同方国信投资控股有限公司公开发行2018年可续期公司债券（第一期）募集说明书摘要
（上接32版）
2、合并利润表
位：元
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3、合并现金流量表
单位：元
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（二）最近三年及一期母公司财务报表
1、母公司资产负债表
单位：元
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2、母公司利润表
单位：元
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3、母公司现金流量表
单位：元
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二、发行人合并报表范围的变化情况
（一）合并财务报表范围
截至2016年12月31日，公司纳入合并报表范围的主要子公司基本情况如下：
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重庆国际信托股份有限公司注册资本已于2017年12月变更为1,500,000.00万元。
（二）报告期内合并会计报表范围变化情况
（1）2014年度合并报表范围变化情况
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注：重庆国信桃花岛旅游发展有限公司已于2014年3月完成工商注销，不再纳入发行人合并报表合并范围。
（2）2015年合并报表范围变化情况
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注：重庆通安公路桥梁工程有限公司已于2015年9月完成工商注销，不再纳入发行人合并报表合并范围。
（3）2016年合并报表范围变化情况
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（4）2017年1-9月合并报表范围变化情况
发行人2017年1-9月合并报表范围未发生变化。
三、最近三年及一期的主要财务指标
（一）公司最近三年及一期的主要财务指标
1、合并口径
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2、母公司口径
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（二）上述财务指标的计算方法
上述指标的具体计算公式如下：
（1） 流动比率=流动资产/流动负债
（2） 速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
（3） 现金比率=货币资金/流动负债
（4） 资产负债率=负债总额/资产总额×100%
（5） 应收账款周转率=营业总收入/平均应收账款
（6） 存货周转率=营业总成本/平均存货
（7） 总资产周转率=营业总收入/平均总资产
（8） 净利润率=归属母公司的净利润/营业总收入×100%
（9） 净资产收益率=归属母公司的净利润/平均归属于母公司所有者权益×100%
（10） 总资产收益率=归属母公司的净利润/平均总资产×100%
第六节募集资金运用
一、本期债券募集资金数额
根据《管理办法》的相关规定，结合发行人财务状况及资金需求状况，经公司2016年4月11日召开的董事会审议通过，发行人向中国证监会申请发行面值总额不超过50亿元的可续期公司债券，计划分期发行，首期已完成发行33.80亿元，本期债券发行规模上限为16.20亿元。其中，基础发行规模2亿元，期限为3+N年期，并可超额配售不超过14.20亿元（含14.20亿元）。
二、本期债券募集资金运用计划
本次债券发行总规模不超过50亿元，首期已经完成发行33.80亿元，本期债券发行规模上限为16.20亿元。其中本期债券基础发行规模2亿元，可超额配售不超过14.20亿元（含14.20亿元）。经公司2016年4月11日召开的董事会审议通过并批准，在扣除相关发行费用后，公司拟将本次债券募集资金部分用于调整债务结构，剩余部分用于补充流动资金。
因本次债券为分期发行，分期发行时间安排尚有一定不确定性，待本次债券发行完毕、募集资金到账后，公司将根据本期债券募集资金的实际到位时间、公司债务结构调整及流动资金使用需要，对具体偿还计划进行灵活调整。
公司2016年度第一次董事会议审议通过《公开发行可续期公司债券的议案》、《关于董事会授权人士办理本次发行公司债券及可续期债券及上市或挂牌相关事项的议案》，本次债券募集资金扣除发行费用后全部用于偿还银行贷款、调整公司债务结构、补充营运资金及其他合规用途中的一种或几种用途。本次债券发行具体募集资金用途为由董事会或董事会授权人士，依据法律、法规的规定及监管部门的意见和建议，在董事会审议通过的发行方案框架和原则下进行决策办理。
发行人承诺本次发行的公司债券募集资金仅用于符合国家法律法规及政策要求的企业生产经营活动，将严格按照本期债券募集说明书约定的用途使用募集资金，不转借他人使用，不用于非生产性支出，不用于房地产业务，并将建立切实有效的募集资金监督机制和隔离措施。
通过向合格投资者公开发行公司债券募集资金的方式补充流动资金、调整债务结构，可以增强公司资金实力、优化公司的债务结构、为子公司的业务发展提供直接支持。
三、本期债券募集资金运用对发行人财务状况的影响
本期债券发行对公司财务状况的影响请见“第六节财务会计信息五、发行人资产负债结构的变化”。
以2017年9月30日公司合并财务数据为基准，假设本期债券剩余16.2亿元全部发行完成，在不考虑融资过程中产生的所有由本公司承担的相关费用，不考虑公司资产、负债及所有者权益的其他变化，则本期债券募集资金运用对公司财务状况的影响如下：
（一）对发行人负债结构的影响
按照本期债券发行规模上限16.20亿元测算，本期债券发行完成且根据本期债券募集资金运用计划予以执行后，本公司合并财务报表的资产负债率水平将由2017年9月30日的81.72%下降至发行后的81.10%，减少0.62个百分点；母公司财务报表的资产负债率将由发行前的61.78%下降至发行后的59.39%，下降2.39个百分点，公司债务结构将得到一定的改善。
（二）对发行人短期偿债能力的影响
本期债券发行完成且根据本期债券募集资金运用计划予以执行后，本公司合并财务报表的流动比率将由2017年9月30日的仍为0.40。母公司财务报表的流动比率将由发行前的1.30增加至发行后的1.52。公司流动比率将有较为明显的提高，流动资产对于流动负债的覆盖能力得到提升，短期偿债能力增强。
综上所述，本期债券募集资金用于补充流动资金，可有效降低公司综合资金成本，优化公司债务结构，提高公司短期偿债能力，降低公司财务风险，为公司业务发展提供中长期流动资金支持，进而提高公司资金来源稳定性。
四、募集资金专项账户管理安排
公司按照《公司债券发行与交易管理办法》的相关要求，设立了本期债券募集资金专项账户，用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付。专项账户相关信息如下：
账户名称：同方国信投资控股有限公司
开户银行：兴业银行重庆北部新区支行
银行账户：346140100100276269
第七节备查文件
一、备查文件
（一）发行人2014-2016年审计报告和财务报表以及2017年1-9月报表；
（二）主承销商出具的核查意见；
（三）发行人律师出具的法律意见书；
（四）债券持有人会议规则；
（五）债券受托管理协议；
（六）资信评级报告；
（七）中国证监会核准本次发行的文件。
二、查阅地点
自本募集说明书摘要公告之日起，投资者可以至本公司、主承销商处查阅本募集说明书全文及上述备查文件，或登录上海证券交易所网站指定信息披露平台查阅本募集说明书摘要。
同方国信投资控股有限公司
2018年 4 月 19 日
