银行核销万亿不良 轻装上阵支持实体经济

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核销后的难点在哪儿？

“流程长、管理严，各家银行对于核销还是很谨慎的。”某国有大行信贷管理部人士称，核销后续还要一系列流程，一是行内会对不良进行问责或者追溯；二是对核销有审计；三是要向财政和银监部门上报专项审计报告，各分行报给所在地银行监管部门。

据广东地区AMC人士介绍，呆账核销后的处理方式有两种：一种是债权关系保留，一般批量交给律师事务所，按照法律手段进行追收，定期完善诉讼时效，保持债权合法性；另一种则是完全放弃债权关系，将损失类、核销类的贷款批量打包转让，转让价格一般打一折以下。

在追收过程中，面临的问题则是，胜诉容易、执行难。业内人士向记者反映，由于银行不良债权的法律关系非常明晰，一般不存在胜诉难的问题，耗时的原因绝大部分是执行困难所造成的。不过，通过网络查控系统、失信被执行人名单制度等措施，“执行难”的状况有所改善。

耗时两年左右的诉讼仲裁时间，来处置大额不良贷款，或许还能接受，但对于处置单笔金额小的小微企业贷款而言，可能就“不那么划算了”。工商银行深圳分行就曾建议，为处置小微不良资产开辟诉讼和仲裁的专门绿色通道，简化流程，提高处理效率。

除此之外，配套规定不完善，也令部分核销贷款面临尴尬处境。据业内人士透露，财政部门近年来几次修订呆账核销管理办法，不断放宽核销条件，鼓励银行自主核销，但税务部门运用的税前扣除规定并未同步配套改善，导致部分贷款核销税前扣除存在一定困难。