上海顺灏新材料科技股份有限公司
关于深圳证券交易所2016年年报问询函回复的公告
证券代码：002565 证券简称：顺灏股份 公告编号：2017-039
上海顺灏新材料科技股份有限公司
关于深圳证券交易所2016年年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
上海顺灏新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017年6月16日收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对上海顺灏新材料科技股份有限公司2016年年报的问询函》（中小板年报问询函【2017】第350号，以下简称“问询函”）。
公司董事会按照问询函的要求，对相关问题进行了认真核查，并向深圳证券交易所报送了书面回复，现将回复内容公告如下：
1、报告期内，你公司营业收入为18.72亿元，与上年同期基本持平；归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）为9,840.7万元，与上年同期相比下降31.4%。请结合产品结构及产量、价格、毛利率、费用、资产减值、非经常性损益等方面分业务板块详细测算并说明收入持平而净利润下降的原因。
【公司回复】：
(1)销售毛利情况：销售毛利同比增加1,083万元，增幅2.10%。2016年度，公司营业收入为18.72亿元，比2015年度增长0.90%；综合毛利率为28.10%，比2015年度的27.77略有提高，基本保持稳定。
(2)费用情况：2016年管理费用较上年同期增加3,958.83万元，增幅18.46%，主要是由于以下原因：①公司持续增加研发投入，2016年研发费用比2015年增加1,208.36万元,增幅23.59%；②2016年，公司内部实施产能整合，将上海基地的大部分产能转移到湖北绿新，产生较大的员工安置费用，导致职工薪酬比2015年增加1,069.65万元，增幅12.95%；③随着子公司数量的不断增加，公司的租赁费等其他管理费用也相应增长。
(3)公允价值变动损益：2015年度，公司公允价值变动损益为316.67万元；2016年度，公司持有的交易性金融资产（创新股份）限售股股价有所下降，导致公司公允价值变动损益为-701.49万元，同比减少1,018.16万元。
(4)营业外支出：2016年度，公司基于谨慎性原则，对未决诉讼计提了831.26万元预计负债。
综上，2016年度公司营业收入较上年同期基本持平，但由于费用及营业外支出等增加，导致净利润下降31.41%。
2、报告期内，你公司经营活动产生的现金流量净额为6,280.5万元，与上年同期相比下降43%。请结合具体现金流入流出，以及经营性应收、应付、存货等情况，分析说明经营活动产生的现金流净额大幅下降的原因。
【公司回复】：
2016年度，经营活动现金流量净额及其与净利润的差异分析如下：
单位：万元
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可以看出，2016年度，公司经营活动产生的现金流量净额为6,280.50万元，同比减少4,717万元，下降42.89%，主要是由于经营性应收、应付项目及存货余额变动导致的。
3、报告期内，你公司发生管理费用2.54亿元，较上年同期增长18.5%。请结合管理费用的具体构成，分析管理费用占营业收入的比重与同行业上市公司相比是否存在较大差异，如存在较大差异，请分析原因。
【公司回复】：
公司管理费用主要增加项目如下：
单位：元
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2016年，公司优化产业布局，深化资源整合，推进创新驱动，加强技术科研，使得公司管理费用的构成项目较同期对比，发生较大变化。
由于公司高新技术企业增加研发投入及内部实施产能整合等因素引起的管理费用增长，无法与同行业上市公司数据对比。
4、截止报告期末，你公司可供出售金融资产2.15亿元，较期初增长761%。请说明可供出售金融资产的具体内容，以及确认可供出售金融资产的依据和合规性，请年审会计师发表意见。
【公司回复】：
2016年末、2015年末可供出售金融资产明细为:
单位：万元
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根据《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》对于公允价值能够可靠计量的金融资产，企业可以将其直接指定为可供出售金融资产。企业持有上市公司限售股权且对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，应当按金融工具确认和计量准则规定，将该限售股权划分为可供出售金融资产。
企业初始确认金融资产或金融负债时，应当按照公允价值计量，金融工具初始确认时的公允价值通常指交易价格。
公司持有云南创新新材料股份有限公司(002812.SZ) 限售股340万股，2015年末按投资交易价格计价，余额为2,198.25万元，该公司于2016年9月16日在深圳证券交易所上市后，可以获取公开市场交易价格，公司按公开市场交易计量，将差额计入其他综合收益。2016年末，按2016年12月30日收盘价计算金额为21,216.00万元，比年初余额增加19,017.75万元，增幅为865.13%。
综上所述，公司对可供出售金融资产的会计处理符合企业会计准则的相关规定。
5、截止报告期末，你公司递延所得税负债余额为3,271.8万元，较年初增长543%。请说明上述递延所得税负债的形成原因，确认递延所得税资产的依据和合理性，并请年审会计师发表意见。
公司2016年末、2015年末递延所得税负债明细为:
单位：万元
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非同一控制企业合并资产评估增值对应的递延所得税负债减少89.90万元，为摊销有形资产评估增值对应减少递延所得税负债。
公允价值变动为云南创新新材料股份有限公司于2016年9月16日在深圳证券交易所上市，2016年末公司可供出售金融资产公允价值增加19,017.75万元，按15%企业所得税税率对应递延所得税负债增加2,852.66万元。
综上所述，公司对递延所得税负债的会计核算符合企业会计准则的相关规定。
6、截止报告期末，你公司应收票据余额为7,483.3万元，较期初增加199%，请根据你公司信用政策和收入确认政策说明应收票据增长原因。
【公司回复】：
2016年，公司的信用政策和收入确认政策基本不变。期末应收票据余额增加4,980万元，主要原因为年末收到银行承兑汇票，公司尚未将其背书转让或贴现（截止2017年一季度末应收票据余额1,944.87万元）。
7、截止报告期末，你公司其他非流动资产余额为1,338.5万元，较期初增加102%，请根据其他非流动资产的具体构成详细说明其他非流动资产余额大幅增长的原因。
【公司回复】：
报告期末，公司其他非流动资产较年初增加700万元，主要为预付与长期资产有关的款项增加所致。明细如下：
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8、截止报告期末，你公司预付款项余额为1,229.7万元，较期初增加64.5%。请结合你公司业务模式、收入增长情况等说明预付款项的具体内容和大幅增长的原因。
【公司回复】：
2016年，主要供应商给予公司的信用政策基本不变。报告期末，预付款项增加482万元，主要原因：（1）预付2017年年初报关进口原材料关税、增值税120万元；（2）子公司预付购房款200万元；（3）预付设备工程款89万元、材料款73万元。
9、报告期内，你公司营业外收入1,628.7万元，较上年同期增长97.3%；其中罚款及赔款收入1,009.6万元，较上年同期大幅增长。请说明罚款及赔款收入的形成原因，以及是否及时履行信息披露义务。
【公司回复】：
2016年，公司罚款及赔款收入1,009.6万元，主要形成原因如下：（1）子公司绿馨电子收到原总经理龙功运支付的补偿款750万元；（2）子公司绿新紫光根据协议，收到搬迁补偿款及质量赔款256万元。上述事项未触及相关信息披露的标准，故公司未对上述事项进行披露。
特此公告！
上海顺灏新材料科技股份有限公司董事会
2017年6月22日
