兴业皮革科技股份有限公司
关于2017年年报问询函回复的公告

证券代码：002674 证券简称：兴业科技 公告编号：2018-043

兴业皮革科技股份有限公司

关于2017年年报问询函回复的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

兴业皮革科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年5月29日收到深圳证券交易所下发的《关于对兴业皮革科技股份有限公司2017年年报的问询函》（中小板年报问询函【2018】第293号，以下简称“问询函”），要求公司就2017年年度报告的相关事项作出说明。公司按照《问询函》所列的问题和要求，认真组织相关人员对问询事项进行核查，现就提出的事项回复并公告如下：

1、报告期内，你公司实现营业收入21.13亿元，同比下降17.66%；实现归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）4,514万元，同比下降28.49%。请结合行业状况、产品价格、主营业务开展情况分析说明你公司营业收入下降、净利润下降的具体原因及合理性。

公司回复：

报告期内，公司实现营业收入211,274.57万元，同比下降17.66%。实现净利润4513.69万元，同比下降28.49%。公司近两年营业收入及净利润指标如下：

单位：人民币万元

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报告期内，公司营业收入及净利润下降主要系产品销量下降所致。

（1）报告期内，公司主营业务中牛头层皮销售情况如下：

单位：万平方英尺、人民币万元

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2017年，由于流行趋势的变化，国内市场天然皮革在鞋用材料中的占比下降，对公司牛头层皮的销售产生了一定的影响，公司2017年度牛头层皮销量较去年同期下降19.70%。

牛头层皮销售收入较去年同期下降20.98%，减少50,142.51万元，其中，因销量减少而减少收入46,336.82万元，因销售单价下降而减少收入3,805.69万元。

牛头层皮毛利率8.42%，较去年同期下降1.04百分点，其中销售价格下降1.61%，销售成本下降1.04%，销售价格下降幅度大于销售成本下降幅度，致使本报告期毛利率下降。

牛头层皮销售收入及毛利率下降致牛头层皮毛利额较去年同期下降29.67%，减少6,706.61万元，其中，因营业收入下降而减少毛利额4,743.48万元，因毛利率下降而减少毛利额1,963.13万元。

（2）公司牛头层皮近两年产销情况如下：

单位：万平方英尺

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从上表可知，公司牛头层皮产量和销量基本匹配，产销率处于合理水平。

（3）期间费用对净利润的影响

报告期内，公司期间费用如下：

单位：人民币万元

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报告期内，公司2017年度期间费用11,245.40万元，较去年同期下降-4,089.63万元，抵减了公司净利润因产品毛利额下降而下降的部分金额。

2、报告期末，你公司应收票据余额为1.10亿元，比期初余额增长99.71%。应收账款余额为2.27亿元，比期初余额下降7.72%。请你公司补充说明：

（1）请结合你公司业务开展情况、销售政策、信用政策及其变化情况解释说明应收票据余额大幅增长的原因，及公司营业收入与应收票据、应收账款变动差异较大的原因及合理性。

公司回复：

公司根据客户信用度、合作时间、采购额、市场知名度等因素对客户进行评级，对客户分为不同信用等级，对不同信用等级的客户采用不同的信用政策。公司主要客户的信用期限一般为40-60天。公司经营活动保持稳定，公司销售政策和信用政策未发生变化。

近两年，公司应收票据的收支及应付票据开具情况如下：

单位：人民币万元

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上表可知，报告期末，公司应收票据余额较去年末增长98.73%，增长幅度较大的主要原因为：2017年度公司收到客户支付的银行承兑汇票虽因营业收入减少相应减少，但由于公司大幅减少应收票据贴现及背书，同时加大开具应付票据支付货款，致公司报告期末，应收票据余额大幅增长。

报告期末，公司应收账款余额22,657.29万元，较去年同期下降1,895.37万元，下降7.72%，主要是因为公司营业收入下降，应收账款相应下降。

（2）请补充说明你公司客户加大采用票据支付的原因和合理性，票据结算量大幅增加是否对你公司盈利情况产生影响。

公司回复：

公司近两年现金收款及票据收款情况如下：

单位：人民币万元

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从上表可知，公司票据收款从金额及占比上，都未加大。公司开具的应付票据期限一般为6个月，收到的应收票据期限一般为3-4个月，公司使用开具应付票据替代部分应收票据背书支付货款，一定程度上降低了公司资金成本，对公司的盈利情况产生了一定的积极影响。

（3）请结合你公司计提坏账准备政策，分析对应收票据及应收账款余额计提坏账准备的充分性及合理性，并请年审会计师发表专项意见。

公司回复：

报告期内，公司收到的票据均为银行承兑汇票，不存在到期无法兑现风险，所以公司未对应收票据余额计提坏账。

报告期末，公司应收账款计提坏账准备情况如下：

单位：人民币万元

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报告期末，公司按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：

单位：人民币万元

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公司应收账款期末余额均按照公司计提坏账准备政策按账龄计提充分的坏账准备。报告期末，公司账龄1年以内的应收账款占比为94.5%。

年审会计师意见：

会计师核查程序及核查结论：

我们针对上述有关事项执行了如下核查程序：

（1）了解及评价了管理层与应收款项减值相关的内部控制的设计有效性，并测试了关键控制运行的有效性；

（2）分析应收款项坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断、按账龄组合计提坏账准备的比例等，评估管理层将应收款项划分为若干组合进行减值评估的方法是否适当；

（3）对于单项金额重大的应收款项，选取样本评估是否有客观证据表明发生了减值，包括检查客户的经营情况、还款能力、期后回款等；

（4）对于管理层按照账龄特征组合计提坏账准备的应收款项，对管理层所编制的应收款项账龄明细表选取样本对账龄划分准确性进行复核，并重新计算坏账准备计提是否准确；

（5）对上述非关联方应收款项进行函证，对关联方应收款项取得财务资料进行核对。

经核查，我们认为，兴业科技公司对应收账款余额计提坏账准备符合《企业会计准则》的相关规定，计提金额合理。

3、报告期内，你公司经营活动产生的现金流量净额为3,573万元，同比下降91.50%。请你公司对比最近两年的销售、采购、现金收款等情况，分析经营活动现金流量净额下降的主要原因，并补充披露未来现金使用计划。

公司回复：

（1）报告期内，公司营业收入及经营活动现金流量如下：

单位：人民币万元

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报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额3,573.37万元，较去年同期下降91.5%，主要原因说明如下：

① 本年度公司营业收入211,274.57万元，较上年同期减少45,311.20万元，下降17.66%；本年度公司销售商品、提供劳务收到的现金229,989.99万元，较去年同期减少62,805.76万元，下降21.45%，主要系本报告期营业收入下降所致。

② 本年度公司购买商品、接受劳务支付的现金195,394.02万元，较去年同期减少21,942.56万元，下降10.10%；报告期内主要原材料——皮料采购价格下行，采购数量较上年同期多，故购买商品、接受劳务支付的现金下降幅度小于现金收入下降幅度，致使公司经营活动产生的现金流量净额下降较大。

（2）公司未来现金使用计划

2018年度公司的主营业务不会发生重大变化，2018年度公司现金流入主要为销售牛头层皮革收到的现金，公司现金支出主要为购买主营业务的原材料支出及支付职工薪酬和各项税费。

4、报告期末，你公司存货余额为6.27亿元，占总资产的比例为23.68%，未计提存货跌价准备。请说明在你公司未计提存货跌价准备的依据及合理性，并请你公司年审会计师就上述事项发表明确意见。

公司回复：

报告期末公司未计提存货跌价准备的依据和合理性：

公司存货减值测试及跌价准备的计提政策如下：

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。公司按照类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

公司存货可变现净值的具体确定方法如下：

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由于生产工艺复杂，加工工序较多，因此，本公司生产周期较一般加工企业长。同时，因生产规模大及受季节性储备影响，公司需储备较多的存货。制革行业的特点是存货占总资产的比重较大，公司的存货水平基本符合制革行业的特点。报告期末，公司按以上方法对存货进行减值测试，未发生减值迹象，不存在可变现净值低于成本的情形，因此公司期末未计提存货跌价准备。

年审会计师意见：

会计师核查程序及核查结论：

（1）了解和评价了管理层与存货相关的内部控制的设计有效性，并测试了关键控制运行的有效性；

（2）对公司存货实施监盘，并关注毁损、呆滞积压的存货是否被识别；

（3）观察了主要存货的存放及周转情况；

（4）复核了管理层计提存货跌价准备的方法，对管理层计算可变现净值所涉及的重要假设进行评价，例如检查销售价格和至完工时发生的成本、销售费用以及相关税金等。我们通过比较历史同类在产品至完工时仍需发生的成本，对管理层估计的至完工时将要发生成本的合理性进行了评估；

（5）基于管理层计提存货跌价准备的方法，重新测试了存货跌价准备的计算是否准确。

经核查，我们认为，兴业科技公司存货跌价准备的计提方法和计算过程符合《企业会计准则》的相关规定，计算结论合理。

5、报告期末，你公司预收账款余额为1,148万元，较上期初余额下降59.83%。请你公司结合业务开展情况、销售政策分析说明预收账款下降的原因及合理性。

公司回复：

报告期末，公司预收账款余额如下：

单位：人民币万元

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报告期末，公司预收账款余额为1,148万元，金额较小，较上期期末余额下降59.83%，主要原因为：由于下游制鞋行业整体仍处于低迷，市场不景气，公司本年度新增的客户较少，公司对新增客户一般采用款（部分）到发货的销售方式，所以本报告期末预收货款降幅较大。

6、报告期末，你公司其他应付款余额为203.96万元，较上期初余额下降76.78%。请详细说明你公司其他应付款的性质以及同比降幅较大的原因及合理性。

公司回复：

1、 报告期末，公司其他应付款余额为203.96万元，具体明细及款项性质如下：

单位：人民币万元

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注1：报告期末，公司代收海西创业英才专项奖励资金余额110万元，为公司根据福建省公务员局及福建省人力资源开发办公室《关于发放首批海西产业人才高地领军人才补助资金、海西创业英才专项奖励资金的通知》代收的海西创业英才专项奖励款。

注2：报告期末，公司限制性股票回购义务余额为56.79万元，较去年末504.21万元，减少447.42万元，是由于公司2016年度的业绩未达到公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第四期解锁条件和预留限制性股票第三期解锁条件及部分激励对象离职，公司于2017年3月25日召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于回购注销未达到解锁条件及部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，2017年4月，公司根据《企业会计准则解释第7号》会计处理要求，冲减他应付款——限制性股票回购义务447.42万元。

2、报告期末公司其他应付款同比降幅较大，主要系本报告期末公司限制性股票回购义务余额降幅较大所致。

特此公告。

兴业皮革科技股份有限公司

董事会

2018年6月6日

证券代码：002674 证券简称：兴业科技 公告编号：2018-044

兴业皮革科技股份有限公司

关于控股股东部分股权解除质押的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

兴业皮革科技股份有限公司（以下简称“本公司”）近日接到控股股东石河子万兴股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“万兴投资”）的通知，获悉万兴投资与国投泰康信托有限公司（以下简称“国投泰康信托”）就之前已质押股份办理了解除质押的手续，解除质押无限售条件流通股5,362,538股，具体内容如下：

一、控股股东部分股份解除质押的基本情况

1、控股股东部分股份解除质押的基本情况

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二、股东所持股份累计质押的情况

截止本公告日，公司控股股东万兴投资共持有本公司股份84,744,000股，股份性质为无限售条件流通股，占本公司总股本的28.05%，其中已累计质押的股份为68,931,741股，占其持有公司股份总数的81.34%，占本公司总股本的22.82%。

三、其他情况说明

截至本公告披露日，公司控股股东万兴投资所质押的股份不存在平仓风险，本次质押行为不会导致公司实际控制权变更。

特此公告。

四、 备查文件

1、中国证券登记结算有限责任公司证券质押及司法冻结明细表；

2、深交所要求的其他文件。

兴业皮革科技股份有限公司

董事会

2018年6月6日