海南椰岛（集团）股份有限公司

2016年年度报告摘要

公司代码：600238 公司简称：海南椰岛

一 重要提示

1 本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读年度报告全文。

2 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

3 公司全体董事出席董事会会议。

4 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

5 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2016年度合并报表中归属于母公司股东的净利润为-35,250,086.76元。鉴于公司2016年度合并报表中归属于母公司股东净利润为负，根据《公司章程》、中国证监会《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》、《上海证券交易所上市公司现金分红指引》及相关规定，公司拟2016年度不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。

二 公司基本情况

1 公司简介

■

■

2 报告期公司主要业务简介

（一）公司主要业务及产品

2016年是公司依托资本市场、优化主业布局的改革元年，公司明确了围绕大健康产业进行布局的战略方向并依此制定了各业务板块发展规划，目前形成了以酒类产品的生产与销售为主要业务，以特色食品饮料板块、房地产开发板块、贸易与供应链板块为辅的业务格局。

其中，公司酒类板块以“椰岛·鹿龟酒”（餐饮型、自用型和礼品型系列）与“椰岛·海王酒”（餐饮型小包装、自用型裸瓶装等）为主要产品；特色食品饮料板块以系列椰汁饮料为主要产品；房地产板块充分发挥区域品牌优势和海南省资源优势，围绕公司大健康战略致力于健康、养老、旅游产品的开发；贸易与供应链板块目前主要以大宗农产品贸易为主要业务，利用专业的人才和成熟的现货渠道，在国内油脂市场占有一席之地，同时为防范经营风险，结合现货业务适量开展套期保值业务。

（二）经营模式

公司酒类及饮料类业务主要是自主研发、自主生产和代理销售为主，原材料主要采取市场采购模式，坚持实施公开对外招标，通过规模化采购对质量和成本进行有效控制，采购原辅材料主要包括当归、枸杞、龟板、鹿茸、海参、小曲原酒、高梁、玉米等原材料及纸箱、纸盒、玻瓶等包装物；公司制定了严格的产品质量标准及生产工艺标准，采用以销定产的模式制定生产计划和组织生产并保持适当库存，生产流程主要包括基酒酿造、药材成分提取、配制和灌装包装等环节，生产过程自动化、智能化水平逐步提高，保证了食品安全并提高生产效率；公司目前产品销售采用经销商代理为主，自营和团购等直销渠道相结合的模式，并融合“互联网+”的营销理念，强势进驻“天猫商城”、“京东商城”、“苏宁易购”、“飞牛网”等电商平台，根据公司营销市场战略，面向全国市场实行分产品、分区域管理。

房地产板块坚持“根植海南，筑建生活”的经营理念，立足海南本土，以开发满足刚性市场需求的城市住宅类产品和满足市场旅居度假需求的大健康住宅产品为主。业务起步阶段主要为消化公司存量土地，开发建设了椰岛广场、隆华新村、椰岛小城一期等项目，参与开发了大印名豪广场等项目，各项目均取得一定的成功，并已结合本土市场在外的基本情况，搭建了辐射全国的外向型销售网络。

贸易与供应链板块主要以服务公司原材料采购和大宗商品贸易为主旨，利用专业的人才和成熟的现货渠道，以大宗农产品贸易为主要业务，同时为酒业经销商和贸易行业产业链延伸提供增值服务；公司采用国际贸易与国内贸易相结合的经营模式，并充分运用期货工具规避现货市场的价格风险，经营范围辐射华南、华东和华北市场，上下游客户以央企、外资企业、行业内口碑民企为主，客户信誉良好，供求关系稳定。

（三）行业情况

2016年是中国酒行业深度调整的节点，整体行业发展趋势稳中有进，根据国家统计局2016年1-12月数据显示，全国酿酒行业规模以上企业完成酿酒总产量7226.30万千升，同比增长0.75%，累计完成销售总收入9780.63亿元，与上年同期相比增长6.27%；累计实现利润总额1094.47亿元，与上年同期相比增长7.22%。而其中，保健酒行业随着国民健康消费趋势的不断发展，保持着强劲的发展势头。“喝健康酒、喝保健酒”的理念正在赢得更广泛的市场，保健酒行业总体进入规模发展期，整体市场规模存在巨大的成长空间，根据《中国养生酒发展白皮书》预测数据显示，未来五年我国养生保健酒市场规模将达到500亿元，年度复合增长率在15%左右，保健酒也将成为继白酒、啤酒、葡萄酒之后，国内酒业市场的第四大酒种，行业的整体向好将为产业龙头企业发展带来了契机。公司作为传统保健酒生产销售企业，深耕行业多年，拥有多个保健食品批准文号，并在坚持遵循传统中医养生文化基础上，不断加大产品研发投入，提升产品品质，随着公司对核心市场品牌投入的不断加强，“椰岛”保健酒的品牌知名度和美誉度亦将得到持续深化和提升。作为保健酒产业的先行者，公司有望在日益激烈的市场竞争中迎来更大的发展机遇。

在发展保健酒核心业务同时，公司充分挖掘“椰岛”品牌效应，着力拓展与保健酒业务市场重合度高、渠道协同效应强并极具海南特色优势的椰汁饮料业务，公司椰汁产品在分类上属于植物蛋白饮料序列，符合健康饮料市场发展潮流和趋势，根据前瞻产业研究院发布的《2017-2022年中国植物蛋白饮料行业市场需求与投资规划分析报告》数据显示，2007年以来各饮料子行业增速最快的是植物蛋白饮料，2016年植物蛋白饮料行业收入为1217.2亿元，2007-2016年复合增速达24.5%，在整个饮料行业的占比上升8.79个百分点至18.69%，预计到2020年植物蛋白饮料市场规模将达到2583亿元，占饮料行业的比重继续上升至24.2%。与此同时，越来越多的企业加入到植物蛋白饮料领域使得市场竞争愈加激烈，椰汁市场新品牌层出不穷，部分地方品牌在个别区域已呈现出优势品牌的特质，未来将逐步向高端化、品牌化、集中化方向发展。公司将通过进一步提升产品品质，加强渠道建设和市场投入，通过品牌资源的整合，实现保健酒业务和椰汁业务的互动，进而增强公司在食品饮料行业的影响力。

报告期内，房地产行业仍是国家宏观调控的重点行业之一，政府以“促消费、去库存”作为房地产行业发展总基调。2016年，结合海南省出台的“两个暂停”政策，海南本地市场的库存产品去化周期下降明显，市场出现了价量齐升的良性市场局面，市场需求进一步打开，在海南买一套健康品质住宅渐渐成为重点区域市场刚性需求，而国内主流的一线开发商纷纷进驻亦让本地地产业开发水平有了质的提高，海南房地产市场进入了群雄逐鹿的阶段。公司房地产板块将围绕公司大健康战略发展方向，致力于健康、养老、旅游产品的开发，立足“椰岛小城一期”基本探索完成的旅居养老的大健康服务模式，通过搭建丰富的社区配套体系、服务体系和营造社团组织，形成符合旅居养老客户需求的综合性物业产品，在物业形态上做到“建筑优良、产品领先、服务到位”，以“养生、延寿”综合服务为特色，持续在健康养老地产细分行业深耕发展。

近年来，在全球经济温和复苏的大背景下，大宗商品价格和人民币汇率波动加剧，对整体贸易行业的发展产生重大影响，国家亦提出加快落实和完善贸易政策、优化贸易结构、推进贸易便利化及实施更加积极的进口政策等促进贸易创新发展的多项措施，与此同时，随着全球经济一体化进程的加速，贸易行业已由传统的第三方买卖服务模式发展成为包含交易、物流、咨询、金融等在内的全产业链条管理服务模式。2016年公司积极优化主业布局，结合自身原材料采购需求开展国内、国际贸易业务，提升现货贸易基础及整体融资能力，尝试通过相关贸易业务的探索、积累，整合产业资源，为公司产业链上下游提供增值服务，逐步推进供应链金融产业布局，实现产业与金融的高度融合，为公司增添新的利润来源。

3 公司主要会计数据和财务指标

3.1 近3年的主要会计数据和财务指标

单位：元 币种：人民币

■

3.2 报告期分季度的主要会计数据

单位：元 币种：人民币

■

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

√适用□不适用

报告期内，公司按照《企业会计准则第14号-收入》的收入确认原则及参照具有同类业务的上市公司对有色金属贸易收入的确认方法，对前三季度有色金属贸易业务按交易的全额确认收入。公司年报审计机构中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审慎评估认为：（1）公司有色金属贸易业务是收到客户订单后选择供应商，且直接在第三方仓库进行货权转移；（2）实物不通过公司流入流出，直接由供应商向客户转移，公司对实物没有实际实施控制权且不承担运输及仓储责任。宜按已收或应收对价总额扣除应付给供应商的价款后的净额确认收入。公司尊重会计师事务所的审计意见，根据相关审计结果，将公司2016年前三季度有色金属贸易收入由交易全额确认收入更正为按照交易净额确认收入。上述调整不影响公司前三季度的净利润。根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求，经公司第七届董事会第十四次会议审议通过，决定对上述会计差错及《2016年第一季度全文及正文》、《2016年半年度报告及摘要》及《2016年第三季度全文及正文》进行更正。具体调整数据详见《公司关于会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2017-013）。

4 股本及股东情况

4.1 普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10 名股东持股情况表

单位: 股

■

■

■

4.2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

□适用√不适用

4.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

□适用√不适用

三 经营情况讨论与分析

1 报告期内主要经营情况

2016年度营业收入84,625.01万元，同比增加40,764.78万元，增幅92.94%，其中：酒类收入 33,224.33万元，同比增加29.21%，主要是公司本期加大酒类市场投入力度，市场形势趋好；房地产开发收入22,632.63万元，同比增加71.98%，主要是本期澄迈椰岛小城项目销售大幅增长，整体房地产收入大幅增加；饮料业务收入 4,103.83 万元，同比下降15.53%，主要是本期公司推进饮料营销体系与酒类营销体系整合有短暂影响；此外，公司本期新增贸易收入24,545.13万元。

本年度归属母公司股东的净利润 -3,525.01万元，上年同期为 1,311.85 万元，减幅368.71%主要是本期内公司加大品牌推广，致使公司品牌投入销售费用同比大幅增加，但市场对广告投入所对应产生的销售收入增加相对滞后，对公司利润造成影响。

2 导致暂停上市的原因

□适用√不适用

3 面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

4 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

本次公司会计政策变更是根据财会〔2016〕22号财政部关于印发《增值税会计处理规定》（以下简称“《增值税规定》”）的通知规定进行损益项目间的调整，不影响损益，不会对公司2016年5月1日前和以前年度相关报表项目进行追溯调整，具体方案如下： 根据《增值税规定》，从该文件发布之日即2016年12月3日起实施。2016 年5月1日至《增值税规定》发布实施之间发生的交易按《增值税规定》进行调整。公司将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。同时，将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目。

本次会计政策变更符合国家有关法律法规和《企业会计准则》等有关规定，对公司2016年度损益、总资产、净资产不会产生影响，也不涉及以往年度的追溯调整。该事项已经公司2017年4月28日召开的董事会审议通过。

5 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

6 与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。

√适用 □不适用

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计34家，详见本附注（九）1。本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。