河南有线电视网络集团有限公司2017年公开发行公司债券（第一期）募集说明书摘要
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（二）关联方资金拆借
单位：万元
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（三）关联方应收应付款余额
1、应收关联方余额
单位：万元
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2、应付关联方余额
单位：万元
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（四）关联交易的决策和定价
1、决策权限和决策程序
公司的《公司章程》、《关联交易管理办法》及其他内部管理制度，对关联交易作了严格的规定。公司与关联方之间发生的销售、采购、资金往来等关联交易均要经过严格的决策程序，在不影响公司独立经营能力的基础上进行。关联交易定价以市场价格为依据。报告期内河南有线与关联方的关联交易均履行了关联交易决策程序。关联交易不存在损害公司及中小股东利益的情形。
2、定价机制
在关联交易价格的确定和管理上，公司遵循以下定价原则和定价方法：
第一、关联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有市场价格，按照成本加成定价；如果既没有市场价格，也不适合采用成本加成价的，按照协议价定价；
第二、交易双方根据关联交易事项的具体情况确定定价方法，并在相关的关联交易协议中予以明确；
第三、市场价：以市场价为准确定商品或劳务的价格及费率；
第四、成本加成价：在交易的商品或劳务的成本基础上加一定合理利润确定交易价格及费率；
第五、协议价：由交易双方协商确定价格及费率。
河南有线与关联方之间出售商品/提供劳务的交易按照市场价格双方协商定价。
公司曾经的控股股东河南省新闻出版广电局与公司之间存在资金拆借行为，就资金拆借，河南省新闻出版广电局与公司签订了借款合同，河南省新闻出版广电局同时需要参照银行同期贷款利率向公司支付资金占用费，定价机制合理。另外自2015年开始公司与曾经的控股股东之间没有新增加拆借金额。发生拆借资金时，公司有两个股东，另外一个股东中信网络有限公司同意上述借款事宜，同时上述资金拆借得到了公司股东会的审议通过，因此不存在损害另外一个股东中信网络有限公司的权益的情形。公司拟于近期准备进行股改并筹划IPO事宜，公司曾经的控股股东河南省新闻出版广电局在公司进行股改之前，会将占用的资金归还给公司。
第五节 财务会计信息
发行人2013年度、2014年度和2015年度财务会计报告已经永拓事务所审计，并出具了编号为京永审字（2014）第Y17081号、京永审字（2015）第17128号和京永审字（2016）第17098号的标准无保留意见审计报告。非经特别说明，以下信息主要摘自发行人2013年度-2015年度经审计的财务报告及2016年1-9月未经审计的会计报表。
一、最近三年及一期的财务报表
（一）合并财务报表
1、合并资产负债表
单位：万元
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2、合并利润表
单位：万元
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3、合并现金流量表
单位：万元
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（二）母公司财务报表
1、母公司资产负债表
单位：万元
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2、母公司利润表
单位：万元
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3、母公司现金流量表
单位：万元
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（三）主要会计政策、会计估计变更以及会计差错更正事项
1、2014年度
（1）主要会计政策变更
发行人已执行财政部于2014年颁布的一系列新的企业会计准则，执行新修订后的企业会计准则对发行人2014年度主要会计政策变更如下：
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（2）本公司在2014年度无会计估计变更事项。
（3）会计差错更正事项
2014年，发行人会计差错更正事项如下：
本公司追溯调减2014年年初未分配利润915.63万元，其中调增2013年主营业务成本2,215.80万元，调增2013年度营业税金及附加5.36万元，调减管理费用5.81万元，调减销售费用164.74万元，调减财务费用6.08万元，调增2013年度营业外收入116.95万元，调增2013年度年初未分配利润1,011.95万元，调减2013年末应收账款15万元，调增2013年末长期待摊费用287.05万元，调减2013年末固定资产1,780.56万元，调减2013年末应付账款621.06万元，调减2013年末应付职工薪酬13.62万元，调增2013年末应交税费41.79万元。
主要调整事项为：（1）原已投入使用但2014年才办理转固手续等原因调增固定资产折旧1,780.56万元，其中补提折旧调增2013年主营业务成本2,696.78万元，调减多提折旧调增2013年年初未分配利润916.22万元；（2）历年预提但无需支付的费用冲回795.40万元，其中调减2013年主营业务成本480.99万元、调减2013年管理费用5.81万元、调减2013年销售费用164.74万元，调减2013年财务费用6.08万元；调增2013年度年初未分配利润137.79万元；（3）调减2013年度以前多计的收入15万元，调减2013年度年初未分配利润15万元；（4）因税金计算差错调增2013年度营业税金及附加5.36万元，调减2013年度年初未分配利润0.02万元；（5）因调整收购前分公司预缴的企业所得税、营改增预收款项税金等因素而调减2013年度年初未分配利润27.03万元等；（6）调整以前年度不需再支付的应付款项116.95万元，调增2013年度营业外收入116.95万元；（7）调整CABLE猫成本入长期待摊费用，调增2013年末长期待摊费用287.05万元；（8）调整以前年度计提不用支付的费用504.11万元，调整以前年度不需再支付的应付款项116.95万元，调减2013年末应付账款487.52万元，调减2013年初应付账款133.54万元；（9）调减2013年度之前应付职工薪酬，调减2013年初应付职工薪酬13.62万元；（10）调增2013年度应交税金5.36万元，调增2013年初应交税金36.43万元。
2、2015年度
（1）会计政策变更
本公司在2015年度未发生会计政策变更。
（2）会计估计变更
因职工教育经费计提金额高于实际使用金额较多，本公司在2015年度内将职工教育经费由按工资总额的2.5%计提改为按工资总额的1.5%计提。
（3）前期会计报表重述说明
本公司根据IPO企业核算的要求，梳理了公司会计政策、会计估计，追溯调整并对前期会计报表进行了重述，主要的调整事项有，调减2015年年初资产总额208,435.23万元，调减负债总额70,923.20万元，调减所有者权益总额137,512.03万元，调减2015年年初未分配利润9,565.28万元（其中调减2014年年初未分配利润3,233.36万元，调减2014年净利润6,331.91万元）。
二、最近三年及一期主要财务指标
最近三年及一期主要财务指标如下：
1、合并报表口径
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2、母公司报表口径
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注：上述财务指标的计算方法如下：
全部债务=长期债务+短期债务
长期债务=长期借款+应付债券+其他应付款中的长期有息债务+融资租赁款
短期债务=短期借款+交易性金融负债+应付票据+一年内到期的非流动负债++应付短期债券+短期融资券+其他应付款中的一年内到期的有息债务
资产负债率=负债总额/资产总额
流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
债务资本比率=全部债务/（全部债务+所有者权益）
总资产回报率=（利润总额+利息支出）/总资产平均余额×100%
EBITDA=利润总额+计入财务费用的利息支出+折旧+摊销
EBITDA全部债务比=EBITDA/全部债务
EBITDA利息倍数=EBITDA/（资本化利息+计入财务费用的利息支出）
应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额
存货周转率=营业成本/存货平均余额
第六节 募集资金运用
一、发行人募集资金的用途
（一）发行人募集资金的用途
经公司股东会批准，本次债券募集资金拟用于偿还公司债务、补充公司流动资金，优化公司债务结构，满足公司中长期资金需求。通过上述安排，可以在一定程度上改善公司财务状况，优化公司债务结构。
本次公开发行公司债券募集资金到位之前，发行人将根据公司债务的实际情况以自筹资金先行偿还，并在募集资金到位之后予以置换。
（二）发行人募集资金专项账户管理安排
发行人将于监管银行处开立募集资金专项账户，并委托监管银行对该账户进行管理。
二、发行人募集资金使用计划
（一）偿还公司债务计划
公司拟使用本次募集资金中3亿元偿还公司债务，以降低财务费用并优化债务结构。本次公开发行公司债券募集资金到位之前，发行人将根据公司债务的实际情况以自筹资金先行偿还，并在募集资金到位之后予以置换。本次拟偿还的公司债务明细如下：
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（二）补充流动资金计划
公司拟使用本次募集资金中3亿元用于补充流动资金，满足公司运营需求。
第七节 备查文件
一、备查文件
（一）发行人2013年度、2014年度和2015年度经审计的财务报告及2016年1-9月未经审计的财务报表；
（二）主承销商出具的核查意见；
（三）法律意见书；
（四）资信评级报告；
（五）《债券持有人会议规则》；
（六）《债券受托管理协议》；
（七）中国证监会核准本次发行的文件。
二、查阅地点
投资者可以自本期债券募集说明书公告之日起到下列地点查阅募集说明书全文及上述备查文件：
（一）河南有线电视网络集团有限公司
住所：郑州市金水区未来路104号广电大厦
联系人：张彩霞
电话：0371-86157367
传真：0371-86122305
（二）长江证券股份有限公司
住所：湖北省武汉市新华路特8号
联系人：张威、赵瓅、吴兵兵、廖旭
电话：027-65796983
传真：027-85481502
此外，投资者可以自本期债券募集说明书公告之日起登录本公司的指定信息披露网站（http://www.sse.com.cn）查阅募集说明书及摘要。投资者若对募集说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。（此页无正文，为《河南有线电视网络集团有限公司公开发行公司债券募集说明书摘要》之签章页）
河南有线电视网络集团有限公司
2017年3月7日
(上接31版)
