东莞勤上光电股份有限公司
关于深圳证券交易所问
询函的回复公告
券代码：002638 证券简称：勤上股份 公告编号：2018-040
东莞勤上光电股份有限公司
关于深圳证券交易所问
询函的回复公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
东莞勤上光电股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到深圳证券交易所《关于对东莞勤上光电股份有限公司的问询函》（中小板问询函【2018】第251号）。公司已按照相关要求向深圳证券交易所中小板公司管理部作出了回复，现公告如下：
2018年2月28日，你公司披露《关于计提资产减值准备的公告》，根据公告，你公司拟对2017年末资产计提各项资产减值准备5,092.99万元，其中应收账款计提4,796.06万元，其他应收款及其他资产计提296.93万元。你公司本次计提资产减值准备将减少2017年度归属于母公司所有者的净利润5,092.99万元。请你公司对以下事项做出书面说明：
一、请结合你公司的销售情况、收入确认、信用政策、客户情况等因素，补充披露欠款前十名应收款项形成的原因和规模以及最近三年各报告期的变化情况。
回复：2017年度公司为“半导体照明+教育”的双主营模式，2017年度未经审计营业总收入约160,692.20万元。公司根据相关会计准则，完善收入确认原则，并结合行业情况及公司自身销售模式制定相关信用政策，如下：
1、公司的收入确认原则：
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2、公司的信用政策
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公司2017年度期末前十名应收账款近三年变化明细情况如下：
单位：万元
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注：以上数据为公司初步测试结果，最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。
以上前十名应收账款客户，均为LED销售业务产生的应收款。其中，第一名为EMC模式下的客户，按照能源管理合同规定，受益期限较长（5-10年），分摊至每期(每月或每季)，根据合同规定时间回款。该客户本期期末余额较2016年末下降16.99%，主要系客户如期支付部分货款所致。
第五、七名为公司新发展的直销客户，大部分应收款项为6个月以内的货款，在公司的信用政策范围内，截至本函回复日，公司预计该两名客户可以按合同约定回款。
上述前十名客户中其它客户均系与公司保持了较长期间合作的经销商。合作方式为经销商自行承揽工程项目，公司负责产品销售，工程经销商先预付部分货款，剩余货款按照公司相应给予的授信额度，在授信期间内予以支付。2017年度受宏观资金流动性下降影响，导致部分经销商工程回款未达预期，相应影响公司应收账款余额及账龄相应增长。
二、请你公司详细说明应收款项坏账准备确认的合理性和充分性，包括但不限于应收款项名称、账面价值、可回收金额、计提金额、具体依据、坏账准备计提政策、计提原因、计算过程等。
回复：1、本次计提应收款项坏账准备的说明
为客观、公允地反映公司的财务状况，根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》以及公司现行会计政策的相关规定，公司对截止2017年12月31日的各类资产的账面价值进行了清查，对存在减值迹象的资产进行了减值测试。经公司财务部门的核算，2017年度公司当期增加计提资产减值准备金额为5,092.99万元，其中应收账款当期增加计提的坏账准备为4,796.06万元，占当期增加计提的资产减值准备的比例为94.17%；公司出于谨慎性和风险防范，根据会计准则，按账龄分析法对其他应收款及其他资产计提296.93万元，占当期增加计提的资产减值准备的比例为5.83%。
公司2017年末没有单项计提坏账准备的应收账款，根据信用风险特征组合采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
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公司通过对应收账款账龄分析结果及计提过程如下：
单位：万元
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注：以上数据为公司初步测试结果，最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。
根据上表，公司将应收账款期末余额按照款项账龄组合，对应计提比例测算，期末账上应收账款坏账准备应有数为15,422.80万元，期初账上应收账款坏账准备余额为10,626.74万元，故本期应补计提应收账款坏账准备金额为4,796.06万元。
2、本次计提应收款项坏账准备的原因
受宏观经济不景气和市场流动性降低的影响，部分客户的资金压力阶段性增长，导致公司部分项目的实际回款进度低于当初的预期进度，部分项目的结算周期延长也使得项目回款周期变长，进而导致2017年末应收账款计提坏账准备有所提升。按照现行会计准则和公司关于计提坏账准备相关的会计政策的有关规定，结合该等应收款项的账龄情况，公司对应收款项计提坏账准备约4,796.06万元。
三、请你公司补充披露拟计提资产减值准备的决策过程以及合规性，请年审会计师对公司2017年末资产减值测试的合规性发表专业意见。
回复：1、2017年度计提资产减值准备的决策过程及合规性
公司在编制2017年度业绩快报的过程中按照《企业会计准则》和《中小企业板上市公司规范运作指引》等相关规定进行了资产减值测试。经测算2017年度需要计提应收账款减值准备4,796.06万元，对其他应收账款及其他资产进行减值准备计提，计提金额为296.93万元。本次计提资产减值准备事项已经公司第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十三次会议审议通过，独立董事对该事项发表独立意见，同意本次计提资产减值准备。公司于2018年2月28日披露了《关于2017年度计提资产减值准备的公告》、《2017年度业绩快报》等公告。
公司2017年度按会计政策计提的资产减值准备符合公司的实际情况，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定。
2、会计师意见
关于公司上述资产减值准备的计提情况，我们主要实施了以下了解程序：
（1）了解资产减值准备计提的内部控制设计和执行；
（2）了解资产减值准备会计政策和计提的过程；
（3）查看资产减值准备计提与会计政策是否一致。
截止目前，公司2017年度审计尚在进行中，不排除最终审计结果与公司2017年度业绩快报期间计提资产减值损失总额存在差异的可能。我们将在年报审计中对资产减值测试和计提情况继续保持充分关注，并复核相关资料，以获取充分适当的审计证据。
四、你公司认为应予以说明的其它事项。
回复：因公司2017年度审计尚在进行中，以上回复内容涉及的2017年度的数据尚未经会计师事务所审计，最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。
公司拟于2018年4月3日披露《2017年年度报告》，不排除最终审计结果与公司2017年度业绩快报期间计提资产减值损失总额存在差异的可能，如果差异幅度达到《深圳证券交易所中小企业板信息披露业务备忘录》规定的情形，公司将按照相关规定及时修正并予以披露。
另经自查，公司当前不存在其他应予说明的情况。
特此公告。
东莞勤上光电股份有限公司董事会
2018年3月15日
证券代码：002638 证券简称：勤上股份 公告编号：2018-041
东莞勤上光电股份有限公司
关于子公司使用自有资金
进行现金管理的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
东莞勤上光电股份有限公司(以下简称“公司”)于2017年6月12日召开第四届董事会第六次会议审议通过了《关于使用部分自有资金进行现金管理的议案》，同意公司(含控股子公司，下同)使用合计不超过8亿元(含8亿元)的自有闲置资金进行现金管理，有效期自董事会审议通过之日起一年内，在上述期限及额度内可滚动使用。
在公司董事会批准的现金管理额度内，近日公司全资子公司广州龙文教育科技有限公司(以下简称“广州龙文”)使用自有资金合计15,000万元人民币向广东华兴银行股份有限公司东莞分行购买了理财产品，现就相关情况公告如下：
一、理财产品主要情况
(一) “华兴财富盈18010号”产品
1、购买主体：广州龙文教育科技有限公司
2、产品类型：保本浮动收益类
3、理财期限：88天，理财到期日为2018年6月11日
4、预计年化收益率：4.8%
5、申购金额：3,000万元人民币
6、资金来源：广州龙文自有资金
7、关联关系：公司、广州龙文与理财产品发行方均不存在关联关系。
(二) “华兴财富盈18011号”产品
1、购买主体：广州龙文教育科技有限公司
2、产品类型：保本浮动收益类
3、理财期限：88天，理财到期日为2018年6月11日
4、预计年化收益率：4.8%
5、申购金额：3,000万元人民币
6、资金来源：广州龙文自有资金
7、关联关系：公司、广州龙文与理财产品发行方均不存在关联关系。
(三) “华兴财富盈18012号”产品
1、购买主体：广州龙文教育科技有限公司
2、产品类型：保本浮动收益类
3、理财期限：88天，理财到期日为2018年6月11日
4、预计年化收益率：4.8%
5、申购金额：3,000万元人民币
6、资金来源：广州龙文自有资金
7、关联关系：公司、广州龙文与理财产品发行方均不存在关联关系。
(四) “华兴财富盈18013号”产品
1、购买主体：广州龙文教育科技有限公司
2、产品类型：保本浮动收益类
3、理财期限：88天，理财到期日为2018年6月11日
4、预计年化收益率：4.8%
5、申购金额：3,000万元人民币
6、资金来源：广州龙文自有资金
7、关联关系：公司、广州龙文与理财产品发行方均不存在关联关系。
(五) “华兴财富盈18014号”产品
1、购买主体：广州龙文教育科技有限公司
2、产品类型：保本浮动收益类
3、理财期限：88天，理财到期日为2018年6月11日
4、预计年化收益率：4.8%
5、申购金额：3,000万元人民币
6、资金来源：广州龙文自有资金
7、关联关系：公司、广州龙文与理财产品发行方均不存在关联关系。
二、风险及应对措施
(一)风险提示
公司及子公司对自有资金或募集资金进行现金管理购买保本型理财产品可能存在理财产品协议中所揭示的政策风险、信用风险、流动性风险、信息传递风险、提前终止风险、不可抗力及意外事件风险等理财产品常见风险。
(二)应对措施
(1)公司及子公司严格遵守审慎投资原则，购买安全性高、流动性好的保本型银行理财产品，本次公司购买理财产品不涉及深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第30号：风险投资》所涉及的品种；
(2)公司及子公司财务部设专人及时分析和跟踪银行理财产品投向、项目进展情况，一旦发现或判断有不利因素，将及时采取相应的保全措施，控制投资风险；
(3)公司审计部为理财产品业务的监督部门。公司独立董事、监事会有权对公司购买理财产品情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。
三、对公司的影响
1、公司及子公司使用自有资金购买银行保本型理财产品是在确保日常运营和资金安全的前提下实施的，不影响公司及全资子公司日常资金正常周转需要，不会影响公司及全资子公司主营业务的正常开展。
2、通过进行适度的保本型短期理财，可以提高资金使用效率，能够获得一定的投资效益，提升闲置自有资金使用效率，为公司股东谋取更多的投资回报。
四、公司及子公司前期购买理财产品的情况说明
(一)已到期赎回理财产品情况
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(二)未到期理财产品情况
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特此公告。
东莞勤上光电股份有限公司董事会
2018年3月15日
