新疆百花村股份有限公司
关于上海证券交易所对公司2016年
半年度报告的事后审核问询函的回复公告
证券代码：600721 证券简称：*ST百花 公告编号：临 2016-079
新疆百花村股份有限公司
关于上海证券交易所对公司2016年
半年度报告的事后审核问询函的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
新疆百花村股份有限公司（以下简称“公司”） 于 2016 年 9月30日收到上海证券交易所下发的《关于对新疆百花村股份有限公司 2016 年半年度报告的事后审核问询函》（上证公函[2016]2171 号）（以下简称“《问询函》”），针对问询函中的相关问题，公司及时组织回复，现公告如下：
一、问询函1：半年报显示，公司本期终止确认应收票据金额较大，达到1.38亿元，而期初、期末余额只有1430万元、4565万元。同时，本期终止确认金额已接近最近2年全年的平均水平，其中2014全年终止确认金额1.71亿元，2015全年终止确认金额1.15亿元。请公司补充披露：
（1）本期及近三年来应收票据的期初额、发生额、终止确认额、期末余额。
（2）近三年来应收票据余额从1.04亿元大幅下降到0.14亿元的原因。
（3）应收票据期间发生额、终止确认额大幅大于期末余额的原因。
（4）本期及近三年应收票据发生额中前五大交易对方及涉及的具体业务，终止确认的交易对方及终止原因和依据。
回复：
（1）本期及近三年来应收票据的期初额、发生额、终止确认额、期末余额明细表如下： 单位：万元
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（2）近三年来应收票据余额从1.04亿元大幅下降到0.14亿元原因是：公司近三年来的营业总收入分别为：2013年118,170.97万元，2014年110,887.01万元，2015年80,880.52万元，2016年1-6月28,742.37万元，从上表可以看出，公司本期及近三年来收到的银行承兑汇票占年收入的比例较大，银行承兑汇票已经成为公司交易支付的主要方式。公司收取的银行承兑汇票一般期限为六个月，而公司盈余资金无法保证公司能够持有银行承兑汇票至到期，同时公司应付单位均接受以银行承兑汇票方式向其支付款项，因此公司收取银行承兑汇票后，大部分背书转让对外支付。同时随着公司销售收入减少和亏损增加，公司盈余的货币资金量逐年减少，致使公司报告期内减少的票据大于收到的银行票据的金额，直致2015年末下降到1,429.74万元。
（3）应收票据期间发生额、终止确认额大幅大于期末余额的原因是：银行承兑汇票已经成为公司收入和支付的主要交易方式，应收票据的发生额保持较大金额。
为了维持公司的正常生产经营活动，除银行承兑汇票到期正常托收外，公司将会用收到的银行承兑汇票贴现，补充公司正常的生产经营用资金，将银行承兑汇票背书，支付公司购买的原料、电力等正常支出，因此应收票据的终止确认额也保持较大金额。
出于管理的需要，在应付单位接受的情况下，公司优先考虑支付银行承兑汇票，降低资金成本。同时公司资金状况也无法保证应收票据期间的发生额全部持有至到期。因此，会造成报告期内，应收票据期间期末余额保持较小金额。
综合以上，应收票据期间发生额、终止确认额大幅大于期末余额。
（4）本期及近三年应收票据发生额中前五大交易对方及涉及的具体业务明细表如下： 单位：万元
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本期及近三年应收票据终止确认的交易对方及终止原因和依据情况如下：
①2013年末终止确认的应收票据19,770.84万元，其中：
期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据总额19,710.84万元，前五名明细如下： 单位：万元
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期末公司已经贴现，但尚未到期的应收票据60万元，明细如下：
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②2014年终止确认金额为17,135.91万元，其中：
期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据总额17,025.91万元，前五名明细如下： 单位：万元
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期末公司已经贴现，但尚未到期的应收票据110.00万元，明细如下：
单位：万元
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③2015年公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据，期末终止确认金额为11,552.16万元，其中：
期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据总额5,927.94万元，前五名如下： 单位：万元
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期末已贴现但尚未到期的应收票据总额5,624.22万元明细如下：单位：万元
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④2016年中期终止确认金额13,806.23万元，均为公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据，其中前五名明细表如下： 单位：万元
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二、问询函2：半年报显示，公司本期现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金金额较去年同期大幅增加，达到2.42亿元。其中：其他项目金额达到2.33亿元，较去年同期0.74亿元大幅增长315%。请公司补充披露：
（1）本期支付的其他与经营活动有关的现金中其他项目大幅增长的原因。
（2）本期发生的支付其他与经营活动有关的现金中其他项目2.33亿元的具体业务内容及确认依据。
回复：
（1）本期支付的其他与经营活动有关的现金中其他项目大幅增长的原因是：公司本期支付的其他与经营活动有关的现金项目2016年中期2.33亿，较去年同期0.74亿增长1.59亿，增长315%，增长原因为：2015年12月10日，公司根据《关于公司部分国有股东拟转让部分公司股份并公开征集受让方》的公告，公司代股东单位收取了股权转让保证金1.62亿元， 2016年1月11日公司根据《关于国有股东拟协议转让部分公司股份公征集受让方结果及签订股份转让协议》的公告，代股东单位支付股权转让款1.62亿元，致使该项目增长315%。
（2）公司报告期根据企业会计准则《现金流量表》的相关规定确认本期的支付其他与经营活动有关的现金业务的。
本期发生的支付其他与经营活动有关的现金中其他项目2.33亿元的主要业务内容是：本期支付的上年末代股东单位收取的股权转让保证金1.62亿，支付其他单位往来款0.37亿，公司总部银行承兑汇票本期到期兑付0.3亿等业务。
近三年来，公司受到亏损增加、销售收入降低、银行抽贷等影响，在日常生产销售过程中，票据结算成为主要的结算方式，因此上述业务主要发生在公司煤焦化业务上（主要是新疆天业集团公司支付的焦炭款）。2016年9月20日本公司发布重组进程公告上述资产（新疆大黄山豫新煤业有限责任公司、新疆大黄山鸿基焦化有限责任公司、新疆天然物产贸易有限公司）已经完成工商变更手续，不再是公司所属子公司，不再纳入公司的合并范围；同时置入的南京华威医药公司已经变更为全资子公司。
特此公告。
新疆百花村股份有限公司
2016年10月9日
