量管理制度；重点加强对汉马H6、菱马H3车型，出口车型，配置汉马发动机、变速箱的车型，以及天然气车型等重点产品的监控；完善质量索赔制度。
2016年，公司的经营思路是：转型升级、结构调整、创新发展，推进市场推广创新，重点开拓好北方重点市场及其他薄弱市场，重视电商平台建设和新利润增长点的开发，全力提高市场占有率；继续加强技术平台和创新能力建设，以市场为导向开发新产品、完善老产品；继续大力推进降本增效工作，提升产品竞争力，提升企业内部管理水平，提高生产效率和产品质量，改善公司亏损局面。
七 涉及财务报告的相关事项
7.1 与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的，公司应当说明情况、原因及其影响。
1、本次会计估计变更的原因
随着业务类型的多元化以及经营环境的发展变化，经公司2016年4月7日召开的第六届董事会第九次会议审议通过《关于会计估计变更的议案》，公司融资租赁业务拟按照风险评级分类对应收融资租赁款计提坏账准备。公司下属控股子公司徽融租赁据此进行客户重估评级，对徽融租赁应收融资租赁款按照风险评级分类计提坏账准备。
2、会计估计变更的内容及其会计处理
徽融租赁应收融资租赁款按照风险评级分类，各级别坏账准备计提比例变更前后情况如下：
（1）变更前
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（2）变更后
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徽融租赁上述会计估计变更事项根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，采用未来适用法。
3、对财务状况和经营成果的影响
基于徽融租赁2015年12月31日应收融资租赁款情况及本公司对徽融租赁的投资比例，徽融租赁测算本次会计估计变更导致本公司2015年度利润总额减少504.45万元，归属于母公司所有者的净利润减少315.76万元，归属于母公司所有者权益减少315.76万元。
本次会计估计变更，有利于徽融租赁针对性地调配资源与管理力度，有效实施分类管理措施，增强风险防范的预判性和针对性，提高对租赁资产的管理能力，本次会计估计变更趋向稳健。
7.2 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的，公司应当说明情况、更正金额、原因及其影响。
不适用
7.3 与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。
本公司本期纳入合并范围的子公司
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*1：湖南华菱系由本公司的子公司华菱汽车与湖南凌风实业有限责任公司共同出资组建，注册资本为人民币6,000.00万元，其中华菱汽车认缴注册资本4,000.00万元，认缴出资比例66.67%，湖南凌风实业有限责任公司认缴注册资本2,000.00万元，自公司成立之日起两年缴足。截至2015年12月31日止，华菱汽车出资3,000.00万元，占实收资本比例75.00%，湖南凌风实业有限责任公司出资1,000.00万元，占实收资本比例25.00%，故本公司对子公司湖南华菱持股比例75.00%，表决权比例75.00%。
*2：镇江索达系由本公司的子公司福马零部件与北京国运通达投资有限公司共同出资组建，注册资本为人民币5,000.00万元。福马零部件认缴出资2,550.00万元，认缴出资比例51.00%，北京国运通达投资有限公司认缴出资2,450.00万元，认缴出资比例49.00%。截至2015年12月31日止，福马零部件出资2,000.00万元，占实收资本比例66.67%，北京国运通达投资有限公司出资1,000.00万元，占实收资本比例33.33%，故本公司对子公司镇江索达持股比例66.67%，表决权比例66.67%。
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司本期合并财务报表范围变化
①本期新增子公司：
本期无新增子公司。
②本期减少子公司：
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本期减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
7.4 年度财务报告被会计师事务所出具非标准审计意见的，董事会、监事会应当对涉及事项作出说明。
不适用
华菱星马汽车（集团）股份有限公司
法定代表人：刘汉如
2016年4月7日
