博创科技股份有限公司

(上接114版)

本次会计政策变更，是对资产负债表及利润表列报项目及其内容作出的调整，仅影响报表格式，对公司财务状况、经营成果和现金流量不产生影响。

2、财政部新修订的金融工具相关准则、新修订的金融工具确认和计量准则主要变更内容如下：

1）以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类；

2）将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备；

3）调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具 投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益；

4）进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理；

5）套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动。

本次会计政策变更不涉及以前年度的追溯调整，不影响公司2018年度相关财务指标。公司将于2019年1月1日起执行新金融工具准则。

三、董事会对本次会计政策变更合理性的说明

本次会计政策变更是公司根据财政部发布的最新企业会计准则进行的合理变更，执行新的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，其决策程序符合相关法律法规和公司章程的有关规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形。董事会同意本次会计政策变更。

四、独立董事关于会计政策变更的意见

独立董事认为：本次会计政策变更是公司根据财政部的有关规定和要求进行的变更，能够更客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，相关决策程序符合有关法律和公司章程的规定，本次变更不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。因此，同意公司本次会计政策变更。

五、监事会关于会计政策变更的意见

经审议，监事会认为：公司本次会计政策变更及其决策程序符合相关法律法规及公司章程的规定，能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果；不存在损害公司及股东利益的情形，不会对公司财务报表产生重大影响。监事会同意本次会计政策变更。

六、备查文件

1、第四届董事会第十三次会议决议；

2、第四届监事会第十次会议决议；

3、独立董事对第四届董事会第十三次会议相关事项的独立意见；

4、深交所要求的其他文件。

特此公告。

博创科技股份有限公司董事会

2019年4月15日

证券代码：300548 证券简称：博创科技 公告编号：2019-038

博创科技股份有限公司

关于举办2018年度网上业绩说明会的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，并且没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

博创科技股份有限公司（以下简称“公司”）2018年年度报告及摘要于2019年4月17日公布。为使广大投资者进一步了解公司2018年年度报告和经营情况，公司将于2019年4月24日（星期三）下午15：00-17：00在深圳证券信息有限公司提供的网上平台举行2018年度业绩说明会。本次年度业绩说明会将采用网络远程的方式举行，投资者可登陆“全景·路演天下”（http://rs.p5w.net）参与本次年度业绩说明会。

出席本次年度业绩说明会的人员有：公司董事长兼总经理ZHU WEI(朱伟)先生、董事会秘书兼财务总监郑志新先生、独立董事沈纲祥先生、保荐代表人孙洋先生。欢迎广大投资者积极参与。

特此公告。

博创科技股份有限公司董事会

2019年4月15日

证券代码：300548 证券简称：博创科技 公告编号：2019-039

博创科技股份有限公司

关于2018年度计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，并且没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

博创科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年4月15日召开的第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十次会议，分别审议通过了《关于2018年度计提资产减值准备的议案》，本次计提资产减值准备事项在董事会审议通过后，还需提交股东大会审议。现将具体内容公告如下：

一、本次计提资产减值准备情况概述

根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对合并报表范围内截至2018年末的应收账款、其他应收款、存货、可供出售金融资产、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产进行了减值测试，公司判断存在可能发生减值的迹象，确定了需计提资产减值准备的资产项目。

本次计提资产减值准备的资产项目为应收账款、应收票据、其他应收款、存货、可供出售金融资产，减值准备共计58,957,860.76元。具体如下：

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二、本次计提资产减值准备对公司的影响

本次计提的资产减值准备将减少公司2018年度利润总额58,957,860.76元。

三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法

本次计提的资产减值准备为应收账款及应收票据坏账准备、其他应收款坏账准备和存货跌价准备以及可供出售金融资产坏账准备。

（一）2018年度公司计提应收款项坏账准备合计为4,975,822.59元，应收款项坏账准备的确认标准及计提方法为：

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

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2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1)具体组合及坏账准备的计提方法

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按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

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(2)账龄分析法

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3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

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对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（二）2018年度公司计提存货跌价准备为501,928.17元，存货跌价准备的计提方法为：

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（三）2018年度公司计提可供出售金融资产减值准备为53,480,110.00元，可供出售金融资产减值准备的计提方法为：

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

四、董事会意见

公司本次计提资产减值准备符合企业会计准则及相关规定，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，计提依据充分，审议程序符合有关法律法规和公司章程等规定，不存在损害公司和中小股东利益的情形，董事会同意本次计提资产减值准备。

五、独立董事意见

独立董事认为：本次计提资产减值准备符合企业会计准则和公司相关会计政策的规定，计提资产减值准备后，财务报表能够更加公允地反映公司的资产价值和经营成果，有助于为投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。本次计提资产减值准备的审议程序符合有关法律法规和公司章程等规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形，同意本次计提资产减值准备。

六、监事会意见

监事会认为：公司2018年度计提资产减值准备符合企业会计准则和公司会计政策的相关规定,符合公司的实际情况，公司董事会就该事项的审批决策程序合法合规。本次计提资产减值准备更加公允地反映了公司的财务状况和经营成果，监事会同意公司2018年度计提资产减值准备事项。

特此公告。

博创科技股份有限公司董事会

2019年4月15日

证券代码：300548 证券简称：博创科技 公告编号：2019-040

博创科技股份有限公司

关于2019年度日常关联交易的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，并且没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、 日常关联交易基本情况

（一） 日常关联交易概述

博创科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据实际经营发展的需要，预计在2019年与天通控股股份有限公司（以下简称“天通股份”）和天通精电新科技有限公司（以下简称“天通精电”）发生总额不超过人民币200万元的日常关联交易。

2019年4月15日公司召开了第四届董事会第十三次会议，审计通过了《关于2019年度日常关联交易的议案》，关联董事郑晓彬先生回避表决。公司独立董事发表了事前认可和同意的独立意见，监事会发表了审核意见。按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及公司关联交易管理制度等相关规定，上述关联交易无需提交股东大会审议。

（二）2019年度预计日常关联交易类别和金额

单位：万元

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（三）2018年度日常关联交易实际发生情况

单位：万元

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二、关联人介绍和关联关系

1、天通股份

（1）基本情况

注册资本人民币99,656.573万元，公司类型为其他股份有限公司，法定代表人为潘建清，注册地址为海宁市盐官镇建设路1号，经营范围为磁性材料、电子元件、机械设备的生产、销售及技术开发，蓝宝石晶体材料、压电晶体材料的生产、加工和销售、太阳能光伏发电，实业投资，经营自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务。

截至2018年12月31日，天通股份总资产593,927.06万元，净资产为382,667.54万元，2018年度实现营业总收入261,021.73万元，净利润28,354.65万元。

（2）与公司的关联关系：天通股份为公司的第二大股东，持有公司13.20%股份。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》10.1.3“（四）持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行动人”的规定，天通股份为公司关联法人，该交易为关联交易。

（3）履约能力分析

天通股份依法存续、经营情况及财务状况正常，根据其经营情况及关联交易类型判断，公司2019年度与其的关联交易不存在不能履约的风险。

2、天通精电

（1）基本情况

注册资本22,728万元，公司类型为有限责任公司，注册地址为嘉兴市南湖区亚太路1号，法定代表人为徐春明，经营范围为：各类电子产品、电子模块、电子元器件、钣金结构件、光通信器件、太阳能逆变器及配件、照明器具及配件、通信设备及配件的开发、设计、制造、加工、销售及售后服务、技术咨询服务；软件测试服务；集成电路和电子电路产品设计及测试；从事进出口业务（国家限制和禁止的及危险化学品、易制毒化学品除外）。

截至2018年12月31日，天通精电总资产50,626.23万元，净资产29,827.90万元，2018年度实现营业收入63,824.13万元，净利润4,121.62万元。

（2）与公司的关联关系：天通精电是天通股份全资子公司，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》10.1.3“（四）持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行动人”的规定，天通精电为公司关联法人，该交易为关联交易。

（3）履约能力分析

根据天通精电经营情况、经营业务性质、关联交易金额等因素综合判断，公司2019年度与其的关联交易不存在不能履约的风险。

三、关联交易主要内容

1、关联交易的定价原则和依据

关联交易的主要内容详见本公告中“一、2019年度预计日常关联交易类别和金额”。公司与上述关联方发生的日常关联交易主要为日常经营活动所需的采购活动，上述交易双方遵循公正、公开、公平合理的原则，参照市场价格与关联方确定交易价格，不存在给上市公司和股东利益造成重大不利影响的情形。

2、协议签署情况

关联交易协议由双方根据实际情况在预计金额范围内签署。

四、关联交易目的和对上市公司的影响

公司关联方天通股份名下有多处空余房产，可以供公司租用，其位置和设施配置符合我公司要求。以上关联交易均属公司正常业务范围，预计在今后的生产经营中，这种关联交易将继续存在。

公司相对于关联方在业务、人员、财务、资产、机构等方面独立，关联交易不会对公司的独立性构成影响。上述关联交易在公司日常交易中所占比重较小，不会造成公司对关联方的依赖。

五、独立董事事前认可和独立意见

独立董事事先审阅了《关于2019年度日常关联交易的议案》，同意提交董事会审议。经核查，独立董事认为：根据公司法及公司章程的规定，关联董事郑晓彬先生在董事会对上述议案进行时表决时予以回避，出席董事会的其余8名非关联董事均投票赞成。因此公司董事会关于本次日常关联交易的董事会决议程序合法。上述关联交易系公司日常经营性行为，遵循了以市场价格为基础的公允定价原则，符合股东的整体利益，不存在损害公司和其他非关联股东利益的情况。

六、备查文件

1、公司第四届董事会第十三次会议决议；

2、公司第四届监事会第十次会议决议；

3、公司独立董事关于公司2018年度日常关联交易预计事项与实际情况存在差异事项的专项意见；

3、公司独立董事关于第四届董事会第十三次会议相关事项的事前认可意见；

4、公司独立董事关于第四届董事会第十三次会议相关事项的独立意见。

特此公告。

博创科技股份有限公司董事会

2019年4月15日