山东江泉实业股份有限公司
公司代码：600212 公司简称：江泉实业
2017年年度报告摘要
一 重要提示
1 本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读年度报告全文。
2 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
3 公司全体董事出席董事会会议。
4 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
5 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司2017年度实现归属母公司净利润为1,258.52万元，上年未分配利润-33,749.55万元，本次可供股东分配的利润为-32,491.03万元。
鉴于公司累计利润亏损，公司2017年利润分配预案为：不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。
二 公司基本情况
1 公司简介
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2 报告期公司主要业务简介
报告期内，公司的主营业务包括发电业务、铁路专用线运输业务两大类。
1、发电业务
公司发电业务是以上游钢铁、焦化企业的尾气为原料综合利用发电。报告期内，发电业务生产经营正常，第四季度受煤气市场价格波动影响，原材料成本有所上涨，利润有所下降。
2、铁路专用线运输业务
铁路专用线运输业务主要经营铁路专用线及货场，铁路全线长达13公里。报告期内，铁路运输业务受工业园区内部分企业关停或减产的影响，收入有所减少，整体毛利率有小幅下降。
目前，公司行业分类为综合类，主营业务分为发电业务、铁路运输业务。各业务板块在公司经营占比相对比较平均，主营业务较为分散。
3 公司主要会计数据和财务指标
3.1 近3年的主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
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3.2 报告期分季度的主要会计数据
单位：元 币种：人民币
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第四季度亏损的主要原因为资产减值损失增加18,241,082.87元（详见第四节、二、（一）主营业务分析及第十一节、七、66、资产减值损失）。
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
4 股本及股东情况
4.1 普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10 名股东持股情况表
单位: 股
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4.2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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4.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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4.4 报告期末公司优先股股东总数及前10 名股东情况
□适用 √不适用
5 公司债券情况
□适用 √不适用
三 经营情况讨论与分析
1 报告期内主要经营情况
报告期内，公司全年实现营业收入25,173.24万元，同比下降3.81%；公司全年营业利润为2,240.41万元，净利润为1,258.52万元，归属于上市公司股东的净利润为1,258.52万元。
2 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
3 面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
4 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用□不适用
财政部关于印发修订《企业会计准则第16号—政府补助》的通知（财会[2017]15号），自2017年6月12日起在所有执行企业会计准则的企业实施，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；
2017年发布的《企业会计准则第42号-持有待售的非流动资产、处置组合终止经营》，自2017年5月28日起在所有执行企业会计准则的企业实施，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理；
2017年12月25日，财政部发布《财政部关于修订一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
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会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
本报告期本公司未发生会计估计的变更。
5 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用√不适用
6 与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。
√适用□不适用
截止2017年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海农仁网络科技发展有限公司
深圳大生农产品供应链有限公司
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
证券代码：600212 证券简称：江泉实业 编号：临2018－014
山东江泉实业股份有限公司
九届十一次董事会决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司于2018年4月7日以电话、邮件、专人送达等方式发出关于召开公司九届十一次董事会会议的通知。公司于2018年4月17日上午10：00在深圳市福田区金田路2028号20楼05单元会议室以现场和通讯相结合的方式召开了公司九届十一次董事会会议，会议应到董事7名，实到董事7名。会议由董事长兰华升先生主持，公司监事和高管人员列席了会议，会议召开符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，所作决议合法有效。
本次董事会议审议并通过了以下议案：
1、审议并通过《关于2017年年度报告全文及摘要的议案》；
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
2、审议并通过《关于2017年度董事会工作报告的议案》；
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
3、审议并通过《公司2017年度财务决算报告》；
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
4、审议并通过《公司2017年度利润分配预案》；
经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司2017年度实现归属母公司净利润为1,258.52万元，上年未分配利润-33,749.55万元，本次可供股东分配的利润为-32,491.03万元。
鉴于公司累计利润亏损，公司2017年利润分配预案为：不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。
独立董事意见：该议案已经我们事前认可并同意提交董事会审议。我们认为: 鉴于公司2017年度累计利润亏损，我们认为该预案符合公司的长远发展，不存在损害其他股东尤其是中小股东利益的情形。公司董事会在审议上述议案时表决程序符合有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定。我们同意将利润分配预案提交公司股东大会审议。
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
5、审议并通过《关于续聘会计师事务所并支付其年度报酬的议案》；
公司拟续聘山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度审计机构，负责公司2018会计年度的财务审计工作，并聘请其为公司内部控制审计机构，聘期一年，并提请股东大会授权公司管理层根据具体情况与其签署聘任合同，决定其报酬和相关事项。
同意支付2017年度会计报表的审计服务费用35万元人民币。
同意支付2017年度内控审计服务费用15万元人民币。
独立董事意见：山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）在担任本公司各专项审计和财务报表审计过程中，坚持独立审计准则，较好地履行了双方签订的《业务约定书》所规定的责任和义务，出具的各项报告真实、准确的反映了公司的财务状况和经营成果。同意续聘山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度审计机构。同意将该议案提交公司股东大会审议。
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
（详见2018年4月18日上海证券交易所网站www.sse.com.cn临2018-016号公告）
6、审议并通过《关于2017年度独立董事述职报告的议案》；
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
（详见2018年4月18日上海证券交易所网站www.sse.com.cn）
7、审议并通过《关于2017年度董事会审计委员会履职情况报告的议案》；
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
（详见2018年4月18日上海证券交易所网站www.sse.com.cn）
8、审议并通过《公司2017年度内部控制自我评价报告》的议案；
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
（详见2018年4月18日上海证券交易所网站www.sse.com.cn）
9、审议并通过《公司2017年度内部控制审计报告》的议案；
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
（详见2018年4月18日上海证券交易所网站www.sse.com.cn）
10、审议并通过《关于预计公司2018年度日常关联交易的议案》；
根据公司与山东华宇合金材料有限公司，与深圳市大生农业集团有限公司及其关联企业签署的相关协议，预计公司2018年度发生日常关联交易的金额约为2,000万元。
由于深圳市大生农业集团有限公司为公司控股股东，关联董事兰华升、朱天相、卢挺富、郑建初回避表决。
独立董事意见：上述关联交易预计体现了公正、公平、公允的原则，对公司和全体股东而言是公平合理的。符合公司章程及相关法律法规的规定。
该议案同意票数为3票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
（详见2018年4月18日上海证券交易所网站www.sse.com.cn临2018-017号公告）
11、审议并通过《关于计提减值准备的议案》；
为了更加真实、准确的反映公司资产和财务状况，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对应收款项、存货、固定资产等资产进行了清查，本着谨慎性原则，本次对应收账款、其他应收款、预付账款、存货合计计提坏账准备1,845.66万元。
本次计提相关减值准备减少公司2017年度净利润1,845.66万元。
独立董事意见：公司计提减值准备是为了保证公司规范运作，坚持稳健的会计原则，规避财务风险，能公允反映公司的财务状况以及经营成果；没有损害公司及中小股东利益，同意该议案并提交股东大会审议。
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
（详见2018年4月18日上海证券交易所网站www.sse.com.cn临2018-018号公告）
12、审议并通过《公司高级管理人员薪酬管理制度》
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
（详见2018年4月18日上海证券交易所网站www.sse.com.cn）
13、审议并通过《关于会计政策变更的议案》；
公司根据财政部发布的《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号—政府补助》相应变更公司会计政策。
本次会计政策变更是根据财政部修订及颁布的最新企业会计准则进行的合理变更，符合相关规定，执行变更后会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不影响公司当年净利润及所有者权益，也不涉及以往年度的追溯调整，不存在损害公司及中小股东利益的情况，同意本次会计政策变更。
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
（详见2018年4月18日上海证券交易所网站www.sse.com.cn临2018-019号公告）
14、审议并通过《关于召开2017年年度股东大会的议案》。
公司董事会决定召开2017年年度股东大会，审议公司2017年年度报告全文及摘要、2017年度董事会工作报告、2017年度监事会工作报告、2017年度公司财务决算报告、2017年度公司利润分配预案、关于续聘会计师事务所并支付其年度报酬的议案、关于计提减值准备的议案等相关议案。会议具体时间将由董事会确定后另行通知。
上述7项议案需提交股东大会审议，本决议第6项议案需提交股东大会听取。
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
特此公告。
山东江泉实业股份有限公司董事会
二〇一八年四月十八日
证券代码：600212 证券简称：江泉实业 编号：临2018－015
山东江泉实业股份有限公司九届八次监事会决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司于2018年4月7日以电话、邮件、传真方式发出关于召开公司九届八次监事会会议的通知。公司于2018年4月17日上午在深圳市福田区金田路2028号20楼05单元会议室以现场和通讯相结合的方式召开了九届八次监事会会议，会议应到监事3名，实到监事3名。会议由监事会主席户跃华先生主持，会议召开符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，会议所作决议合法有效。
本次监事会会议审议并通过了以下议案：
1、审议并通过《关于2017年度监事会工作报告的议案》；
该议案同意票数为3票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
2、审议并通过《关于2017年年度报告全文及摘要的议案》；
监事会认为：
（1）年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；
（2）年度报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所各项规定，所包含的信息从各个方面真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项；
（3）在提出本意见前，未发现参与年度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
该议案同意票数为3票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
3、审议并通过《公司2017年度财务决算报告》；
该议案同意票数为3票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
4、审议并通过《公司2017年度利润分配预案》；
经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司2017年度实现归属母公司净利润为1,258.52万元，上年未分配利润-33,749.55万元，本次可供股东分配的利润为-32,491.03万元。
鉴于公司累计利润亏损，公司2017年利润分配预案为：不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。
该议案同意票数为3票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
5、审议并通过《关于续聘会计师事务所并支付其年度报酬的议案》；
公司拟续聘山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度审计机构，负责公司2018会计年度的财务审计工作，并聘请其为公司内部控制审计机构，聘期一年，并提请股东大会授权公司管理层根据具体情况与其签署聘任合同，决定其报酬和相关事项。
同意支付2017年度会计报表的审计服务费用35万元人民币。
同意支付2017年度内控审计服务费用15万元人民币。
该议案同意票数为3票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
（详见2018年4月18日上海证券交易所网站www.sse.com.cn临2018-016号公告）
6、审议并通过《关于计提减值准备的议案》；
为了更加真实、准确的反映公司资产和财务状况，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对应收款项、存货、固定资产等资产进行了清查，本着谨慎性原则，本次对应收账款、其他应收款、预付账款、存货合计计提坏账准备1,845.66万元。
本次计提相关减值准备减少公司2017年度净利润1,845.66万元。
该议案同意票数为3票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
（详见2018年4月18日上海证券交易所网站www.sse.com.cn临2018-018号公告）
7、审议并通过《关于预计公司2018年度日常关联交易的议案》；
根据公司与山东华宇合金材料有限公司，与深圳市大生农业集团有限公司及其关联企业签署的相关协议，预计公司2018年度发生日常关联交易的金额约为2,000万元。
该议案同意票数为3票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
（详见2018年4月18日上海证券交易所网站www.sse.com.cn临2018-017号公告）
8、审议并通过《关于会计政策变更的议案》；
公司根据财政部发布的《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号—政府补助》相应变更公司会计政策。
本次会计政策变更是根据财政部修订及颁布的最新企业会计准则进行的合理变更，符合相关规定，执行会计政策变更能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，使会计信息更可靠、更准确。相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。我们同意公司实施本次会计政策变更。
该议案同意票数为3票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
（详见2018年4月18日上海证券交易所网站www.sse.com.cn临2018-019号公告）
上述第1、2、3、4、5、6项议案尚需提交股东大会审议。
特此公告。
山东江泉实业股份有限公司监事会
二〇一八年四月十八日
证券代码：600212 证券简称：江泉实业 编号：临2018－016
山东江泉实业股份有限公司
关于续聘会计师事务所并支付其年度报酬的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
山东江泉实业股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年4月17日召开九届十一次董事会，会议全票审议通过了《关于续聘会计师事务所并支付其年度报酬的议案》，现将相关事项公告如下：
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）在为公司提供年度财务工作中恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执行准则，较好地完成了公司委托的审计工作。根据中国证监会和《公司章程》关于聘任会计师事务所的有关规定及公司董事会审计委员会关于续聘会计师事务所的决议，考虑对公司的了解程度、业务合作的连续性等因素，公司拟聘任山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度审计机构，负责公司2018会计年度的财务审计工作，并聘请其为公司内部控制审计机构，聘期一年，并提请股东大会授权公司管理层根据具体情况与其签署聘任合同，决定其报酬和相关事项。
同意支付2017年度会计报表的审计服务费用35万元人民币。
同意支付2017年度内控审计服务费用15万元人民币。
特此公告。
山东江泉实业股份有限公司董事会
二〇一八年四月十八日
证券代码：600212 证券简称：江泉实业 编号：临2018－017
山东江泉实业股份有限公司
关于预计2018年度日常关联交易公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、日常关联交易的基本情况
（一）日常关联交易概述
根据公司与山东华宇合金材料有限公司，与深圳市大生农业集团有限公司及其关联企业签署的相关协议，预计公司2018年度发生日常关联交易的金额约为2,000万元。
（二）日常关联交易履行的审议程序
1、董事会表决情况和关联董事回避情况：公司九届董事会十一次会议审议了《关于预计公司2018年度日常关联交易的议案》，会议以3票同意、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过。由于深圳市大生农业集团有限公司为公司控股股东，关联董事兰华升、朱天相、卢挺富、郑建初回避表决。
2、独立董事意见
公司三名独立董事均事前认可，并发表独立意见：上述关联交易预计体现了公正、公平、公允的原则，对公司和全体股东而言是公平合理的。符合公司章程及有关法律法规的规定。
3、审计委员会意见
公司董事会审计委员会审议本次关联交易的意见：预计的日常关联交易对公司是必要的，并遵循了客观、公正的原则和以市场化定价方式进行，未损害公司及公司其他股东、特别是中小股东的利益。
（三）前次日常关联交易的预计和执行情况
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上述实际发生额均在股东大会批准的预计范围内。
（四）本次日常关联交易的预计情况
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二、关联方介绍和关联关系
1、公司名称：山东华宇合金材料有限公司
注册地址：临沂市罗庄区文化路东首
法人代表：高喜柱
注册资本：162,769.67万元
经营范围：生产原铝、普通铝锭、铝合金及铝加工产品、铝用炭素产品；供电、供热；建筑工程施工；装饰工程施工；园林工程施工；市政工程施工；环保设备施工、维护保养；水电安装；管道安装、维修；机电、机械设备安装、维修保养；机械设备租赁、装卸清理；物业管理服务；热处理工程；销售：机械配件、劳保用品、自动化设备、金属材料、建筑材料。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
预计2018年公司与山东华宇合金材料有限公司进行的各类日常关联交易总额为1500万元。
2、公司名称：深圳市大生农业集团有限公司
注册资本：人民币1,000,000万元
法定代表人：兰华升
成立日期： 2014年01月09日
住所：深圳市福田区金田路2028号皇岗商务中心主楼22楼01单位
企业类型：有限责任公司
营业执照注册号码：914403000877928718
经营范围：初级农产品的批发、零售；饲料、化肥、有机肥的批发、零售；化工产品、建材、金属材料、矿产品、电器设备、消防器材、五金材料的销售；能源业、交通业、通讯业、物流业、农业、林业的项目投资（具体项目另行审批）及管理；企业管理咨询（不含人才中介服务）；对高科技产品的技术开发与咨询；燃料油（不含成品油及危险化学品）的销售；国内贸易，经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；食用油、棕榈油的批发、零售；预包装食品、散装食品的批发、零售。
预计2018年公司与深圳市大生农业集团有限公司及其关联企业进行的各类日常关联交易总额为500万元。
（二）与公司的关联关系
1、公司是山东华宇合金材料有限公司的参股股东，占其总股本的20.13％。
2、公司控股股东为深圳市大生农业集团有限公司。
三、定价政策和定价依据
上述购销关联交易均根据公司分别与山东华宇合金材料有限公司、深圳市大生农业集团有限公司及其关联企业签订相关日常关联交易协议进行，遵循公平、公正、公允的定价原则，并按市场价格进行结算。上述购销关联交易均属于正常的生产经营活动，对公司未产生不公允的影响。
四、交易目的及对上市公司的影响
1、公司与各关联方的关联交易，由于严格按照关联交易定价原则执行，不会对公司本期以及未来财务状况、经营成果产生影响。
2、公司相对于各关联方，在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立，上述交易不会对公司的独立性构成影响。
特此公告。
山东江泉实业股份有限公司董事会
二〇一八年四月十八日
证券代码：600212 证券简称：江泉实业 编号：临2018－018
山东江泉实业股份有限公司关于计提减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任
山东江泉实业股份有限公司(以下简称“公司”)于2018年4月17日召开九届十一次董事会会议，审议通过了《关于计提减值准备的议案》，相关情况公告如下：
一、本次计提减值准备情况概述
为了更加真实、准确的反映公司资产和财务状况，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，对公司及下属分公司应收款项、存货、固定资产等资产进行了清查，本着谨慎性原则，本次对应收账款、其他应收款、预付账款、存货合计计提坏账准备1,845.66万元。
去年同期因临沂江鑫钢铁有限公司、山东华盛江泉热电有限公司经营及财务状况的最新变化，以及近几年应收款项的回收情况，公司对上述两公司的应收账款单独计提坏账准备。本报告期根据上述两公司实际资产状况变化，公司对上述两个客户的应收款单独进行测试，经测试其应收账款存在减值迹象，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计提坏账准备。本期对应收账款计提坏账准备金额2,605.47万元，其他收回坏账准备金额549.89万元。此外，公司本次对其他应收款、预付账款、存货计提坏账准备，以上合计计提坏账准备1,845.66万元。
二、本次计提减值准备对公司的影响
本次计提相关减值准备减少公司2017年度净利润1,845.66万元。
三、监事会关于公司计提减值准备的审核意见
公司董事会在审议本次计提减值准备议案的决策程序符合相关法律法规的规定；本次计提减值准备符合《企业会计准则》的规定和公司实际情况，能够公允地反映公司的资产价值和经营成果。同意计提本次减值准备事项。
四、独立董事意见
作为公司独立董事，对公司发表独立意见如下：公司是为了保证公司规范运作，坚持稳健的会计原则，规避财务风险，能公允反映公司的财务状况以及经营成果；没有损害公司及中小股东利益，同意本次并提交股东大会审议。
该事项已经公司九届十一次董事会、九届八次监事会审议通过。
特此公告。
山东江泉实业股份有限公司董事会
二〇一八年四月十八日
证券代码：600212 证券简称：江泉实业 编号：临2018－019
山东江泉实业股份有限公司关于会计政策变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
● 本次会计政策变更是根据财会《关于印发<企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》（财会〔2017〕13号）、《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号）相关规定，对公司会计政策进行相应变更。本次会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量不构成影响，也不涉及以前年度的追溯调整。
一、概述
2017 年 4 月 28 日，财政部颁布了《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
2017 年 5 月 10 日，财政部颁布了修订后的《企业会计准则第 16 号—政府补助》，要求自 2017 年 6 月 12 日起，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至新政府补助准则施行日之间新增的政府补助根据新政府补助准则进行调整。
根据上述会计准则的要求，公司于以上准则规定的施行日开始执行上述企业会计准则。
公司于 2018 年4月17日召开了九届董事会第十一次会议、九届监事会第八次会议，分别审议通过了《关于会计政策变更的议案》，公司独立董事已对本事项发表独立意见。本议案无需提交公司股东大会审议。
二、会计政策变更具体情况及对公司的影响
1、执行《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该会计政策的变更对公司财务报表无影响。
2、根据财政部修订后的《企业会计准则第 16 号—政府补助》的要求，公司将修改财务报表列报，与日常活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报，该变更对公司 2017 年的财务状况、经营成果和现金流量无影响。
3、除上述事项外，其他由于新准则的实施而进行的会计政策变更不会对财务报表项目及金额产生影响。
4、本次会计政策变更是为了执行上述会计政策规定而进行调整，不涉及以前年度的追溯调整。
三、董事会关于本次会计政策变更合理性的说明
公司董事会认为：本次会计政策变更是根据财政部修订及颁布的最新企业会计准则进行的合理变更，符合相关规定，执行变更后会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不影响公司当年净利润及所有者权益，也不涉及以往年度的追溯调整，不存在损害公司及中小股东利益的情况，同意本次会计政策变更。
四、监事会意见
监事会认为：本次会计政策变更是根据财政部修订及颁布的最新企业会计准则进行的合理变更，符合相关规定，执行会计政策变更能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，使会计信息更可靠、更准确。相关决策程序符合有关法律法规和公司《章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。监事会同意公司实施本次会计政策变更。
五、独立董事意见
独立董事认为：公司本次会计政策变更是依据财政部《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第 16 号—政府补助》的规定和要求，进行的合理变更，符合财政部、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的有关规定，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次相关会计政策的修订已履行了相关审批程序，符合法律、法规和规范性文件的要求以及公司《章程》的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。我们同意本次会计政策变更。
特此公告。
山东江泉实业股份有限公司董事会
二〇一八年四月十八日
