浙江凯恩特种材料股份有限公司
第七届董事会第十一次
会议决议公告
证券代码：002012 证券简称：凯恩股份 公告编号： 2017-033
浙江凯恩特种材料股份有限公司
第七届董事会第十一次
会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
浙江凯恩特种材料股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第十一次会议通知于2017年3月31日以电子邮件的方式发出，会议于2017年4月6日以通讯表决的方式召开。会议应到董事9人，实到董事9人。本次会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》及《公司章程》的规定，合法有效。会议审议并通过了如下议案：
1、以9票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于2016年度计提资产减值准备的议案》。详情见刊登于2017年4月7日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及公司指定信息披露网站巨潮资讯网www.cninfo.com.cn的《浙江凯恩特种材料股份有限公司关于2016年度计提资产减值准备的公告》。
公司独立董事对本次交易事项发表了独立意见，详情刊登于公司指定信息披露网站巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。
特此公告。
浙江凯恩特种材料股份有限公司
董事会
2017年4月7日
证券代码：002012 证券简称：凯恩股份 公告编号：2017-034
浙江凯恩特种材料股份有限公司
第七届监事会第五次
会议决议公告
本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
浙江凯恩特种材料股份有限公司第七届监事会第五次会议通知于2017年3月31日以电子邮件方式发出，会议2017年4月6日以通讯表决的方式召开，会议应到监事3人，实到监事3人。本次会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》及《公司章程》的规定，合法有效。会议审议并通过了如下议案：
一、以3票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于2016年度计提资产减值准备的议案》。
经审核，监事会认为：公司董事会审议本次计提资产减值准备的决议程序合法，依据充分；公司按照《企业会计准则》和有关规定计提资产减值准备，符合公司的实际情况，计提后能够更加公允地反映公司的资产状况，同意本次计提资产减值准备。
特此公告。
浙江凯恩特种材料股份有限公司
监事会
2017年4月7日
证券代码：002012 证券简称：凯恩股份 公告编号： 2017-035
浙江凯恩特种材料股份有限公司
关于2016年度计提资产
减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
浙江凯恩特种材料股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第十一次会议及第七届监事会第五次会议审议通过了《关于2016年度计提资产减值准备的议案》，现根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》的规定，将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备概述
(一) 本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关规定的要求，为真实、准确反映公司截至 2016 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营成果，基于谨慎性原则，公司对公司及下属子公司的各类资产进行了全面检查和减值测试，对公司截至 2016 年 12 月 31 日合并报表范围内有关资产计提相应的减值准备。
(二) 本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间
经过公司及下属子公司对 2016 年末存在可能发生减值迹象的资产范围括存货、固定资产和应收款项、其他应收款，进行全面清查和资产减值测试后，2016 年度计提各项资产减值准备 29,529,054.53 元，明细如下表：
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本次计提资产减值准备计入的报告期间为2016年1月1日至2016年12月31日。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备的资产主要为存货、应收账款、其他应收款，计提减值准备金额为人民币 2,952.91 万元，计入 2016 年度损益。
三、本次计提资产减值准备的具体说明
(一) 存货跌价准备
1. 存货跌价准备的计提方法：公司期末对存货进行全面清查，按照成本与可变现净值孰低计量原则, 按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
2. 存货跌价准备情况:
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本年计提存货跌价准备21,752,898.68元, 本年转销存货跌价准备9,234,728.47元。
(二) 坏账准备
1. 本公司于资产负债表日对应收账款进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，可以按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2. 坏账准备计提情况:
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2016 年计提资产减值损失：7,776,155.85元（其中：应收账款计提资产减值损失7,733,508.06元，本年核销应收账款3,506,389.90元；其他应收款计提资产减值损失42,647.79元，本年核销其他应收款429,311.08元）；其中：根据应收款项的余额账龄分析按比例计提资产减值损失4,087,939.83元，本年核销应收账款722,940.28元，单项金额虽不重大但单项计提资产减值损失3,688,216.02元，本年核销应收款3,212,760.70元。
四、董事会关于计提资产减值准备的说明
公司董事会、独立董事在审议2016年年度报告时已经对该计提减值准备进行过商议。董事会认为，本次资产减值准备计提遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，依据充分，公允地反映了截止 2016 年 12 月 31 日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
五、独立董事关于计提资产减值准备的说明
经认真核查，我们认为：公司本次计提资产减值准备采用稳健的会计原则，依据充分合理，决策程序合法合规，符合《企业会计准则》和相关规章制度，能客观公允反映公司截止2016年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。我们同意本次计提资产减值准备。
六、监事会关于计提资产减值准备的说明
经审核，监事会认为：公司董事会审议本次计提资产减值准备的决议程序合法，依据充分；公司按照《企业会计准则》和有关规定计提资产减值准备，符合公司的实际情况，计提后能够更加公允地反映公司的资产状况，同意本次计提资产减值准备。
七、备查文件
1、第七届董事会第十一次会议决议；
2、第七届监事会第五次会议决议；
3、董事会关于公司计提资产减值准备合理性的说明。
特此公告。
浙江凯恩特种材料股份有限公司董事会
2017年4月7日
