秦皇岛天业通联重工股份有限公司
第四届董事会第二次
会议决议公告
证券代码：002459 证券简称：天业通联 公告编号：2017-052
秦皇岛天业通联重工股份有限公司
第四届董事会第二次
会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述和重大遗漏承担责任。
秦皇岛天业通联重工股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第二次会议于2017年8月16日上午在公司会议室以现场表决与通讯表决相结合的方式召开。
召开本次会议的通知已于2017年8月4日以电话和电子邮件方式通知了各位董事。本次会议由公司董事长王巍先生主持，会议应参加的董事8名，实到董事8名，公司监事及高级管理人员列席了会议，符合《公司法》及《公司章程》的规定。经与会董事认真审议，会议以记名投票表决方式通过如下议案：
一、审议通过《公司2017年半年度报告》及摘要
表决结果：8票赞成，0票反对，0票弃权。
《2017年半年度报告》全文及摘要详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），《2017年半年度报告摘要》同时刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。
二、审议通过《关于会计政策、会计估计变更的议案》
表决结果：8票赞成，0票反对，0票弃权。
《关于会计政策、会计估计变更的公告》详见《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
公司独立董事对此事项发表了独立意见，详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
特此公告。
秦皇岛天业通联重工股份有限公司
董事会
2017年8月16日
证券代码：002459 证券简称：天业通联 公告编号：2017-053
秦皇岛天业通联重工股份有限公司
第四届监事会第二次
会议决议公告
本公司及监事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述和重大遗漏承担责任。
秦皇岛天业通联重工股份有限公司（以下简称“公司”）第四届监事会第二次会议于2017年8月16日上午在公司会议室以现场表决与通讯表决相结合的方式召开。
召开本次会议的通知已于2017年8月4日以电话和电子邮件方式通知了各位监事。本次会议由公司监事会主席张黎女士主持，会议应参加的监事3名，实到监事3名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。经与会监事认真审议，会议以记名投票表决方式通过如下议案：
一、审议通过《公司2017年半年度报告》及摘要
经审核，监事会认为董事会编制和审核公司2017年半年度报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
表决结果：3票赞成，0票反对，0票弃权。
二、审议通过《关于会计政策、会计估计变更的议案》
经审核，监事会认为本次会计政策、会计估计变更合理，使公司的会计政策、会计估计符合财政部、中国证监会和深圳证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益。公司本次会计政策、会计估计变更不存在损害公司及股东利益的情形，相关决策程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。
表决结果：3票赞成，0票反对，0票弃权。
特此公告。
秦皇岛天业通联重工股份有限公司
监事会
2017年8月16日
证券代码：002459 证券简称：天业通联 公告编号：2017-055
秦皇岛天业通联重工股份有限公司
关于会计政策、会计估计
变更的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述和重大遗漏承担责任。
秦皇岛天业通联重工股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年8月16日召开的第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于会计政策、会计估计变更的议案》。具体情况如下：
一、会计政策变更概述
1、会计政策变更原因：财政部于2017年5月10发布了《关于印发修订〈企业会计准则第 16 号——政府补助〉的通知》（财会〔2017〕15号），对《企业会计准则第 16 号——政府补助》进行了修订，公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
2、会计政策变更日期：《企业会计准则第16号——政府补助》从 2017年6月12日起实施。
3、变更前公司采用的会计政策：2006年2月15日财政部印发的《财政部关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》（财会〔2006〕3号）中的《企业会计准则第16号——政府补助》。
4、变更后采取的会计政策：财政部制定的《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号）。
5、审批程序：公司本次变更会计政策是根据国家统一的会计制度的要求做出的变更，而非自主变更，无需提交公司股东大会审议。
6、会计政策变更对公司的影响
（1）财务报表列报
根据以上通知规定的要求，公司将修改财务报表列报，与日常活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报，该变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
（2）除上述事项外，其他由于新准则的实施而进行的会计政策变更不会对财务报表项目及金额产生影响，也无需进行追溯调整。
二、会计估计变更概述
1、会计估计变更原因：为了能够更加客观公正地反映公司经营成果和财务状况，完善公司的固定资产折旧计提会计估计，促进公司折旧计提更加符合公司的业务实际，对于采用工作量法计提折旧的设备，在工程间歇期间，对闲置超过30天的按年折旧率3%计提折旧。
2、会计估计变更日期：董事会审议通过之日起执行。
3、变更前公司采用的会计估计：会计估计变更前公司未对采用工作量法计提折旧的设备在工程间歇闲置期间计提折旧。
4、变更后采取的会计估计：对于采用工作量法计提折旧的设备，在工程间歇期间，对闲置超过30天的按年折旧率3%计提折旧。
5、审批程序：经测算，本次会计估计变更对最近一个会计年度经审计净利润、最近一期经审计的股东权益的影响比例未超过50%，无需提交公司股东大会审议。
6、会计估计变更对公司的影响
本次会计估计变更自董事会审议通过之日起开始执行。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》有关规定，对本次会计估计的变更采用未来适用法，无需对已披露的财务报告进行追溯调整，也不会对公司以往各年度财务状况和经营成果产生影响。
由于无法准确预计会计估计变更日至2017年12月31日设备的闲置情况，公司假定按现有工作计划且在无新增计划的情况下进行模拟测算，本次会计估计变更预计将会减少公司2017年度归属于上市公司股东的净利润约人民币32万元。
三、董事会关于会计政策、会计估计变更合理性的说明
根据国家财政部发布及修订的相关政策，并结合公司实际情况，董事会同意对公司部分会计政策、会计估计进行变更。本次会计政策、会计估计变更符合公司实际情况，符合相关法律法规的要求，使公司的会计核算更为合理和有效，能够更加客观地反映公司实际经营情况和财务状况，为投资者提供客观、真实和公允的财务会计信息。
四、独立董事关于会计政策、会计估计变更的意见
经审核，我们认为：本次会计政策变更是根据财政部颁布的政策进行地合理变更，是响应国家会计政策变更的需要；关于会计估计变更是根据公司实际情况，本着谨慎性原则进行地变更，能够更加客观、真实、准确地反映公司财务状况和经营成果。本次会计政策、会计估计变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，没有损害公司及中小股东的利益。因此，我们同意公司本次会计政策、会计估计变更。
五、 监事会关于会计政策、会计估计变更的意见
经审核，监事会认为：本次会计政策、会计估计变更合理，使公司的会计政策、会计估计符合财政部、中国证监会和深圳证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益。公司本次会计政策、会计估计变更不存在损害公司及股东利益的情形，相关决策程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。因此，同意公司本次会计政策、会计估计变更。
特此公告。
秦皇岛天业通联重工股份有限公司
董事会
2017年8月16日
