华电福新能源股份有限公司公开发行2016年公司债券（第二期）募集说明书摘要
(上接18版)
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截至本募集说明书摘要签署日，发行人及子公司不存在逾期未偿还债务。
四、本期发行后的累计公司债券余额及其占发行人最近一期净资产的比例
本期债券发行后，发行人的累计公司债券余额为700,000万元，占发行人截至2016年6月30日未经审计净资产（合并报表中所有者权益合计）的比例为31.31%，未超过公司净资产的40%。
五、公司最近三年及一期合并财务报表口径下的主要偿债指标
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注：2016年1-6月的息税折旧摊销前利润和EBITDA利息倍数由于缺少部分数据，所以无法计算。
上述财务指标的计算方法：
流动比率＝流动资产/流动负债
速动比率＝(流动资产－存货)/流动负债
资产负债率＝总负债/总资产
贷款偿还率=实际贷款偿还额/应偿还贷款额
EBITDA利息倍数=EBITDA/(资本化的利息支出+费用化的利息支出)，其中EBITDA（息税折旧摊销前利润）＝利润总额＋固定资产及投资性房地产折旧+无形资产摊销+费用化的利息支出
利息偿付率=相关债务到期已支付的利息/相关债务到期应支付的利息
第五节 财务会计信息
以下信息主要摘自本公司财务报告，投资者如需了解本公司的详细财务状况，请参阅本公司2013-2015年度财务报表及审计报告及2016年1-6月未经审计的财务报表。本节的财务会计数据及有关指标反映了本公司最近三年及一期的财务状况、经营成果和现金流量情况。
一、最近三年及一期财务报告审计情况
毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）分别审计了发行人2013年度、2014年度和2015年度的财务报表，包括合并资产负债表和资产负债表，2015年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了编号为毕马威华振审字第1401035号、毕马威华振审字第1501264号和毕马威华振审字第1601392号标准无保留意见审计报告。发行人2016年1-6月的财务报告未经审计。
发行人于2014年7月1日起执行下述财政部新颁布/修订的企业会计准则，包括《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。同时，公司于2014年3月17日开始执行财政部颁布的《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》以及在2014年度财务报告中开始执行财政部修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》。因此发行人在上述2014年度经审计的合并财务报表中对2013年比较数据进行了相应调整。如无特殊说明，本募集说明书摘要中引用的2013年的财务报表数据来源于上述发行人2014年经审计后的财务报表的的调整后的比较数据，本募集说明书摘要中引用的2014年的财务报表数据来源于上述发行人2014年经审计后的财务报表。本募集说明书摘要引用的2015年的财务报表数据来源于上述发行人2015年度经审计后的财务报表。
二、财务报表的编制基础
公司财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日、2014年12月31日和2015年12月31日的合并财务状况和财务状况、2013年度、2014年度和2015年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
三、本章节特别说明
本公司业务发展及运营采取集团化运作方式，本公司的各项业务基本依托下属全资及控股子公司来开展，母公司主要承担管理职能，因此合并口径的财务数据相对母公司口径应能够更加充分地反映本公司的经营成果和偿债能力。因此，为完整反映本公司的实际情况和财务实力，在本节中，本公司以合并财务报表的数据为主。
四、最近三年及一期的财务会计资料
（一）合并财务报表
合并资产负债表
单位：万元
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合并利润表
单位：万元
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合并现金流量表
单位：万元
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（二）母公司财务报表
母公司资产负债表
单位：万元
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母公司利润表
单位：万元
■母公司现金流量表
单位：万元
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五、最近三年及一期合并报表范围的变化
（一）2016年1-6月合并报表范围变化情况
1、2016年6月末纳入合并范围的子公司在2015年末的基础上增加7家，明细如下：
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2、2016年6月末纳入合并范围的子公司在2015年末的基础上减少1家，明细如下：
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（二）2015年合并报表范围变化情况
1、2015年末纳入合并范围的子公司在2014年末的基础上增加16家，明细如下：
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2、2015年末纳入合并范围的子公司在2014年末的基础上减少2家，明细如下：
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（三）2014年合并报表范围变化情况
1、2014年末纳入合并范围的子公司在2013年末的基础上增加22家，明细如下：
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2、2014年公司没有不再纳入合并报表的子公司。
（四）2013年合并报表范围变化情况
1、2013年末纳入合并范围的子公司在2012年末的基础上增加29家，明细如下：
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2、2013年公司没有不再纳入合并报表的子公司。
六、最近三年及一期的主要财务指标
（一）主要财务指标
1、合并报表口径
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注：2016年1-6月财务指标已经年化。
2016年1-6月的息税折旧摊销前利润和EBITDA利息倍数由于缺少部分数据，所以无法计算。
2、母公司口径
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注：2016年1-6月财务指标已经年化。
（二）上述财务指标的计算方法
流动比率＝流动资产/流动负债
速动比率＝(流动资产－存货)/流动负债
资产负债率＝总负债/总资产
存货周转率＝营业成本/存货平均余额
应收账款周转率＝营业收入/应收账款平均余额
应付账款周转率＝营业成本/应付账款平均余额
EBITDA（息税折旧摊销前利润）＝利润总额＋固定资产及投资性房地产折旧+无形资产摊销+费用化的利息支出
EBITDA利息倍数=EBITDA/(费用化的利息支出+资本化的利息支出)
第七节 募集资金运用
一、募集资金运用计划
经发行人2016年8月15日董事会批准，本期债券募集资金用途为偿还有息负债和补充营运资金。本期公司债券将设专项账户进行管理；同时，本公司承诺募集资金将用于上述用途，不会转借他人。
在董事会批准的上述用途范围内，本期债券募集部分资金拟用于偿还短期银行贷款，以优化公司债务结构。剩余部分拟用于补充公司流动资金，以满足公司业务运营和拓展的需要，有助于进一步改善公司财务状况、优化资本结构。
若募集资金实际到位时间与本公司预计不符，本公司将本着有利于优化公司债务结构、尽可能节省公司利息费用的原则通过自筹资金等方式偿还应付债务。
本期公司债券的部分募集资金用于补充流动资金将有利于本公司发展战略的实现，进一步提高公司的整体业务经营能力和抵抗风险的能力。
二、募集资金运用对发行人财务状况的影响
（一）对发行人负债结构的影响
假设本期募集资金用途全部用于补充流动资金，本公司合并财务报表资产负债率将由发行前的77.65%增至发行后的78.71%，母公司财务报表资产负债率将由发行前的42.76%增至发行后的51.40%。本公司合并财务报表流动负债占比将由发行前的34.93%降至发行后的32.82%，母公司财务报表流动负债占比将由发行前的78.58%降至发行后的55.50%。
（二）对发行人短期偿债能力的影响
本期债券发行完成且募集资金根据上述运用计划予以执行后，本公司合并报表流动比率将由发行前的0.37增长至发行后的0.55，母公司财务报表流动比率将由发行前的0.22增长至发行后的0.75，流动比率将有一定的提高，短期偿债能力增强。
本期债券发行是本公司通过资本市场直接融资渠道募集资金，加强资产负债结构管理的重要举措之一。本期债券募集资金将成为本公司中、长期资金的来源之一，使本公司的资产负债期限结构和部分偿债能力指标得以优化，降低了本公司流动负债比例，流动比率也得以改善，更加适合业务需求，从而为本公司资产规模和业务规模的均衡发展以及利润增长打下良好的基础。
三、已发行公司债券募集资金使用情况
本次债券首期于2016年9月22日发行完成，发行规模30亿元，主承销商已将扣除发行费用后的债券募集资金净额划转到发行人制定的专项账户。截至本募集书签署日，上述募集资金已经全部使用完毕，募集资金使用情况与《华电福新能源股份有限公司公开发行2016年公司债券（第一期）募集说明书》披露募集资金运用计划一致。
四、募集资金专项账户管理安排
公司将根据相关法律法规的规定指定募集资金专项账户，用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付。
第八节 备查文件
除募集说明书摘要披露的资料外，本次债券供投资者查阅的有关备查文件如下：
一、发行人最近三年的财务报告及审计报告，最近一期财务报告或会计报表；
二、主承销商出具的核查意见；
三、律师事务所出具的法律意见书；
四、评级机构出具的资信评级报告；
五、《债券受托管理协议》；
六、《债券持有人会议规则》；
七、中国证监会核准本次发行的文件。
在本次债券发行期内，投资者可至本公司及承销机构处查阅募集说明书及上述备查文件，或访问上交所网站（www.sse.com.cn）查阅募集说明书全文及摘要。
