深圳市易尚展示股份有限公司
关于非公开发行A股股票申请文件反馈意见
回复（修订稿）的公告

证券代码：002751 证券简称：易尚展示 公告编号：2017-061

深圳市易尚展示股份有限公司

关于非公开发行A股股票申请文件反馈意见

回复（修订稿）的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳市易尚展示股份有限公司（以下简称“公司”）于2016年12月2日收到中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（162883号）（以下简称“《反馈意见》”）。公司会同保荐机构及其他中介机构对《反馈意见》进行了认真研究和逐项落实，并按照《反馈意见》的要求完成了问题答复，已根据要求对反馈意见回复进行公开披露，具体内容详见公司于2017年3月1日在中国证监会指定的信息披露网站公告的《深圳市易尚展示股份有限公司非公开发行A股股票申请文件反馈意见回复》。

根据中国证监会的进一步审核意见，公司会同保荐机构及其他中介机构对上述反馈意见回复及相关材料进行了补充和修订，具体内容详见同日刊登于中国证监会指定的信息披露网站的《深圳市易尚展示股份有限公司关于非公开发行A股股票申请文件反馈意见回复（修订稿）》。

公司本次非公开发行股票尚需取得中国证监会的核准，公司能否取得上述核准以及最终取得的时间均存在不确定性。公司将根据后续工作进展情况，及时履行信息披露义务,请广大投资者注意投资风险。

特此公告。

深圳市易尚展示股份有限公司董事会

2017年7月13日

证券代码：002751 证券简称：易尚展示 公告编号：2017-062

深圳市易尚展示股份有限公司

关于非公开发行A股股票申请文件

口头反馈意见回复的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳市易尚展示股份有限公司（以下简称“公司”）于近期收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）关于公司非公开发行A股股票申请文件口头反馈意见。公司会同保荐机构及其他中介机构对口头反馈意见进行了认真研究和逐项落实，并按照口头反馈意见的要求完成了问题答复，已根据要求对口头反馈意见回复进行公开披露，具体内容详见公司在中国证监会指定的信息披露网站公告的《深圳市易尚展示股份有限公司非公开发行A股股票申请文件口头反馈意见回复》。公司将按要求及时向中国证监会报送口头反馈意见回复相关材料。

公司本次非公开发行股票尚需取得中国证监会的核准，公司能否取得上述核准以及最终取得的时间均存在不确定性。公司将根据后续工作进展情况，及时履行信息披露义务,请广大投资者注意投资风险。

特此公告。

深圳市易尚展示股份有限公司董事会

2017年7月13日

证券代码：002751 证券简称：易尚展示 公告编号：2017-063

深圳市易尚展示股份有限公司

关于自上市以来被证券监管部门和交易所

采取处罚或监管措施以及整改情况的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳市易尚展示股份有限公司（以下简称“公司”）严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理及控制制度，规范公司运营，提高公司治理水平，促进公司持续、健康、稳定发展。

公司已向中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）上报了非公开发行A股股票的申请文件。根据反馈意见的要求，现将公司自上市以来被证券监管部门和交易所处罚或采取监管措施的情况公告如下：

一、公司自上市以来被证券监管部门和交易所处罚情况

自上市以来，公司不存在被证券监管部门和交易所处罚的情况。

二、公司自上市以来被证券监管部门和交易所采取监管措施的情况和相应的整改情况

公司自上市以来不存在被证券监管部门和交易所处罚的情况。但公司存在被深圳证券交易所中小板公司管理部出具关注函和问询函情况，具体如下：

（一）关注函

公司于2015年8月11日收到了深圳证券交易所中小板公司管理部《关于对深圳市易尚展示股份有限公司的监管关注函》（中小板关注函[2015]第379号，以下简称“关注函”）。

1、关注函的主要内容

关注函的主要内容为：“2015年8月11日，你公司披露了《关于公司2015年中期利润分配预案的预披露公告》，你公司控股股东刘梦龙先生提议以2015年6月30日公司总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。我部对此表示关注。请你公司结合公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式等因素补充说明制定该分配方案的理由、方案的合理性、方案与公司业绩是否相互匹配，以及公司在信息保密和防范内幕交易方面所采取的措施，并按照《中小企业板上市公司规范运作指引》的要求及时报送内幕信息知情人买卖公司股票的自查报告。”

2、公司回复情况

公司对深圳证券交易所上述关注函关注的问题逐条落实、解释，按照《中小企业板上市公司规范运作指引》的要求对内幕信息知情人买卖公司股票情况进行自查，并于2015年8月14日向深圳证券交易所中小企业管理部报送了书面回复和《深圳市易尚展示股份有限公司关于内幕知情人买卖公司股票的自查报告》，关注函回复内容详见公司在巨潮资讯网披露的《深圳市易尚展示股份有限公司关于深圳证券交易所监管关注函回复的公告》（公告编号：2015-040）。

（二）问询函

1、《关于对深圳市易尚展示股份有限公司2015年年报的问询函》（中小板年报问询函[2016]第171号）

公司于2016年5月19日收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对深圳市易尚展示股份有限公司2015年年报的问询函》（中小板年报问询函[2016]第171号，以下简称“2015年年报问询函”）。

（1）2015年年报问询函的主要内容

2015年年报问询函的主要内容为：“1、报告期末，你公司流动比率为0.49，短期借款余额为4.96亿元，货币资金余额为2.00亿元。请结合你公司的短期借款规模、现金流状况以及流动资产的构成等分析你公司的短期偿债能力以及短期偿债风险的应对措施。2、报告期内，你公司存货余额为4,046万元，同比增加44.06%，请详细说明你公司存货同比增幅较大的原因及合理性，并说明存货减值准备计提是否充分。3、报告期内，你公司的控股子公司奥克坦姆系统科技（苏州）有限公司亏损24万元，请详细说明你公司收购奥克坦姆系统科技（苏州）有限公司形成的385万元商誉在报告期内没有计提减值准备的依据和合理性。4、报告期末，你公司其他非流动资产余额为4,792万元，同比增加222%，你公司披露是购置人才住房所致，请详细说明报告期内你公司购置人才住房的具体情况以及将购置的人才住房计入其他非流动资产的原因及合规性。”

（2）公司回复情况

公司对深圳证券交易所上述问询函关注的问题逐条落实、解释，并于2016年5月26日向深圳证券交易所中小企业管理部报送了书面回复，内容详见公司在巨潮资讯网披露的《深圳市易尚展示股份有限公司关于2015年年度报告问询函的回复公告》（公告编号：2016-037）。

2、《关于对深圳市易尚展示股份有限公司2016年年报的问询函》（中小板年报问询函[2017]第203号）

公司于2017年5月25日收到深圳证券证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对深圳市易尚展示股份有限公司2016年年报的问询函》（中小板年报问询函[2017]第203号，以下简称“2016年年报问询函”）。

（1）2016年年报问询函的主要内容

2016年年报问询函的主要内容为：“1、报告期内，你公司归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）为1,512万元，同比下降61.69%。请结合经济环境、同行业其他公司情况、公司订单及产销量情况等说明公司经营状况，量化说明公司净利润下降的原因，并请说明公司改善经营状况拟采取的措施。2、你公司2016年分季度实现的营业收入分别为1.08亿元、1.51亿元、1.65亿元和2.16亿元，其中，四季度营业收入同比增长51.49%，远高于其他季度；分季度实现的归属于上市公司股东的净利润分别为-37.6万元、630万元、800万元和119万元。请结合成本费用归集过程说明收入与归属于上市公司股东的净利润分季度占比匹配的合理性、分季度营业收入与净利润同比变动的原因。3、2015年11月17日，你公司董事会审议通过了《关于公司与Everything3DInc.签订〈独家代理经销合作协议书〉的议案》，同意你公司与Everything3DInc.就公司三维人体扫描仪和三维水晶像亭两款产品在北美地区等地的独家经销代理事宜签订《独家代理经销合作协议书》。在Everything3DInc.完成协议中承诺的经销量的情况下，年均合同金额2125万美元，折合人民币约1.35亿元。根据2016年度报告，该代理经销合作协议尚无实现销售收入。请你公司补充披露该协议未实现销售收入的具体原因，你公司是否及时披露该合作的相关进展，截至问询函发出日，该合作协议是否已实现销收入，相关协议的履行是否存在不确定性，是否有具体的违约条款，并请你公司充分提示风险。4、你公司2016年对前五名客户的销售收入占营业总收入的比重为59%，其中第一大客户销售收入占比为26%。请说明你公司前五大客户的变化情况，前五大客户与你公司、你公司控股股东、实际控制人、你公司董事、监事、高级管理人员在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面是否存在关联关系及其他关系，相关客户是否同时为公司供应商，以及公司是否对前五大客户存在依赖。5、报告期末，你公司存货账面金额为6,909万元，同比增长70.76%，请你公司说明存货账面金额同比增长的原因，存货构成的变化情况，自查公司期末存货是否出现减值迹象，公司是否对存货进行减值测试；如未进行测试，请公司说明原因，如已进行测试，请公司列示计算存货可回收金额采用的假设及计算过程，并请公司列示可回收金额，说明该金额的合理性,以及存货跌价准备计提是否充分。6、最近三年，你公司资产负债率分别为59.58%、69.43%、75.57%，持续上升。请你公司说明资产负债率持续上升的原因及对你公司长期偿债能力的影响，并请与同行业公司进行对比分析，说明公司长期偿债能力是否存在重大变化。7、最近三年，你公司流动比率分别为1.45倍、0.49倍、0.67倍，且你公司流动资产已小于流动负债。请说明你公司流动比率和速动比率近三年变化的原因，并与同行业公司进行对比分析，说明公司短期偿债能力是否存在重大变化。8、截止2016年12月31日，你公司短期借款余额3亿元，其他应付款余额2.43亿元，共计5.43亿元。请你公司分析目前的现金流量状况对公司的偿债能力和正常运营能力是否存在影响，是否存在较大的流动风险，并补充披露截至本问询函日，你公司的短期负债偿还情况，以及未来应对计划。9、根据《年度关联方资金占用专项审计报告》，报告期末，你公司对深圳市建宏达建设实业有限公司形成其他非流动资产累计发生额4,716.8万元，性质为非经营性占用，上述公司为公司其他关联方及其附属企业。请详细说明你公司与该关联方的关联关系，非经营性占用发生的原因、日最高占用金额、截至目前的回款情况，是否按照《股票上市规则》及《中小企业板上市公司规范运作指引》的相关规定进行审议程序并对外披露。”

（2）公司回复情况

公司对深圳证券交易所上述问询函关注的问题逐条落实、解释，并于2017年6月9日向深圳证券证券交易所中小企业管理部报送了书面回复，内容详见公司在巨潮资讯网披露的《深圳市易尚展示股份有限公司关于2016年年度报告问询函回复的公告》（公告编号：2017-044）。

特此公告。

深圳市易尚展示股份有限公司董事会

2017年7月13日

证券代码：002751 证券简称：易尚展示 公告编号：2017-064

深圳市易尚展示股份有限公司

控股股东、实际控制人刘梦龙先生

关于2016年非公开发行A股股票相关承诺

的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳市易尚展示股份有限公司（以下简称“公司”）拟向包括控股股东、实际控制人刘梦龙先生在内的不超过10名特定投资者非公开发行股票募集资金，用于3D创意教育产业项目、3D数字博物馆产业项目、3D技术研发中心项目（以下简称“本次发行”）。

公司收到的控股股东、实际控制人刘梦龙先生与本次发行相关的承诺函如下：

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特此公告。

深圳市易尚展示股份有限公司董事会

2017年7月13日