（上接145版）
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葫芦岛锌业股份有限公司于2017年4月18日召开了公司第八届董事会第二十二次会议，会议审议通过了《关于2016年计提资产减值准备的议案》。根据相关规定，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
根据中国证监会《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》（证监公司字[1999]138号）、《企业会计准则》的规定，2016年末公司对各类资产进行清查，公司2016年度计提各类资产减值准备总额为10282万元，转回存货跌价准备11367万元。
公司本次计提减值准备，具体情况如下：
单位：万元
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公司本次转回存货跌价准备，具体情况如下：
单位：万元
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（一）计提坏账准备
1、本公司坏账准备的确认标准、计提方法：
公司应收款项坏账准备的计提方法：在资产负债表日，公司对单项金额重大或符合重要性原则的应收款项单独进行减值测试，经测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备，具体如下：
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（2009）本报告期，公司计提坏账准备的金额-208万元。经公司评估，对坏账准备的计提符合公司的实际情况，坏账准备的计提具体明细如下：
（1）应收账款本期增加坏账准备：-118万元。
① 按类别列示：
单位：万元
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② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：万元
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（2）其他应收款本期增加坏账准备：-90.36万元。
① 按类别列示：
单位：万元
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② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：万元
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（二）提取存货跌价准备
1、公司存货跌价准备的计提方法：期末，在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。公司期末存货的可收回价值高于其账面价值确认转回存货跌价准备。
2、本期计提存货跌价准备的金额为9093万元；本期转回存货跌价准备的金额为：11367万元。
单位：万元
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二、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
三、公司2016年度计提各类资产减值准备总额为10282万元，转回存货跌价准备11367万元，符合公司资产实际情况和相关政策规定。本次公司计提资产减值准备和转回存货跌价准备依据充分，公允地反映公司的资产和财务状况，使公司资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
四、本次计提减值准备对公司财务状况的影响
公司计提坏账准备、存货跌价准备共计影响当期利润减少10283万元；转回存货跌价准备影响当前利润增加11367万元。
四、独立董事意见
根据《企业会计准则》和相关会计政策，公司此次计提资产减值准备和转回存货跌价准备符合公司资产的实际情况，公司计提资产减值准备的表决程序合法、依据充分。计提资产减值准备符合企业会计准则和会计政策的有关规定，真实、准确地反映公司的资产状况，没有损害公司及中小股东利益，同意本次计提资产减值准备。
五、监事会意见
公司按照企业会计准则和有关规定计提资产减值准备，符合公司的实际情况，使公司资产信息更具有合理性，同意本次计提资产减值准备。
特此公告。
葫芦岛锌业股份有限公司
2017年4月18日
会审字[2017]3267号
内部控制审计报告
葫芦岛锌业股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了葫芦岛锌业股份有限公司（以下简称“锌业公司”）2016年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、锌业公司对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是锌业公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，锌业公司于2016年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：吴宇
（特殊普通合伙）
中国·北京 中国注册会计师：张立志
二○一七年四月十八日
