中国银行股份有限公司
2016年半年度报告摘要
第一节 重要提示
1.1 本半年度报告摘要来自半年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于上海证券交易所网站www.sse.com.cn及本行网站www.boc.cn的半年度报告全文。
1.2 公司简介
■
第二节 主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位：百万元人民币（百分比除外）
■
2.2普通股股东数量和持股情况
2016年6月30日普通股股东总数：930,795名（其中包括728,720名A股股东及202,075名H股股东）
2016年6月30日，前十名普通股股东持股情况如下：
单位：股
■
H股股东持有情况根据H股股份登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。
香港中央结算（代理人）有限公司是以代理人身份，代表截至2016年6月30日止，在该公司开户登记的所有机构和个人投资者持有本行H股股份合计数，其中包括全国社会保障基金理事会所持股份。
中央汇金资产管理有限责任公司是中央汇金投资有限责任公司的全资子公司。
安邦人寿保险股份有限公司与安邦财产保险股份有限公司均为安邦保险集团股份有限公司的子公司。
香港中央结算有限公司是以名义持有人身份，受他人指定并代表他人持有股票的机构，其中包括香港及海外投资者持有的沪股通股票。
除上述情况外，本行未知上述普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
2.3 控股股东变更情况
不适用
2.4 优先股股东数量和持股情况
2016年6月30日优先股股东总数：48名（其中包括47名境内优先股股东及1名境外优先股股东）
2016年6月30日，前十名优先股股东持股情况如下：
单位：股
■
美国纽约梅隆银行有限公司以托管人身份，代表截至2016年6月30日，在清算系统Euroclear和Clearstream中的所有投资者持有399,400,000股境外优先股，占境外优先股总数的100%。
中国烟草总公司云南省公司、中国双维投资有限公司均为中国烟草总公司全资子公司。中维地产股份有限公司为中国双维投资有限公司子公司。
除上述情况外，本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与前10名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
第三节 管理层讨论与分析
3.1 利润表主要项目分析
上半年，集团实现净利润1,073.08亿元，实现归属于母公司所有者的净利润930.37亿元，同比分别增长12.97%和2.52%。平均总资产回报率(ROA)1.25%，净资产收益率(ROE)14.78%。
集团利润表主要项目及变动情况如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
■
集团主要项目分季度情况如下表所示：
单位：百万元人民币
■
利息净收入与净息差
上半年，集团实现利息净收入1,548.58亿元，同比减少85.33亿元，下降5.22%。集团、中国内地人民币业务、中国内地外币业务主要生息资产和付息负债项目的平均余额（平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额，未经审阅。）、平均利率以及利息收支受规模因素和利率因素（规模变化因素对利息收支的影响是根据报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化计算的，利率变化因素对利息收支的影响是根据报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化计算的，因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归结为利率因素变动。）变动而引起的变化如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
■
注：
1 投资包括可供出售债券、持有至到期债券、应收款项类债券投资、交易性债券、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券、信托投资及资产管理计划。
2 同业存拆入及对央行负债包括同业存拆入、对央行负债以及其他款项。
中国内地按业务类型划分的客户贷款、客户存款的平均余额和平均利率如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
■
注：其他存款包含结构性存款。
上半年，集团净息差为1.90%，比上年同期下降28个基点。影响集团净息差的主要因素包括：
第一，2015年，中国人民银行先后五次下调人民币存贷款基准利率，同时对商业银行不再设置存款利率浮动上限，相关影响在2016年上半年进一步体现。
第二，营业税改征增值税（简称“营改增”）实施。按照《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）的要求，从2016年5月1日起，本行中国内地机构全面落实“营改增”工作，相应的利息收入为“价税分离”后金额。
第三，持续优化资产负债结构。本行积极应对外部经营环境变化，调整优化存量，高效配置增量，资产负债结构持续改善。上半年，本行客户贷款平均余额在生息资产中的占比上升0.60个百分点，投资平均余额占比上升3.27个百分点；在中国内地人民币存款中，活期存款平均余额占比上升2.95个百分点。
非利息收入
上半年，集团实现非利息收入1,070.37亿元，同比增加308.67亿元，增长40.52%。非利息收入在营业收入中的占比为40.87%。
手续费及佣金净收入
集团实现手续费及佣金净收入478.27亿元，同比减少22.17亿元，下降4.43%，在营业收入中的占比为18.26%。主要是本行积极支持“大众创业、万众创新”，主动承担社会责任，加大实体经济支持力度，切实降低企业运营及交易成本，银行卡业务、信用承诺业务等手续费收入同比下降；同时，受外贸进出口总量同比下降影响，结算与清算手续费收入亦出现下降。此外，本行紧抓“大资管”发展契机，保险、托管等相关业务收入快速增长。
其他非利息收入
集团实现其他非利息收入592.10亿元，同比增加330.84亿元，增长126.63%。主要是本行完成南洋商业银行有限公司的出售及交割事宜，相应确认了投资处置收益。
营业支出
上半年，集团营业支出1,332.96亿元，同比增加177.22亿元，增幅15.33%。
业务及管理费
集团业务及管理费635.00亿元，同比增加39.67亿元，增长6.66%。集团成本收入比为24.25%，同比下降0.60个百分点。本行坚持厉行节约、勤俭办行，进一步优化费用支出结构，严格控制行政费用开支，加大对重点地区、业务一线、海外机构资源倾斜，大力支持互联网金融、人民币国际化、智能网点建设等项目，投入产出效率持续提升。
资产减值损失
集团资产减值损失499.46亿元，同比增加213.70亿元，增长74.78%。其中，集团贷款减值损失491.36亿元，同比增加216.23亿元，增长78.59%。信贷成本为1.04%。本行持续完善全面风险管理体系，加强风险管理的主动性和前瞻性，信贷资产质量保持相对稳定。严格执行审慎稳健的拨备政策，严格按监管要求计提拨备，保持充足的风险抵御能力。
3.2资产负债项目分析
6月末，集团资产总计176,012.67亿元，比上年末增加7,856.70亿元，增长4.67%。集团负债合计161,809.64亿元，比上年末增加7,229.72亿元，增长4.68%。
集团财务状况表主要项目如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
■
注：
1 投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2 其他借入资金包括应付债券、长期借款。
客户贷款
本行紧紧围绕实体经济需求，坚决贯彻国家宏观政策，合理安排贷款投放，贷款规模保持平稳适度增长。持续优化信贷结构，积极支持重点投资领域，促进区域经济协调发展，为“一带一路”金融大动脉建设、产能跨境转移、中国内地企业“走出去”提供信贷支持。严格限制高污染、高能耗行业和严重产能过剩行业贷款投放。切实贯彻扩内需、促消费政策导向，加大个人住房贷款投放力度，满足居民住房消费需求。
6月末，集团客户贷款总额97,282.75亿元，比上年末增加5,924.15亿元，增长6.48%。其中，人民币贷款总额74,214.99亿元，比上年末增加4,096.32亿元，增长5.84%。外币贷款总额折合3,478.67亿美元，比上年末增加207.77亿美元，增长6.35%。
本行不断完善风险管理体系，密切关注宏观经济形势变化，加强重点领域风险识别和管理，资产质量保持相对稳定。6月末集团贷款减值准备余额2,217.08亿元，比上年末增加210.43亿元。不良贷款拨备覆盖率155.10%。重组贷款总额为56.94亿元，比上年末增加3.89亿元。
贷款五级分类状况
单位：百万元人民币（百分比除外）
■
集团贷款五级分类迁徙率
单位：%
■
根据《企业会计准则第22号–金融工具确认和计量》的规定，若有客观证据证明贷款的预计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量，本行确认该客户贷款已减值，并计提减值准备。6月末集团已识别减值贷款总额1,422.95亿元，比上年末增加120.58亿元，减值贷款率1.46%，比上年末上升0.03个百分点。
本行持续加强贷款客户的集中风险控制，符合借款人集中度的监管要求。
单位：%
■
注：
1 单一最大客户贷款比例＝单一最大客户贷款余额÷资本净额。
2 最大十家客户贷款比例＝最大十家客户贷款余额÷资本净额。
下表列示6月末本行十大单一借款人。
单位：百万元人民币（百分比除外）
■
投资
本行密切跟踪金融市场动态，合理摆布投资久期，加大人民币利率债券投资力度，投资结构进一步优化。6月末，集团投资总额37,173.68亿元，比上年末增加1,222.73亿元，增长3.40%。其中，人民币投资总额28,886.07亿元，比上年末增加555.45亿元，增长1.96%。外币投资总额折合1,249.79亿美元，比上年末增加76.28亿美元，增长6.50%。
集团投资结构如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
■
按货币划分的投资
单位：百万元人民币（百分比除外）
■
集团持有规模最大的十支金融债券情况
单位：百万元人民币（百分比除外）
■
注：金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融机构发行的债券，但不包括重组债券及央行票据。
客户存款
本行积极顺应利率市场化、互联网金融快速发展趋势，加快产品和服务创新，不断提升金融服务水平，促进负债业务平稳增长。持续做好代发薪、代收付等基础服务，优化完善个人大额存单产品功能，稳步拓展行政事业单位客户，加强维护基本结算客户和现金管理客户，把握企业直接融资快速发展等业务契机，客户存款稳步增长。
6月末，集团客户存款总额125,518.50亿元，比上年末增加8,226.79亿元，增长7.01%。其中，人民币客户存款总额96,855.92亿元，比上年末增加5,709.25亿元，增长6.26%。外币客户存款总额折合4,322.38亿美元，比上年末增加296.10亿美元，增长7.35%。
所有者权益
6月末，集团所有者权益合计14,203.03亿元，比上年末增加626.98亿元，增长4.62%。主要影响因素有：(1) 上半年，集团实现净利润1,073.08亿元，其中归属于母公司所有者的净利润930.37亿元。(2) 根据股东大会审议批准的2015年度利润分配方案，年度普通股现金股利为515.18亿元。(3) 本行派发优先股股息15.40亿元。(4) 中银航空租赁在香港联合交易所主板上市，增加集团所有者权益72.87亿元。
现金流量分析
6月末，集团现金及现金等价物余额10,936.53亿元，比上年末增加415.75亿元。
上半年，集团经营活动产生的现金流量为净流入343.33亿元，净流入额同比减少6,330.62亿元。主要是同业存入净变动额同比减少，存放中央银行净变动额同比增加，以及客户贷款增加额同比增加。
投资活动产生的现金流量为净流入119.61亿元，上年同期为净流出4,846.61亿元。主要是金融投资净流入现金同比增加。
筹资活动产生的现金流量为净流出228.77亿元，上年同期为净流入315.74亿元。主要是2015年上半年未派发普通股股利，且发行了优先股；2016年上半年派发了普通股股利。
3.3分部报告
地区分部报告
单位：百万元人民币
■
业务分部报告
集团主要业务分部的营业收入情况如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
■
3.4 资本管理
本行优化资本配置方式，完善资本预算机制，强化资本考核力度，引导各级机构提升资本约束意识，持续推进表内外资产结构调整，发展轻资本型业务，降低高资本消耗型资产占比，合理控制表外风险资产增长，节约资本占用。
本行持续稳妥地开展资本补充工作，股东大会审议通过了600亿人民币或等值外币的减记型合格二级资本工具发行计划。本行将继续推进实施资本补充计划，进一步增强资本实力，改善资本结构。
本行将进一步提升资本管理水平，充分发挥资本对业务的引领作用，着力提升资本使用效率，实现资本、风险和收益的有效平衡。
资本充足率情况
6月末，本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》及《商业银行资本充足率管理办法》计量的资本充足率情况列示如下：
资本充足率情况表
单位：百万元人民币（百分比除外）
■
杠杆率情况表
6月末，本行根据《商业银行杠杆率管理办法（修订）》和《商业银行资本管理办法（试行）》的相关规定，计量的杠杆率情况列示如下：
单位：百万元人民币（百分比除外）
■
第四节 涉及财务报告的相关事项
4.1与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
不适用。
4.2报告期内重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
不适用。
4.3与上年度财务报告相比，财务报表合并范围发生变化的具体说明
本行附属公司中银香港（控股）有限公司（“中银香港（控股）”）直接拥有的全资附属公司中银香港于2015年12月18日就出售所持南洋商业银行全部已发行股份事宜，与信达金融控股有限公司（作为买方）及中国信达（香港）控股有限公司（作为买方保证人）签订了股权买卖协议。有关出售的交割已于2016年5月30日根据股权买卖协议的条款及条件进行。交割完成后，南洋商业银行不再作为本行及中银香港（控股）的附属公司纳入合并报表范围。
4.4董事会、监事会对会计师事务所出具非标准审计意见的说明
不适用。
中国银行股份有限公司董事会
2016年8月30日
