太平人寿保险有限公司2017年年度信息披露报告
（上接14版）
（五） 财务报表附注
“本公司”即指太平人寿保险有限公司，“本集团”即指本公司及下属子公司。
1. 财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第42号》——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》和《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)，本集团已采用上述准则和通知编制2017年度财务报表，除导致新增部分披露外，未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)的要求，本集团对比较期间利润表进行重分类调整如下：
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本财务报表以持续经营为基础编制。
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的合并及公司财务状况及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2. 重要会计政策和会计估计变更的说明
(1) 重要会计政策变更的说明
无。
(2) 重要会计估计变更的说明
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定包括折现率、死亡率和疾病发生率、退保率、费用假设、保单红利假设等精算假设，用以计量资产负债表日的各项保险合同准备金等保单相关负债。
本集团2017年12月31日根据当前信息和过往经验，主要修订了折现率假设等，上述假设的变更所形成的保险合同准备金等保单相关负债的变动计入利润表。此项会计估计变更影响2017年12月31日保险合同准备金等保单相关负债合计人民币1,497百万元，其中减少2017年12月31日寿险责任准备金人民币588百万元，减少2017年12月31日长期健康险责任准备金人民币909百万元。此项会计估计变更合计增加税前利润人民币1,497百万元。
3. 重大会计差错更正的说明
截至2017年12月31日止年度，本集团及本公司未发生重大会计差错。
4. 合并财务报表合并范围变化的说明
2017年合并财务报表范围
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财务报表附注完整内容参见本公司互联网网站披露的2017年年度信息披露报告（网址：http://life.cntaiping.com/info-ndxxpl/）。
（六）审计报告的主要审计意见
公司的财务报表由普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）认为，本公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量。
三、 风险管理状况信息
（一）风险评估
1. 市场风险
市场风险是指由于利率、权益价格、房地产价格、汇率等不利变动，导致公司遭受非预期损失的风险。本公司面临的市场风险主要包括利率风险、权益价格风险、房地产价格风险等，主要通过测算久期、集中度、在险价值和敏感性分析等方法来量化市场风险。
2017年，公司提升保障型（健康险）及年金产品销售占比，该类产品保障期限较长，一定程度拉长负债久期，久期缺口率较去年略有上升，久期缺口率指标处于公司偏好限额内。权益资产占比、权益资产在险价值占比（投资组合10个交易日内在99%的置信度下可能遭受的最大损失比例）及权益资产敏感度指标均较去年有所降低，前10大重仓股占比与股权投资比例都控制在合理范围。公司投资性不动产主要集中在区域优势明显的重点城市，不动产相关金融产品相关偿债主体及投资项目运营正常，担保人财务状况正常，未出现重大风险事件。
2. 信用风险
信用风险是指由于交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务，或者交易对手信用状况的不利变动，导致保险公司遭受非预期损失的风险。本公司面临的信用风险包括利差风险和交易对手违约风险。
公司通过规定可投资资产的信用评级要求和不同信用级别下的投资限额，严格控制投资交易中面临的信用风险。2017年末，公司AAA级别银行存款占比为100%，前五名银行存款占比集中度较去年明显降低。公司的债券投资继续稳健，未有低于AA级信用级别债券投资的情况，AAA级债券投资占比较去年有所上升。再保分出业务（AA及以上）占比较去年有所上升，再保人集中度较去年有所改善。总体来看，本公司投资的固定收益资产信用质量较高，交易对手违约、降级可能性较低。
3. 保险风险
保险风险是指由于死亡率、疾病发生率、赔付率、退保率、费用率等假设的实际经验与预期发生不利偏离而造成损失的风险。
公司新产品开发坚持设计开发恰当的保险责任并科学、公平、合理地进行定价；建立了保险产品回溯机制，定期对主要精算假设的实际经验进行回溯分析；根据产品风险特征合理安排再保险以有效分散风险；采用集中核保核赔的制度并不断提高两核业务人员的专业技能。2017年，本公司积极落实保监会对中短存续期产品的管控要求，退保率、继续率指标较去年持续提升，死亡率、疾病发生率、赔付率和费用率等指标均无异常。重疾发生率较去年有所上升，与行业整体变化趋势一致，公司积极参与行业重疾险发生率的研究，并在必要的情况下适时调整精算假设以反映最新经验。保险风险整体管控情况良好。
4. 流动性风险
流动性风险是指公司无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金，以支付到期债务或履行其他支付义务的风险。
公司按照偿二代的监管要求，定期对基本情景和压力情景下净现金流进行预测，通过综合流动比率、流动性覆盖率等关键风险指标评估监测流动性风险，现金流压力测试结果及相关监测指标显示公司整体流动性风险较低，抗压能力较强。
5. 操作风险
操作风险是指由于不完善的内部操作流程、人员、系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险。
2017年，公司修订完善了《操作风险管理办法》，制订了风险与控制评估、损失数据收集、关键风险指标等操作风险管理工具实施细则，推动操作风险管理工具的使用以提升操作风险管理能力与成效。2017年，本公司全年未发生重大风险事件，受监管行政处罚的数量和金额均呈下降趋势，公司12个部门对8个主要操作管理流程开展的操作风险与控制评估显示未发现不能接受的剩余风险。
6. 声誉风险
声誉风险是指由于公司的经营管理或外部事件等原因导致利益相关方对公司负面评价，从而造成损失的风险。
2017年，公司组建了覆盖总公司所有部门的声誉风险联络人队伍，全系统各部门、各级机构每月排查和报告声誉风险因素，针对重大风险因素或声誉事件及时向有关部门或机构发送声誉风险提示单，提升声誉风险防控的主动性。本公司通过互联网及自媒体不良不当信息专项清理整治行动，有效降低了不良不当信息可能造成的合规和声誉风险。声誉风险事件数量较上年度略有上升但整体防控情况良好。
7. 战略风险
战略风险是指由于战略制定和实施的流程无效或经营环境的变化，而导致战略与市场环境和公司能力不匹配的风险。
公司紧紧围绕“十三五”发展规划，结合集团“精品战略”具体部署，坚持价值引领，深化以客户为中心，全力推动核心业务快速发展。2017年，本公司战略目标稳步推进，各项创新举措顺利实施，业务达成、盈利水平、偿付能力、基础管理和保障措施建设等方面均按规划目标有序推进。机构开设受监管新规影响受到一定程度限制，公司大力提升机构合规经营意识，深挖现有机构发展潜力以提升产能。
（二）风险控制
公司建立由董事会决策并负最终责任，风险管理委员会为董事会决策提供支持，管理层直接管理和执行，风险管理及合规部组织，各职能部门、各级业务单位各司其职，全体员工共同参与，审计委员会和太平稽核负责监督的风险管理组织体系。通过对上述风险管理组织体系相关职能机构进行科学的设置，公司建立起以风险管理为中心的三道防线：
1. 第一道防线由各职能部门和业务单位组成。在业务前端辨识、分析、评价、应对、监控与报告风险。
2. 第二道防线由风险管理委员会和风险管理及合规部组成。综合协调制定风险管理政策和制度、风险标准，提出应对建议。
3. 第三道防线由审计委员会和太平稽核组成，针对公司已经建立的风险管理流程和各项风险的控制程序和活动进行监督。
2017年，公司采用“积极进取、稳健审慎”的风险管理策略，全面及时地识别、评估和应对经营活动中面临的风险。公司制定风险偏好以明确董事会和管理层对于公司风险承担的基本态度，风险偏好从资本充足水平和资产质量、价值与收益、流动性水平、合规经营和公司声誉、信息与科技风险五个维度进行构建，是公司各级管理人员进行日常经营决策的风险管理准则和依据，各级单位在战略制定、经营计划实施、预算制定以及资源分配方面均需符合风险偏好的规定要求。公司基于风险偏好建立相匹配的风险容忍度和风险限额体系，并定期开展指标监测、分析和报告工作，保障公司在可承受的风险范围内达成战略目标。2017年公司风险偏好执行情况良好，针对发生超容忍度和超限的指标，相关部门提供了解释与应对措施，有关情况及时上报董事会下设风险管理委员会，确保各项风险得到及时的识别与应对。
四、 保险产品经营信息
2017年度，本公司保费收入居前5位的保险产品经营情况如下：
单位：人民币元
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备注：标准保费按照中国保监会《关于在寿险业建立标准保费行业标准的通知》（保监发[2004]102号）及《关于〈关于在寿险业建立标准保费行业标准的通知〉的补充通知》（保监发[2005]25号）文件规定的计算方法折算。
五、 偿付能力信息
单位：人民币百万元
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2017年末本公司综合偿付能力充足率246%，比2016年综合偿付能力充足率251%下降约5个百分点，主要是由于公司保险业务及投资业务增长。
