青岛天华院化学工程股份有限公司关于上海证券交易所《关于对青岛天华院化学工程股份有限公司2017年年度报告的事后审核问询函》的回复公告

证券代码：600579 证券简称：天华院 编号：2017—024

青岛天华院化学工程股份有限公司关于上海证券交易所《关于对青岛天华院化学工程股份有限公司2017年年度报告的事后审核问询函》的回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

2018年4月18日，青岛天华院化学工程股份有限公司收到上海证券交易所上市公司监管一部下发的收到上海证券交易所上市公司监管一部下发的《关于对青岛天华院化学工程股份有限公司2017年年度报告的事后审核问询函》（上证公函【2018】0338号，以下简称“《问询函》”）。根据《问询函》的要求，公司立即组织相关人员就《问询函》所提问题进行了认真分析与核查，就相关事项进行了回复说明，同时对定期报告做出了相应的修订。现就相关事项公告如下：

一、关于公司的经营情况和经营模式

1.公司自2013 年重组上市以来，营业收入逐年下降，由2013年12.46 亿元降至2017 年的4.46亿元。请公司结合国家宏观政策、主要产品下游行业情况以及行业竞争态势，说明公司业绩连续5年持续下滑的原因和合理性。

回复：

天华院2013年营业收入包括原黄海橡胶业务部分，实际由天华院确认收入为79,902万元。2017年，公司受华润电力投资有限公司7,250万元干燥机项目暂停以及中国石化仪征化纤有限公司2040万元项目延迟交货等因素影响，可确认收入的合同额减少1亿元，对公司全年收入造成一定影响。总体而言，天华院近五年营业收入虽然呈现连续下降的趋势，但运行情况基本符合装备制造行业的整体发展趋势。

当前我国发展处在转型升级的关键阶段，2012年宏观经济达到本轮运行周期顶点后增速逐步放缓，受到房地产泡沫、过剩产能、不良贷款、地方债务、股市、汇市、债市、非法集资等宏观经济风险的影响，经济下行压力显著加大，经济运行保持L型走势。

作为化工装备制造业的下游行业，我国石油和化学工业也正在经历转型升级的调整期，结构性矛盾依然存在以及效益不佳导致行业投资疲软。以下游PTA行业为例，PTA价格从2013年以来持续下降，近三年价格更是保持在5,000元左右的最低值，下游行业的低迷对化工装备行业影响较大。石化行业从2017年开始迅速回暖，由于石化行业建设周期较长，对相关装备的需求在2018年逐步释放。下图为石化行业的收入以及下游主要产品PTA价格变化。

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注：公司最主要产品为干燥机，目前最主要的客户为PTA生产厂家及其下游企业

从行业情况看，中国制造业产能过剩已经显现，行业面临的主要任务是消化产能，扩大投资动力不足。以2016年为例，受宏观经济环境、国际油价、产业政策的影响，化工装备制造业的主营业务收入降幅同比加大、利润总额更是大幅度下降、下降幅度达到了2015年的2倍，亏损企业数量和亏损额度明显增多，从亏损企业数量看，石油钻采设备制造业174家，增加43.8%；炼化设备制造业74家，增加25.4%；橡机设备制造业24家，增加26.3%；从亏损企业亏损额看，石油钻采设备制造业290,710万元，增加143.8%；炼化设备制造业138,253万元，增加38.3%；橡机设备制造业39,404万元，减少了1.0%。（数据来源 中国化工装备协会2016-2017年度化工装备行业形势回顾及展望）

从同行业上市公司对标来看，通过将天华院与9家同行业上市公司进行对标可以看到，在2015-2017年期间8家对标企业出现营业收入下降，1家持平；全部9家上市公司出现利润下降；7家上市公司至少出现一次亏损，1家出现连续两年出现亏损。由此可见，近五年化工装备行业仍处在调整阶段，国内主要装备制造企业普遍面临较大的生存压力和经营挑战。

同行业企业对标情况

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注：由于各公司年报未全部披露，2017年采用第三季度数据。

2.公司化工机械与设备营业收入占总收入的比例接近80%。该类产品本年毛利率大幅下滑15%。公司年报解释主要原因是2017 年钢材等原材料价格大幅上涨所致。请公司结合原材料中主要钢材种类、全年价格走势等，量化说明毛利率大幅下降的合理性。

回复：

2017年公司毛利润下降主要由于行业产能过剩，市场需求不足导致市场竞争激烈，销售价格下降、优势产品比重低以及钢材等原材料价格大幅波动。

受油价低位运行、国内炼油阶段性过剩以及化肥等部分传统化工产能过剩的多重影响，石油和化工行业固定资产投资将持续下降，化工装备行业发展的突出问题集中表现产能结构性过剩（高端产能不足、低端产能严重过剩）以及同质化竞争严重，各企业为维持生存普遍采取低价策略形成恶性循环，导致市场价格下降明显。据统计，2016年石化专用设备制造业规模以上企业有1525家。亏损企业272家，行业亏损面17.8%。（数据来源中国化工装备协会2016~2017年度化工装备行业形势回顾及展望）

天华院拥有多品类产品，各产品所处生命周期以及毛利率差异均较大。从2017年确认收入的合同结构分析：以PTA加压过滤机、PTA大型干燥机为代表高附加值产品较少，干燥设备作为公司的主要技术产品，2016年营业收入为27,097万元，占公司当年营业收入的57%，2017年营业收入为15,627万元，占公司当年营业收入的35%，干燥设备营业收入同比下降42.33%，毛利率下降18.41%，由于当年高附加值产品确认收入较低，导致利润下降约2,000万，影响毛利率约5%。

天华院作为装备制造业企业，主要加工材料为不锈钢及碳钢板材、管材、锻件等等，就大型装备而言，材料成本约占总成本60%以上。2017年我国钢铁行业经历大幅动荡行情，受经济整体复苏需求量稳步提升、节能环保政策收紧，淘汰落后产能以及铁矿石等钢材原料上涨多因素影响，2016年以来，钢材价格出现较大波动。由于我公司主要产品为大型化工装备，制造周期普遍超过9个月，2017年确认收入的合同主要在2016年下半年及2017年上半年采购主要原材料，受原材料价格波动影响较大。从2017年公司采购钢材价格情况分析，除进口换热管同比增长5.1%以外，其他各主要材料增幅均超过10%。从普通不锈钢板价格走势分析，2016年第四季度至2018年上半年价格上涨约30%，以全年原材料50%为基数计算，价格波动带来利润减少3,000万元，影响毛利率约6.8%。

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3.作为制造类企业，截至2017 年末，公司固定资产余额约2亿元，占总资产的比例约为12.5%；公司员工总数843人，其中技术人员539人，占比约为64%。请公司结合公司的生产经营模式，并与同行业公司进行对比，说明公司作为制造业企业，固定资产和生产人员占比较低的原因。

回复：

天华院前身为化工部化工机械研究院和化工部自动化研究所合并成立的化工部直属的科研机构，成立于1958年，2000年完成企业化转制。2000年，天华院开始由单纯研究机构向设计、生产、销售的企业转型，逐步发展自身的加工能力。公司充分发挥自身技术优势，向“微笑曲线”两端要效益，在牢牢把握设计、销售渠道、核心零部件制造以及总体装配等关键环节的前提下，对非关键零部件以及特殊加工处理采取外协方式，形成集成优势。2008年，公司在南京市滨江开发区投资2亿元建设南京天华化学工程有限公司（占地面积133,320m2，建筑面积60,869m2）作为天华院的生产加工基地，进一步提升公司核心环节加工能力和固定资产规模。

目前，公司在册正式职工843人，主要包括管理、研发、设计、市场人员以及技术工人等，其中具有本科及以上学历超过60%。正式职工中80%以上直接参与市场开发、生产管理、售后服务等工作。为合理配置人力资源，公司对部分辅助岗位采取劳务外包服务形式，现阶段劳务外包人员约260人，两部分合计约1100人。通过与同行业企业对比，天华院员工数量较传统加工型企业较低，与同为转制院所背景的装备制造业上市公司蓝新高科接近。

同行业企业对标

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4.公司研发费用的占比较高，2017 年费用化研发投入2,810.77万元，占营业收入的比例为6.3%。请公司补充披露：（1）具体的研发内容，是否有相应的研发成果，以及长期投入但未有相应资本化确认的原因；（2）对比同行业公司，说明公司研发投入是否与行业水平相一致。

回复：

经过近六十年的发展，天华院有限公司已经成为我国化工装备行业技术开发的一支重要技术力量，长期致力于化工生产装置中关键设备、重大技术装备的研究开发和国产化攻关。天华院是国家企业技术中心、国家创新型试点企业、高新技术企业，也是甘肃省高新技术企业和甘肃省技术创新示范企业，兰州市首批专利试点示范单位，设有一个国家工程技术中心，两个省级工程技术中心以及博士后流动工作站。科技创新是公司产品产异化策略的支撑，也是保持核心市场竞争力的基础。公司研发项目主要针对实际工程难点开展的横向联合开发课题，具有良好的市场前景和推广潜力。

2017年度公司科技创新工作取得了较好的成绩，2017年安排科研项目39项，同比增加30%；鉴定、验收、评议项目13项；获中石化科技进步一等奖2项、甘肃省企业技术创新示范奖；获授权专利48项，其中发明专利17项，日本专利1项；申请受理专利35项，其中发明专利15项；发表论文74篇；发布实施标准15项（其中国家标准5项，行标10项）。公司后续将陆续开展科技成果资产评估工作。

2017年科研项目清单

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2017年公司研发投入2,811万元，同比增加4.3%，分别低于2014、2015年23.4%、21.7%，研发投入金额未发生重大变化。研发投入占比提升主要由于营业收入下降。通过与同行业上市公司对标，公司的研发投入占比属于同行业较高值，但整体保持在合理范围。

同行业企业研发投入

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二、关于财务数据

5.公司本年营业收入下降7.46%，但销售费用增长19.98%。年报解释，主要是由于差旅费、运输费和修理费的大幅增加。请公司补充披露：（1）结合公司订单情况和主要销售区域等，说明公司差旅费本年增长20%的原因；（2）结合主要销售区域的变化，说明收入下降运输费增长22%的原因；（3）结合固定资产的使用情况，说明本年修理费用增加近一倍的原因。（4）列举“其他”项中主要内容。

回复：

（1）2017年公司差旅费960.42万元，上年同期为801.69万元，比上年增加了158.74万元，同比增长19.80%，主要原因是①公司在2017年积极拓展市场，加大公司业务宣传，采取主动营销和招投标等方式获取订单，公司业务人员经常往返各地洽谈业务，积极跑订单，签合同，为2018年的合同签订奠定基础。因公司产品为定制化设备，从产品方案设计、技术交流、商务谈判到合同签订持续时间较长，2017年下半年洽谈的业务往往到2018年才正式签订合同。2018年1-3月，公司签订合同3.77亿元，上年同期为9,119万元，同比增长314.29%，达到公司2017年全年订单量的60%；故此，这些项目的差旅费主要反映在2017年。

2018年第一季度主要合同简表

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②公司积极响应国家“一带一路”战略，不断开拓海外市场，2017公司产品主要出口地区和国家是：德国、马来西亚、印度、加蓬、孟加拉、阿尔及利亚、韩国、意大利、摩洛哥、波兰、台湾、西班牙等；2016年公司主要出口地区和国家是台湾、俄罗斯、意大利等。2017年公司出口收入1,504.04万元，上年同期为308.23万元，同比增长387.96%。由于2017年公司出口增加，联系业务、设备安装、售后服务需多次往返海外国家。2017年公司业务人员出国65人次，2016年公司业务人员出国30人次。上因素导致公司差旅费同比增长19.80%。

（2）2017年公司运输费799.97万元，上年同期为646.77万元，比上年增加了153.19万元，同比增长23.69%。主要原因是：①2017年公司小型设备订单量占比增加，这类设备的订单特点是单价较小，数量多，发货次数多。

如：公司电化学设备2017年运输费较2016年增加55.26万元（如下表）

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②比较公司2016年-2017年前十大产品客户销售区域及运输距离，公司2017年由于货物运输距离增加，导致运输成本上升。

2017年前十大客户

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2016年前十大客户

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（3）2017年公司修理费增加88.73%，主要是子公司-南京天华化学工程有限公司发生起重设备维修费152.83万元。

（4）2017年销售费用“其他”项主要内容：

单位：元

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6.公司其他应收款中75%为与企业的往来款，请说明补充披露前五大往来款的单位名称、是否与公司存在关联关系，产生往来款的原因，往来款发生额和余额。

回复：

单位：元

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7.公司现金流量表中“收到的其他与经营活动相关的现金”和“支付的其他与经营活动相关的现金”往来款和往来支出的金额分别为840万元和2181 万元，请公司说明往来款的具体情况，包括对象、金额、是否与公司有关联关系以及形成原因等。

回复：

(1) 收到其他与经营活动有关现金-往来款（单位：元）

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（2）支付的其他与经营活动相关的现金-往来支出（单位（元）

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8.公司本年“购买固定资产、无形资产和其它长期资产支付的现金”2301 万元，同比大幅增长。请公司补充披露购买的固定资产情况、交易对方名称、与公司是否存在关联关系，固定资产购买与公司经营情况的匹配度。

回复：

（1）天华化工机械及自动化研究设计院有限公司固定资产增加明细表

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（2）南京天华化学工程有限公司（以下简称南京天华）固定资产增加明细表

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（3）天华化工机械及自动化研究设计院有限公司苏州所固定资产增加明细表

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（4）南京三方化工设备监理有限公司固定资产增加明细表

单位：元

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（5）南京天华化学工程有限公司其他非流动资产增加明细表：

单位：元

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2017年购买固定资产支付现金总额为504.45万元，均为正常的生产经营所需要的固定资产；在建工程、无形资产支付的现金为1,796.44万元，包括南京天华化学工程有限公司二期工程建设土地出让保证金、土地竞买款、设计费等，均为正常经营所需要。

三、关于信息披露

9.公司2017 年因债务重组产生91.79万元。请公司补充披露债务重组的具体情况，并根据《股票上市规则》说明，是否履行临时公告的披露程序。

回复：

（一）该债务重组由4项业务组成

1、因浙江绍兴远东石化有限公司破产清算，根据浙江省绍兴市柯桥区人民法院民事裁定书（【2015】绍柯商破字8-19号），造成债务重组损失2,640.00元；

2、因江西赛维LDK光伏硅科技有限公司破产清算，根据江西省新余市中级人民法院民事裁定书（【2015】余破字第6-14号），造成债务重组损失802,505.72元；

3、因江苏省格林爱普化工有限公司破产清算，根据江苏省镇江市镇江经济开发区人民法院民事裁定书（【2014】镇经商破字第00004-3号），造成债务重组损失158,752.29元;

4、2017年9月15日，本公司与秦皇岛首秦金属材料有限公司就秦皇岛首秦金属材料有限公司拖欠本公司超过5年的一笔182,959元应收款项达成协议,造成债务利得45，959元。

（二）根据《上海证券交易所股票上市规则》9.2条（二）“交易标的成交金额（包括承担的债务和费用）占上市公司最近一年经审计的净资产的10%以上，其绝对金额超过1000万元”，（三）“交易金额缠身的利润占上市公司最近一个会计年度经审计的净利润10%以上，且绝对金额超过100万元”的规定，上述4项债务重组产生的损失未达到披露标准要求。

10.公司长期收到转制科研机构经费，2017 年金额为1112万元。请公司补充披露：（1）转制经费的具体性质及用途、政策依据及相关审批文件、经费收取期限；（2）公司近五年收到转制经费的金额、计入政府补助的金额；（3）公司对该项经费具体的会计处理及其依据。（4）公司是否履行了相应的临时公告程序。

回复：

（1）根据国家科技部、经贸委等十二部委下发的《关于印发〈关于国家经贸委管理的10个国家局所属科研机构管理体制改革的实施意见〉的通知》（国科发政字【1999】143号）精神，明确科研机构转制之后，原有的正常事业费继续拨付，主要用于解决转制前已经离退休人员的社会保障问题，结余部分为转制科研院所科研事业经费补助，与公司科研经营业务密切相关。拨付方式为由国家科技部以正式文件形式按年度下发转制科研院所经费预算（详见各年度《科技部关于下达转制院所经费预算的通知》），按季度拨付经费，该部分政府补助为按照一定标准定额长期持续享受的政府补助。

（2）2013年至2017年公司共收到国家科技部下拨的转制科研院所经费13,726.21万元，其中2013年为2,305.51万元（含追加转制前离退休人员补贴经费预算29.76万元）、2014年为2,283.19万元、2015年为3,353.99万元（含追加转制前离退休人员补贴经费预算1,070.8万元）、2016年为2,890.59万元（含转制前离退休人员调资经费预算130.02万元）、2017年度为2,892.93万元；2013年至2017年计入政府补助的金额为5,326.81万元，其中2013年为966.23万元、2014年为877.18万元、2015年为996.72万元、2016年为1,374.47万元、2017年为1,112.21万元。

公司近五年收到转制经费的金额、计入政府补助的金额

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（3）根据年报披露资料补充资料—当期非经常性损益明细表，“计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外”，天华院有限公司取得的转制科研机构经费符合该项规定，并且公司取得的转制科研机构经费从2000年改制起持续发生，补贴金额根据国家政策规定的标准制定，属常规性项目，符合该项规定。

（4）公司已于2017年12月30日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发布了《青岛天华院化学工程股份有限公司关于转制科研院所经费的说明》（公告编号2017-069号），就转制科研院所经费事项进行了专项说明。

特此公告。

青岛天华院化学工程股份有限公司

董事会

2018年4月28日