常州千红生化制药股份有限公司关于2017年年报问询函的回复公告
证券代码：002550 证券简称：千红制药 公告编号：2018-021
常州千红生化制药股份有限公司关于2017年年报问询函的回复公告
本公司全体董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
常州千红生化制药股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）于2018年5月29日收到深圳证券交易所下发的《关于对常州千红生化制药股份有限公司2017年年报的问询函》（中小板年报问询函【2018】第282号）（以下简称：“问询函”），公司董事会对问询函所述事项进行了逐项认真自查，现将《问询函》有关情况回复并公告如下：
问题一、报告期内，你公司实现营业收入106,546万元，较上年同期增长37.23%，实现归属于上市公司股东的净利润为18,300万元，较上年同期减少18.47 %，请结合你公司损益表中成本、各项费用的明细项目变动情况、变动原因，说明你公司净利润与营业收入变动趋势不匹配的原因。
答复：
公司2017年实现营业收入106,546万元，较上年同期增长37.23%，实现归属于上市公司股东的净利润为18,300万元，较上年同期减少18.47 %。
2017年报财务报表的损益表中变动较大成本、费用列项：
单位：万元
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原因分析如下：
1、 2017年产品毛利率受价格变动（药品招标价下降和原材料采购价上升）及固定制造费用增加影响导致下降：
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（1）药品招标价格下降影响
2017年我司受此影响较大的品种主要是肝素钠注射液，平均单位销售价格与上年同期比下降了26%，影响营业利润达3240万元。
（2）原材料采购价格上涨影响
我司受此影响较大的主要原材料为肝素粗品，2017年肝素粗品的采购价格持续上涨，单位肝素粗品采购价格报告期内比上年同比增长77%，从而导致营业成本明显增加。
（3）固定制造费用增加影响
为进一步增强国际领域的竞争优势，公司募投项目包括按FDA标准新建的制剂工厂及质量控制系统于2016年下半年全面投入运行。由于募投项目全面投入使用，生产成本中折旧费用、能源费用同比增长213.83%。
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2、 2017年期间费用增加影响
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（1） 2017年度公司销售费用24849万元，同比增长15.16%，主要原因为报告期为开拓产品市场和加强营销人员团队建设，营销费用、薪资增加所致。（销售费用增长与营业收入增长相匹配）
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（2） 2017年度公司管理费用16310万元，同比增长37.58%，其主要原因为报告期公司持续加强研发投入以及研发和办公固定资产折旧费用增加较多。经多年不懈努力，公司已经建立了较为完善的产品研发及成果转化创新体系，构建了以常州千红国际生物医药创新药物孵化基地为核心的三大创新平台。第一层次创新平台，以江苏众红和英诺升康国际研究院为主体，负责原创型新药的研发。 第二层次创新平台，以公司新品开发部为主体的研发团队，负责创新药物的产业化成果转化和仿制药品的研发。第三层次创新平台，以公司生产工艺技术研究团队为主体，负责对现有产品的生产技术创新及产品质量升级，因此报告期公司研发投入与上年同期相比增加近2000万元。
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（3） 2017年度公司财务费用-8913万元，同比增加15.04%，其主要原因为我司出口业务主要以美元进行结算，2017年人民币升值，造成汇兑损失613万元（而2016年人民币处于贬值通道，实现汇兑收益511万元），从而大幅增加了财务费用。
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综上所述，产品毛利率下降及期间费用增加造成公司净利润与营业收入变动趋势不匹配。
问题二、报告期内，你公司生物制药行业折旧增长364.94%，肝素系列产品折旧增长345.02%，胰激肽原酶系列产品折旧增长379.08%，其他药品折旧增长500.57%。你公司固定资产原值本期增加额为3,956.64万元，增长比例为4.91%，累计折旧本期增加额为7,169.78万元，较去年增加额增长比例为342.63%，平均折旧率（本期累计折旧增加额/期末固定资产原值）为8.51%，较去年增加5.91个百分点。请详细说明：
（1）与你公司新厂搬迁有关的固定资产具体明细，包括但不限于开始计提折旧时间、本期计提折旧、前期计提折旧。
（2）新厂搬迁对你公司折旧计提的具体影响金额。
（3）结合上述资产的具体情况等，详细说明你公司本期折旧显著增长的原因。
（4）你公司部分固定资产闲置的原因、涉及的产品线、闲置的时间以及你公司拟采取的具体措施。
答复：
（1）与你公司新厂搬迁有关的固定资产具体明细，包括但不限于开始计提折旧时间、本期计提折旧、前期计提折旧。
截至2017年12月31日新厂区建设投入资产及计提折旧情况见下表：
单位：万元
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（2）新厂搬迁对你公司折旧计提的具体影响金额。
2017年由于新厂区搬迁投入资产计提折旧与未搬迁前相比增加年折旧额3840万元。
（3）结合上述资产的具体情况等，详细说明你公司本期累计折旧显著增长的原因。
累计折旧本期增加额为7170万元，其中：本期计提金额为5421万元，投资性房地产累计折旧额转入增加1749万元。
较去年增加额增长比例为342.63%，主要新厂区投入固定资产增加计提折旧额3178万元，以及我司位于常州市天宁区武青北路老厂区房屋将被政府拆迁，不再出租，投资性房地产累计折旧额转入增加额1749万元。
（4）你公司部分固定资产闲置的原因、涉及的产品线、闲置的时间以及你公司拟采取的具体措施。
a) 闲置资产汇总如下：单位：万元
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b) 主要生产线闲置原因及拟采取的措施：
单位：万元
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问题三、2016-2017年，你公司其他符合非经常性损益定义的损益项目为1.15亿元，1.09亿元，分别占税前利润总额的50.70%，43.40%，请说明你公司上述损益项目明细具体情况以及结合你公司利润来源，补充披露你公司是否对其他符合非经常性损益定义的损益项目存在重大依赖。
答复：
我司报告期“其他符合非经常性损益定义的损益项目”构成如下：
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公司使用闲置资金进行适当低风险投资理财，是为了将资金利用达到最大化，从而更好地回报投资者；且投资产品以短期为主，公司按照战略目标推进过程中，如需要资金支持，变现能力较强。
当然，公司主营业务始终是创造利润的源泉和动力。主要分三个层次：一、公司主导产品拥有较为明显的竞争优势。“怡开”牌胰激肽原酶肠溶片和针剂是在全球首先应用于预防和治疗糖尿病综合并发症的创新药品，公司质量标准被提升为国家药品标准，是标准的领跑者。“怡开”商标被认定为国家驰名商标，产品被评为江苏省名牌产品，并已进入中国2型糖尿病防治指南和糖尿病肾病防治专家共识，对预防和治疗糖尿病并发症起到了积极的作用。公司“怡开”国内市场份额第一，遥遥领先于其他同类竞争产品，临床效果深受广大医生和患者的好评，经调研分析市场份额仍具有很大可塑性。二、重点推广具有发展潜力的新品种。“千红怡美”报告期内净销售已达近亿元规模，且年增长率持续近50%，必将成为公司另一个重磅品种；门冬酰胺酶为全球三大原料药生产商之一，具有较高的海内外知名度。报告期内，公司加强投入对依诺肝素、达肝素钠新品种的市场开发，为后续的持续上量奠定坚实的基础。三、较为完善的产品研发及成果转化创新体系是公司业绩厚积薄发的有力保障。报告期内，创新平台历经多年研发已经初现成果，公司QHRD107项目（一类靶向抗癌新药）已经获得临床申请受理，标志着公司在精准靶向抗癌药物研究领域又向前迈进了一大步。
因此我司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”不存在重大依赖。
问题四、报告期内你公司有包括总经理在内的多名高级管理人员离职，请具体说明你公司多名高管离职的主要原因、对公司经营和管理等方面的影响以及你公司针对上述不利影响采取的具体措施。
答复：
1、2016-2017年内，公司包括总经理在内的三名高级管理人员因个人或身体原因辞去职务，具体情况如下：
（1）2016年8月，公司财务总监金小东先生因身体原因，不能履行财务总监职责，公司由总经理赵刚先生代理公司财务总监管理职责，详情请查看刊登于巨潮资讯网的《关于公司财务总监离任的公告》（公告编号：2016-031）；
（2）2017年3月，公司高级管理人员魏殷娜女士因个人原因辞去公司总监职务，详情请查看刊登于巨潮资讯网的《关于公司高级管理人员辞职的公告》（公告编号：2017-014）；
（3）2017年4月，公司总经理赵刚先生因身体原因辞去公司总经理职务及分（子）公司董事职务，仍担任公司副董事长、董事职务，详情请查看刊登于巨潮资讯网的《关于赵刚先生辞去公司总经理及分（子）公司董事职务的公告》（公告编号：2017-021）。
2、针对上述情况，公司迅速进行了人才的引进及相关职能调整，未对公司经营和管理产生影响，具体措施如下：
公司于2017年4月21日召开第三届董事会第十三次会议，审议并通过了《聘任公司总经理和高级管理人员及调整董事会审计委员会人员组成的议案》，详情请查看刊登于巨潮资讯网的《第三届董事会第十三次会议决议公告》（公告编号：2017-022），聘任公司常务副总经理王轲博士担任公司总经理职务，全面负责公司经营管理工作；聘任具备丰富财务管理经验的肖爱群女士担任公司财务总监，负责公司财务管理工作；同时公司内部进行职能调整，原魏慇娜女士负责的职能由公司董事会秘书蒋文群女士兼任管理。
2017年，在董事会的正确领导下，在全体经营管理机构成员的带领下，公司营收增速显著提升，同时产品结构与市场布局得到进一步优化，基本完成了从原料药销售为主向国内制剂销售为主的转型，为公司未来几年的持续增长奠定了较好的基础。
问题五、截至报告披露日，你公司为配合常州市政府的市政规划，拟将位于常州市天宁区武青北路66号老厂区闲置的工业用地和厂房置换成该区域相应面积的商业房产，请补充说明你公司拟采取的会计处理方式以及你公司无形资产、营业外收入、营业外支出科目可能受到的影响。
答复：
根据常州市天宁区人民政府房屋征收决定，我司坐落于常州市天宁区武青北路66号老厂区房屋，属于旧城区改建征收范围内，公司为配合常州市政府的市政规划，拟将此资产置换成该区域相应面积的商业房产（置换时间预计不晚于2021年），该老厂区房产在2018年上半年已被政府征收。
截至2017年12月31日，本次拆迁资产：
无形资产账面原值为563万元，净值465万元；
固定资产账面原值：2871万元，净值：221万元。
依据业务的进展，公司将根据《企业会计准则》相关规定进行会计处理，资产拆除清理后，减少相应的固定资产及无形资产账面价值，最终取得置换商业房产时按照非货币性资产交换进行会计处理，并确认由此产生的营业外收入，具体以会计师审计确认后结果为准。
问题六、报告期内，你公司国内地区收入为6.76亿元，毛利率为66.73%；国外地区收入为3.89亿元，毛利率为25.75%，请你公司披露海外销售涉及的主要产品系列及国家，结合国内外产品结构差异说明国内外业务毛利率差异较大的原因，以及国际贸易摩擦可能对你公司经营业绩带来的影响。
答复：
我司产品销售按地区分国内和国外两大类市场，国内市场以酶制剂产品和肝素钠制剂产品为主，尤其是酶制剂产品在行业有较高的知名度和品牌影响力，附加值高，毛利率高；国外市场以肝素钠原料药为主，该品种受上游肝素钠粗品价格和下游客户需求双重压力影响，附加值低，毛利率相对较低。
原料药系列产品出口涉及的主要国家为意大利、德国等欧洲国家及印度等东南亚国家。
近年来，内外销毛利率情况如下：
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关于国际贸易摩擦是否对我司经营业绩带来的影响，因我司产品以销往欧洲及东南亚为主，受中美贸易摩擦（除汇率波动）影响相对较小，但外销业务结算币种以美元结算，报告期内产生了一定的汇兑损失。
特此公告！
常州千红生化制药股份有限公司
董事会
2018年6月6日
