德展大健康股份有限公司
第七届董事会第七次会议决议公告
证券代码：000813 证券简称：德展健康 公告编号：2017－038
德展大健康股份有限公司
第七届董事会第七次会议决议公告
本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
德展大健康股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第七次会议的通知于2017年8月8日发送于各参会董事；公司于2017年8月18日以通讯方式召开会议。应参加会议董事9人，实际参加会议董事9人。本次董事会符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议并通过如下决议：
一、关于会计政策变更的议案
公司董事会认为：公司本次会计政策变更是按照财政部相关规定进行的合理变更，本次会计政策变更能够更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息。本次会计政策变更符合公司的实际情况，符合《企业会计准则》及相关规定。
独立董事认为：公司根据国家财政部文件的规定对会计政策进行相应变更，变更后的会计政策符合财政部的相关规定，不存在损害公司及全体股东合法权益，特别是中小股东利益的情形。本次会计政策变更的程序符合相关法律法规和《公司章程》规定，同意公司本次会计政策变更。
表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。
该议案审议获得通过。
具体内容详见同日在《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于会计政策变更的公告》。
二、公司2017年半年度报告全文及摘要
表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。
该议案审议获得通过。
具体内容详见同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《公司2017年半年度报告全文》以及在《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露《公司2017年半年度报告摘要》。
特此公告。
德展大健康股份有限公司董事会
2017年8月18日
证券代码：000813 证券简称：德展健康 公告编号：2017-039
德展大健康股份有限公司
第七届监事会第六次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。
德展大健康股份有限公司（以下简称“公司”）第七届监事会第六次会议的通知于2017年8月8日发送于各参会监事；公司于2017年8月18日以通讯方式召开会议。应参加会议监事5人，实际参加会议监事5人。本次监事会符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议并通过如下决议：
一、关于会计政策变更的议案
监事会认为：本次会计政策变更是根据财政部颁布的规定进行的合理变更和调整，执行会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。
表决结果：同意5票，反对0票，弃权0票。
该议案审议获得通过。
二、公司2017年半年度报告全文及摘要
本报告期，公司监事会本着对全体股东负责的精神，对公司的2017年半年度报告进行了认真的审查。认为：董事会编制和审议德展大健康股份有限公司2017年半年度报告的程序符合法律、行政法规及中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
表决结果：同意5票，反对0票，弃权0票。
该议案审议获得通过。
特此公告。
德展大健康股份有限公司监事会
2017年8月18日
证券代码：000813 证券简称：德展健康 公告编号：2017－040
德展大健康股份有限公司
关于会计政策变更的公告
本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
德展大健康股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年8月18日召开第七届董事会第七次会议、第七届监事会第六次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》， 现将本次会计政策变更的具体情况公告如下：
一、 本次会计政策变更概述
1、变更日期及变更原因
（1）会计政策变更日期：自2017年6月12日开始执行。公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至2017年6月12日之间新增的政府补助根据调整后的政府补助会计政策进行调整。
（2）会计政策变更原因：财政部于2017年5月10日发布了《关于印发修订〈企业会计准则第16号——政府补助〉的通知》（财会〔2017〕15号），通知要求，与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支；企业应当在“利润表” 中的“营业利润” 项目之上单独列表“其他收益” 项目，反映计入其他收益的政府补助。规定自2017年6月12日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。公司按照规定进行了会计政策变更。
2、变更前后采取的会计政策
（1）变更前公司采用的会计政策：2006年2月15日财政部印发的《财政部关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》（财会〔2006〕3号）中的《企业会计准则第16号——政府补助》。
（2）变更后公司采用的会计政策：本次变更后，公司将按照财政部于2017年5月10日修订的《企业会计准则第16号—政府补助》中的规定执行。
二、 本次会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件规定进行的变更，符合相关法律法规和《公司章程》的规定，不会对公司的财务报表产生重大影响。
三、 本次会计政策变更的审批程序
公司召开了第七届董事会第七次会议及第七届监事会第六次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，独立董事对本次会计政策变更事项发表了同意意见。该议案无需提交公司股东大会审议。
四、董事会关于本次会计政策变更的合理性说明
公司董事会认为：公司本次会计政策变更是按照财政部相关规定进行的合理变更，本次会计政策变更能够更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息。本次会计政策变更符合公司的实际情况，符合《企业会计准则》及相关规定，同意公司本次会计政策变更。
五、监事会意见
监事会认为：本次会计政策变更是根据财政部颁布的规定进行的合理变更和调整，执行会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。
六、独立董事意见
独立董事认为：公司根据国家财政部文件的规定对会计政策进行相应变更，变更后的会计政策符合财政部的相关规定，不存在损害公司及全体股东合法权益，特别是中小股东利益的情形。本次会计政策变更的程序符合相关法律法规和《公司章程》规定，同意公司本次会计政策变更。
七、备查文件
1、第七届董事会第七次会议决议；
2、第七届监事会第六次会议决议；
3、独立董事意见。
特此公告。
德展大健康股份有限公司董事会
2017年8月18日
