正平路桥建设股份有限公司
第三届董事会第四次（临时）会议决议公告
证券代码：603843 证券简称：正平股份 公告编号：2018-011
正平路桥建设股份有限公司
第三届董事会第四次（临时）会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、董事会会议召开情况
正平路桥建设股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第四次（临时）会议通知于2018年2月23日以邮件方式向各位董事发出。会议采用现场结合通讯方式于2018年2月28日在公司10楼会议室召开，应到董事7人，实到董事7人，董事王启民、王富贵、王黎明、祁辉成以通讯方式参加。会议由董事长金生光主持。本次会议符合《公司法》、《公司章程》及《公司董事会议事规则》的有关规定。
二、董事会会议审议情况
本次会议采用记名投票方式通过以下议案：
（一）审议通过《关于会计估计变更的议案》。
为了更加客观公允地反映公司的财务状况和经营成果，使公司的应收债权更接近于公司回收情况和风险状况，公司决定对按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账准备的计提方法进行变更。
独立董事对本议案发表了同意的独立意见。公司董事会审计委员会亦发表了同意的书面审核意见。
详见同日披露的《正平路桥建设股份有限公司关于会计估计变更的公告》（公告编号：2018-013）。
表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票，议案获通过。
（二）审议通过《关于修订公司基本管理制度的议案》。
为进一步规范和加强公司内部控制评价工作和全面预算管理工作，结合上市要求执行的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定，公司修订了《内部控制评价管理办法》、《全面预算管理基本准则》。
表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票，议案获通过。
特此公告。
正平路桥建设股份有限公司董事会
2018年2月28日
证券代码：603843 证券简称：正平股份 公告编号：2018-012
正平路桥建设股份有限公司
第三届监事会第三次（临时）会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、监事会会议召开情况
正平路桥建设股份有限公司（以下简称“公司”）第三届监事会第三次（临时）会议的通知于2018年2月23日以邮件方式向各位监事发出，会议于2018年2月28日以通讯方式召开,应到监事3人，实到监事3人。本次会议符合《公司法》、《公司章程》及《公司监事会议事规则》等有关规定。
二、监事会会议审议情况
本次会议采用记名投票方式审议通过《关于会计估计变更的议案》。
为了更加客观公允地反映公司的财务状况和经营成果，使公司的应收债权更接近于公司回收情况和风险状况，公司决定对按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账准备的计提方法进行变更。
监事会认为：公司本次会计估计变更是基于实际情况做出的调整，符合新会计准则相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形；相关决策程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，我们同意该议案。
具体内容详见同日披露的《正平路桥建设股份有限公司关于会计估计变更的公告》（2018-013）。
表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票，议案获通过。
特此公告。
正平路桥建设股份有限公司监事会
2018年2月28日
证券代码：603843 证券简称：正平股份 公告编号：2018-013
正平路桥建设股份有限公司
关于会计估计变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●本次会计估计变更自2018年1月1日起执行。
●由于会计处理采用未来适用法，对公司以往各期财务状况和经营成果均不会产生影响，由于目前无法确认2018年12月31日应收款项的余额及结构信息，故尚无法准确确定本次会计估计对公司2018年度利润的具体影响金额。
为了更加客观公允地反映正平路桥建设股份有限公司（以下简称“公司”）的财务状况和经营成果，使公司的应收债权更接近于公司回收情况和风险状况，公司决定对按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账准备的计提方法进行变更。
一、概述
（一）会计估计变更原因
1、根据公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）中保证金历年回款情况分析，近三年来公司未产生保证金的坏账损失，而相比之下计提坏账准备的金额差距较大，不符合公司实际财务状况；
2、公司向业主支付的保证金（投标保证金、履约保证金、工程质量保证金、民工工资保证金、担保保证金、廉政保证金、预付款保证金、安全保证金、留保金等保证金）为政府投资或授权的项目，其业主比较稳定、财务支付能力强、信誉度高，违约风险小，如果将保证金按照公司目前信用风险组合计提的坏账准备不能真实体现公司应收款项的回收风险，所以有必要对信用风险组合进行分类，将保证金作为一项单独的信用风险组合；
3、2017年公司通过并购，业务范围不断扩大，为了更加真实、客观的对外披露财务报表数据，保持母公司与全资子公司、控股子公司应收款项会计估计的一致性，参考同行业上市公司计提坏账准备的政策，对应收款项（包括应收账款和其他应收款）中部分会计估计做出变更。
（二）会计估计变更的审议程序
2018年2月28日公司第三届董事会第四次（临时）会议以同意7票、反对0票、弃权0票通过《关于会计估计变更的议案》。本次会计估计变更已经公司第三届监事会第三次（临时）会议审议通过；独立董事对本次会计估计变更发表了同意的独立意见；董事会审计委员会亦发表了同意的书面审核意见。
二、具体情况及对公司的影响
（一）会计估计变更的内容
对“按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项”按照款项性质分类，并根据不同的信用风险计提坏账准备，具体如下：组合一、保证金（包括：投标保证金、履约保证金、工程质量保证金、民工工资保证金、担保保证金、廉政保证金、预付款保证金、安全保证金、留保金等保证金）单独作为信用组合，该项信用组合回收风险极低不计提坏账准备，如有确凿证据证明已发生减值的，全额计提坏账准备；组合二、除“组合一”外的应收款项按照账龄分析法计提坏账准备，其他计提坏账准备的会计估计政策不变。
（二）变更后的采用的会计估计
按照变更后的会计估计计提坏账准备的方法如下：
■
采用账龄分析法计提坏账比例：
■
（三）会计估计变更时间
本次会计估计变更自2018年1月1日起执行。
（四）本次会计估计变更对公司的影响
由于会计处理采用未来适用法，对公司以往各期财务状况和经营成果均不会产生影响，截至2017年12月31日，按照原会计估计公司各类保证金计提的坏账准备金余额约人民币3,000万元（未经审计），由于目前无法确认2018年12月31日应收款项的余额及结构，故尚无法准确确定本次会计估计对公司2018年度利润的具体影响金额。
三、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见
（一）独立董事意见
1、本次会计估计变更严格执行了《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，能够更加准确、全面、客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不会损害公司及全体股东的利益。
2、本次会计估计变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的有关规定。
3、我们同意实施本次会计估计变更。
（二）监事会意见
公司本次会计估计变更是基于实际情况做出的调整，符合新会计准则相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形；相关决策程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，我们同意该议案。
（三）会计师事务所意见
根据希格玛会计师事务所出具的《正平路桥建设股份有限公司应收款项会计估计变更的专项说明的审核报告》（希会审字[2018]0900号），认为公司本次会计估计变更，符合企业会计准则及其相关规定，在所有重大方面如实反映了公司的会计估计变更情况。
特此公告。
正平路桥建设股份有限公司董事会
2018年2月28日
