东方时代网络传媒股份有限公司关于深圳证券交易所问询函的回复公告

股票代码：002175 股票简称：东方网络 公告编号：2018-38

东方时代网络传媒股份有限公司关于深圳证券交易所问询函的回复公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

东方时代网络传媒股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年4月16日收到深圳证券交易所《关于对东方时代网络传媒股份有限公司的关注函》（中小板关注函【2018】第106号），公司董事会就关注函所涉及的事项进行回复，现公告如下：

一、你公司进行业绩修正的主要原因包括计提商誉减值损失、计提可供出售金融资产减值损失、无形资产摊销调整、部分业务收入未达到收入确认原则等事项，请你公司认真核查，详细说明前述主要事项的具体情况、导致差异的原因以及相关影响金额。

回复：

经公司认真核查后，前述主要调整事项的具体情况、导致差异的原因以及相关影响金额列示如下：

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上述事项对公司2017年度财务报表的影响金额具体如下：

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二、你公司对商誉、可供出售金融资产等资产计提减值准备是否履行审批程序和信息披露义务，及实施的减值测试程序、判断依据及合理性。

回复：

2017年底前，水木动画经营情况正常，并且水木动画已确认东方科幻谷等项目的收入利润，当期业绩符合预期，因此公司未考虑对该公司确认商誉减值事项。就幻维世界而言，公司对其投资持股比例较低，并未参与其实际经营，因此亦未在2017年底前发现该笔投资存在减值迹象。

会计师于2018年3月份进场开始年审，在审计过程中，认为该等公司根据企业会计准则应冲销部分2017年度内确认的收入和利润，因此该等公司已经出现减值迹象。经与会计师充分沟通，公司决定聘请中和资产评估有限公司（以下简称“中和评估”）对该等公司截至2017年末的企业股权价值进行评估，并结合评估师于2018年4月12日出具的相关评估初值，在第一时间确认了商誉减值事项对公司全年业绩的影响预估额，相应修正了业绩快报。由于前期公司尚未获取精确的资产计提减值金额，公司将在审议年报的董事会上审议本次资产计提减值事项。

根据中和评估出具的评估报告以及估值报告等相关文件显示，水木动画截至2017年末净资产账面价值为11,577.87万元，收益法评估后的净资产价值为47,586.62万元，增值额为36,008.75万元，增值率311.01%；幻维截至2017年末的净资产账面价值为1,161.69万元，收益法估算后的净资产价值为4,282.57万元，增值额为3,120.88万元，增值率268.65%。公司根据该等评估结果，将对水木动画的商誉计提商誉减值准备5,608.34万元；对幻维的可供出售金融资产计提减值准备2,571.22万元。

三、你公司多次调整业绩预计，请结合你公司各次调整业绩预计的原因，说明你公司在预计2017年度业绩时是否进行了充分考虑，业绩预计是否严谨。

回复：

公司于2017年10月24日披露的《2017年三季度报告》中预计2017年全年归属于上市公司股东的净利润为6500-8500万元。公司于2018年1月31日披露的《2017年度业绩预告修正公告》中将2017年全年归属于上市公司股东的净利润修正为1500-2500万元，此次修正的主要原因为：1、贵阳东方科幻谷因正在消防验收中； 2、2017年并购重组标的公司的利润，因合并利润的条件未具备而未合并进入上市公司；3、公司前期参投部分影片暂时无法如期确认投资收益。公司于2018年2月28日披露的《2017年度业绩快报》中披露归属于上市公司股东的净利润1,832.50万元，与业绩预告修正公告中预计的业绩无差异。

本次业绩快报修正主要是由于东方科幻谷项目延期开园、并购标的未能纳入合并范围、部分版权相关收入未达到收入确认条件等原因导致，在事项上与《2017年业绩预告修正公告》中披露的原因存在关联性和延续性。造成该等情况主要是由于公司业务与财务部门沟通衔接不及时，以及财务部门未能严格按照企业会计准则的要求充分谨慎的考虑相关财务处理。在筹备年报的过程中，经过会计师提示，公司在详细自查以及与会计师进行了充分沟通后，认可了会计师的建议，主动调整导致业绩数据与先前预计数据出现了较大的出入，公司存在前期预计2017年度业绩时未能充分、谨慎考虑业绩预计及相关事项的情况，对信息披露的内部控制不够严谨，公司郑重道歉并将在以后的信息披露过程中加强部门间沟通和企业内部控制，杜绝该等现象再次出现。

四、请你公司年审会计师结合导致业绩修正的主要原因，切实做好公司2017年度财务报告审计工作，重点关注公司收购资产的业绩情况，并充分关注公司收入、成本、期间费用确认和计量的准确性及相关会计处理的合规性，以及资产减值准备计提的充分性等。

回复：

公司已告知年审会计师上述事项，会计师将在年审过程中重点关注相关事项的合理性、合规性、准确性，同时公司也将会全力配合年审会计机构的工作。

五、请报送你公司业绩预告、快报及修正的内幕信息知情人名单，并就上述内幕信息知情人、董监高及持股5%以上股东及其关联人在上述期间及前3个月内买卖公司股票的情况进行认真自查和说明；若存在减持情况的，请说明其在减持公司股份时是否知悉公司2017年度预计净利润将大幅下滑并出现亏损的情况。

回复：

公司已向深交所报送了业绩预告、业绩快报及修正公告的内幕知情人名单，并组织上述内幕知情人、董监高、持股5%以上的股东及其关联人在披露业绩预告、业绩快报、相应业绩修正公告期间及前三个月交易公司股票的情况进行自查。根据自查结果，上述内幕知情人、董监高、持股5%以上的股东未在此期间减持公司股票。

六、你公司认为应说明的其他事项。

回复：

公司无应予以说明的其他事项。

东方时代网络传媒股份有限公司董事会

二〇一八年四月二十一日