华数传媒控股股份有限公司

(上接374版)

单位：万元

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四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

截至2018年12月31日，公司募集资金投资项目未发生变更。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。

华数传媒控股股份有限公司

董事会

2019年4月29日

证券代码：000156 证券简称：华数传媒 公告编号：2019-024

华数传媒控股股份有限公司

关于变更会计政策的公告

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华数传媒控股股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年4月26日召开第十届董事会第一次会议、第十届监事会第一次会议，审议批准了《关于变更会计政策的议案》。根据相关规定，公司本次会计政策变更无需提交股东大会审议。现将具体内容公告如下：

一、会计政策变更情况概述

（一）变更的原因及变更日期

财政部于2017年陆续修订发布了《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号一一金融资产转移》、《企业会计准则第24号一一套期会计》和《企业会计准则第37号一一金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”），根据该准则及深圳证券交易所《关于新金融工具、收入准则执行时间的通知》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业自2019年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业自2021年1月1日起施行。公司作为境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。

（二）变更前公司采用的会计政策

本次会计政策变更前，公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则一一基本准则》、2018年6月15日颁布《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》的相关规定和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

（四）变更后公司采用的会计政策

本次变更后，公司将从2019年1月1日开始执行《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号一一金融资产转移》、《企业会计准则第24号一一套期会计》、《企业会计准则第37号一一金融工具列报》，按新金融工具准则要求编制2019年度及以后期间的财务报表。其余未变更部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一一基本准则》、《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

（五）本次会计政策变更的具体情况及对公司的影响

1、会计政策变更的主要内容

根据财政部于2017年修订和颁布的新金融工具准则，主要变更内容如下：

（1）以企业持有金融资产的“业务模式”和“合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”以及“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类，取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等三个原有分类。同时明确了该三类资产的确认和计量原则。

（2）将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备；

（3）进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理；

（4）修订套期会计相关规定，使套期会计更加如实地反映企业的风险管理活动；

（5）金融工具披露要求相应调整。即针对金融工具分类变化调整了相关财务报表列示项目与披露内容，同时对金融风险的披露进行了充实和完善。

2、会计政策变更对公司的影响

根据金融工具准则的衔接规定：在本准则施行日，公司应当按照本准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在本准则施行日的新账面价值之间的差额，应当计入2019年期初留存收益或其他综合收益。同时，公司应当按照《企业会计准则第37号一一金融工具列报》的相关规定进行披露。

三、董事会审议本次会计政策和会计估计变更的情况

公司于2019年4月26日召开第十届董事会第一次会议，审议通过了《关于变更会计政策的议案》，董事会认为：公司本次会计政策变更是根据财政部相关文件要求以及公司实际情况进行的变更，决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意本次会计政策的变更。

四、独立董事意见

独立董事认为：公司根据财政部的文件要求以及公司实际情况对公司会计政策进行变更，变更后的会计政策符合财政部、证监会和深圳证券交易所等有关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，没有损害公司及中小股东的权益，同意本次会计政策的变更。

五、监事会意见

公司于2019年4月26日召开第十届监事会第一次会议，审议通过了《关于变更会计政策的议案》，监事会认为：本次会计政策变更符合财政部的相关规定，符合公司的实际情况，执行会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，相关决策程序符合有关法律、法规的规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司本次会计政策的变更。

六、备查文件

1、第十届董事会第一次会议决议；

2、第十届监事会第一次会议决议；

3、独立董事关于十届一次董事会相关事项的独立意见。

特此公告。

华数传媒控股股份有限公司

董事会

2019年4月29日

证券代码：000156 证券简称：华数传媒 公告编号：2019-025

华数传媒控股股份有限公司

关于资产核销及计提

资产减值准备的公告

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根据《企业会计准则》、《主板信息披露业务备忘录第1号一一定期报告披露

相关事宜》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关规定要求，为

了真实反映公司2018年度的财务状况和资产价值，2018年末，本公司对各类资产进行清查，对相关资产进行了核销及计提减值准备，具体情况如下：

一、本次资产核销及计提资产减值准备概况

1、应收账款坏账核销

截止2018年12月31日，公司全资子公司核销应收账款坏账10,279,565.53元，其中：杭州临安华数数字电视有限公司核销应收账款坏账1,829,000.73元；淳安华数数字电视有限公司核销应收账款坏账800元；桐庐华数数字电视有限公司核销应收账款坏账9,334元；杭州富阳华数数字电视有限公司核销应收账款坏账13,413.25元；华数传媒网络有限公司核销应收账款坏账8,427,017.55元。

本次坏账核销的主要原因是由于数字电视整体平移、用户无法联系，经公司

全力追讨，最终确认已无法收回。

2、固定资产报废

截止2018年12月31日，公司全资子公司共计报废固定资产15,652,930.96元，其中：杭州华数传媒电视网络有限公司报废固定资产6,636,238.60元；杭州萧山华数数字电视有限公司报废固定资产26,144.89元；杭州临安华数数字电视有限公司报废固定资产 2,069.52元；建德华数数字电视有限公司报废固定资产339,019.12元；淳安华数数字电视有限公司报废固定资产215,488.18元；杭州富阳华数数字电视有限公司报废固定资产3,410,931.12元；桐庐华数数字电视有限公司报废固定资产3,180,588.04元；华数传媒网络有限公司报废固定资产1,842,451.49元。

本次报废的固定资产主要为网络资产、机房设备等，其中，网络资产报废系

因网络升级、线路改道等原因无法使用；机房设备报废主要系寿命到期、技术性能落后、耗能高、公司进行云资源管理等原因，已处于长期闲置状态，无再利用价值。

3、计提资产减值准备

截止2018年12月31日，公司及全资子公司共计计提资产减值准备87,675,190.40元，其中：华数传媒控股股份有限公司计提应收账款及其他应收款坏账准备525.54元；杭州萧山华数数字电视有限公司计提应收账款及其他应收款坏账准备3,184,230.31元；杭州富阳华数数字电视有限公司计提应收账款及其他应收款坏账准备423,751.53元；临安华数数字电视有限公司计提应收账款坏账及其他应收款坏账准备1,421,070.33元；桐庐华数数字电视有限公司计提应收账款及其他应收款坏账准备457,118.03元；建德华数数字电视有限公司计提应收账款及其他应收款坏账准备1,960,078.63元、可供出售金融资产减值准备62,328,450.00元；淳安华数数字电视有限公司计提应收账款及其他应收款坏账准备633,427.60元；杭州大江东华数数字电视有限公司计提应收账款及其他应收款坏账准备97,990.06元；华数传媒网络有限公司计提固定资产减值准备977,678.89元、工程物资减值损失436,700.08元、应收账款及其他应收款坏账准备16,525,011.32元；杭州携云科技有限公司计提应收账款及其他应收款坏账准备15,250元；浙江华数传媒资本管理有限公司计提应收账款及其他应收款坏账准备17,164.95元；杭州华数传媒电视网络有限公司计提应收账款及其他应收款坏账准备冲回826,647.67元、工程物资减值准备23,390.80元。

本次资产减值计提主要原因是对无法追回的有线电视和宽带用户欠款以及投拍的部分电视剧未按预期回笼资金等计提坏账准备。

二、本次核销及计提资产减值准备对公司财务状况的影响

本次坏账核销、资产报废、计提资产减值准备共计113,607,686.89元。其中

本次核销的应收账款坏账共计10,279,565.53元，经公司全力追讨，确认已无法收回，均已在以前年度全额计提减值准备，因此本次核销不会对公司当期利润产生影响；本次核销的固定资产及计提的资产减值准备共计103,328,121.36元，包括核销的固定资产15,652,930.96元及计提的资产减值准备87,675,190.40元，减少公司2018年度利润103,328,121.36元。

本次核销及计提资产减值准备事项，真实反映企业财务状况，符合会计准则

和相关政策要求，符合公司的实际情况，不存在损害公司和股东利益的行为，本

次资产核销及计提资产减值准备不涉及公司关联方。

三、会计处理的方法及依据

按照《企业会计准则》和公司会计政策、内部控制制度的有关规定，公司对

应收账款坏账采用备抵法核算，上述核销的应收账款冲减已计提的坏账准备；报废的固定资产按摊余价值转入当期损益；报废的存货按账面价值转入当期损益。根据年末清查结果，公司对固定资产、存货、应收账款等资产进行减值测试，可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备并计入当期损益。

四、公司对追讨欠款的措施

公司法务部及财务部对本次所有应收账款核销明细建立备查账目，保留以后

可能用以追索的资料，并继续落实责任人进行追踪，一旦发现存在偿还可能将立即追索。

特此公告。

华数传媒控股股份有限公司

董事会

2019年4月29日