广汇能源股份有限公司

(上接133版)

公司回复：

（1）针对各在建工程项目仅计提少额减值准备的原因、合理性及减值测试过程，整体减值计提是否充分

根据企业会计准则规定：在建工程减值准备是企业在建工程预计发生减值时，如长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程，根据计提原则计提的资产减值准备。公司每年末对在建项目进行投资规划及资金安排，不存在上述情形，计提减值的原因及过程符合准则规定，不存在整体减值计提不充分的情况。

（2）是否存在项目多年来持续处于在建状态，如是，请以表格形式列示相关项目历年变动情况（本期投入金额、转入固定资产金额、期末余额情况），历年项目建设的主要进展，说明未能充分转固的原因及依据，是否存在未及时转固的情况

根据企业会计准则规定，在建工程项目达到预定可使用状态并完成竣工决算后转入固定资产，公司在建工程一直处于持续建设和转固阶段，在建项目进展情况如下：

单位：万元

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1）红淖三铁路建设项目：2018年红淖铁路主要进行铁路工程开通前收尾工作，完成土建、四电、铺架等全部收尾工作，铁路工程于2018年12月完成开通验收，2019年1月1日试运行。

2）哈密煤炭分级提质综合利用项目：包括炭化Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ三个系列及配套工程，其中炭化Ⅱ、Ⅰ系列先后完成小粒煤及配套工程改造后完成性能考核验收，并分别于2018年6月、12月转固，炭化Ⅲ系列2018年正常开展小粒煤及配套工程改造工作。

3）富蕴煤炭综合开发前期工程、富蕴煤炭综合开发前期工程供水项目、富蕴矿业项目：新疆广汇煤制气项目2013年9月获得国家发改委下发的同意开展前期工作通知，标志着该项目正式列入准东煤制气示范项目规划（计划在准东区域实施，总体规划煤制天然气量为300亿立方米，及配套建设输送能力达到300亿立方米的“新浙粤”管线）中，公司就此开展该项目前期审批工作。目前已完成了该项目审批文件21项，《环评报告》和《项目申请报告》尚未获得批复；配套的煤矿项目已获得《新疆喀木斯特矿区总体规划》等14项批复文件；配套供水工程建设已实现试通水，正在办理竣工手续；配套煤制气项目和煤矿项目的生活区，已完成宿舍楼、食堂、净水厂、供暖锅炉房、变电站和输电线路、道路、化机厂房等基础设施建设，具备入住条件，暂未完成竣工验收手续。

由于煤制气项目和煤矿项目的审批手续复杂、天然气输送管道尚未动工，公司为充分聚焦现有主营业务，体现已投产项目高质量发展效能，已于2019年3月与宁夏恒有能源化工科技有限公司签订合同，分别转让控股子公司新疆富蕴广汇清洁能源开发有限公司和新疆富蕴广汇新能源有限公司51%的股权（详见公司2019-015号公告）。

4）石油勘探项目：自2014年起对斋桑油气区块中一期勘探发现了两个稠油油藏即东Sarybulak侏罗系稠油油藏和主区块二叠系稠油油藏，特别是对二叠系的勘探程度还处于较低水平，C2级储量不能满足于大规模开采的需要。将集中力量对该区二叠系油层进行详勘，将C2储量升级为C1级别。自2014年下半年起国际油价低迷，2015-2016年斋桑油田仅对303井、304井和6井钻井，同时进行了单井压裂的提产工作，取得了一定的进展。2016年对两口井进行了蒸汽吞吐测试， 2017年对前苏联1988年钻探的1#井进行了重新测试，获得了10吨/每日的产量。同时，钻探了305水平井，305井直井段已钻毕。近两年在积极调研国际上先进的深层稠油开采工艺技术、二氧化碳吞吐/驱油技术和多元热流体稠油开采技术等油藏开发技术进行可行性评价工作，以获得品质原油资源和C1级储量规模，实现商业开发。

2018年7月10日，公司已取得了哈国能源部关于斋桑油气区块勘探延期的批复，勘探延期三年至2021年7月11日。

5）启东港口工程项目：启东LNG接收站2018年主要围绕扩大接收站规模进行各项工程建设，主要实施了二期16万方储罐、三期16万方储罐、LNG气化项目、危化品停车场等项目建设，其中二期16万方储罐已于2018年11月提前试投运，其余项目均按照计划正常推进。

6）信汇峡项目：建设进度有序推进，预处理装置整体完成100%，加氢装置整体完成75%，制氢装置整体完成80%，罐区整体完成90%，其它配套工程整体完成85%。

7）伊吾能源开发项目：公司2018年5月收购同一控制下伊吾能源开发项目，根据卓信大华评报字(2018)第3002号评估报告显示，截止2018年4月30日，在建工程增值率2.39%。目前已完成详查勘探工作，探矿权延续手续已办理完毕，处于淖毛湖矿区总规（修编）申报过程中。

8）天然气加注站及管网项目：报告期内，天然气公司结转2017年在建加注站2座，建设完成2座，新投入运营站点5座，全年完成接驳3.67万户。

9）硫化工项目：2018年，陆友硫化工公司对设备及工艺系统进一步优化技改，项目二甲基二硫生产装置采用国内首创新工艺甲硫醇硫化法。在2017年经过试运行后，2018年对硫化氢合成装置、硫醇精馏装置进行了方案优化和技术升级，并在过程中不断进行试验和优化，2018年主要工程为装置优化升级改造。

10）伊吾矿业工程项目：2018年矿业公司开展铁路配套提质煤专用线建设及矿井工程勘探项目，2019年4月快装系统已转入固定资产核算。

11）中卫LNG转运分销基地工程：宁夏中卫LNG转运分销基地工程于2012年开始建设，项目主体工程5万m3储罐已建设完成，尚有部分配套工程未完工，至报告期末在建工程原值为20,208.64万元。受原料气影响该项目自2015年停建，在停建期间每年年末对该项目进行减值测试。2017年经工艺优化，取消原有设计的30万/天天然气液化装置，导致前期已完成建设的液化装置区、附属工用工程（土建、安装）工程资产出现减值迹象，并于当年计提在建工程减值准备1,341.38万元。

2019年2月，宁夏中卫公司与湖北恩吉贸易有限公司签订部分LNG储罐及其附属配套设施租赁协议，租赁期为十年。公司收到租金后对租赁所需未完工部分进行建设。公司已于2019年3月收到第一年租赁款。

12）煤化工技改项目：2018年，新能源公司围绕安全环保、节能降耗实施各类升级改造项目，安全环保方面实施了二氧化碳排气筒VOCs治理、污水装置水池封闭除臭项目等；节能改造方面实施了循环水节水改造、甲醇精馏装置节能优化改造等；工艺优化方面实施了合成气机组转子升级改造等。

13）其他项目：2018年，公司稳步推进淖柳公路、瓜州物流园及设备安装等项目，确保企业全产业链的稳定发展。

综合以上各项目进展情况，在建工程不存在减值迹象，因而未计提减值准备，待在建项目达到预定可使用状态，办理完毕竣工验收手续后，公司将转入固定资产科目核算。

会计师回复：

针对在建工程计提减值准备少的合理性，我们执行的主要审计程序如下：

（1）了解和测试与工程项目确认相关的关键内部控制设计的合理性和运行的有效性；（2）询问并获取当期在建工程明细的增加情况，并检查本年度增加的在建工程的原始凭证是否完整，包括如建设施工合同、工程设备购置合同、发票、付款申请审批表及付款单据、工程验工计价表等资料，计价是否正确；（3）查阅公司资本支出预算、公司相关会议决议等，检查本年度增加的在建工程是否全部得到记录；

（4）通过对在建工程实地检查和走访，估计在建工程是否存在减值迹象，获取并复核管理层在资产负债表日就在建工程减值迹象判断是否合理；（5）了解在建工程结转固定资产的政策，并结合固定资产审计。

经核查，我们认为：公司在建工程规模较大计提减值准备较少没有不合理之处。

15. 工程物资增长较快。年报显示，报告期末公司工程物资4.19亿元，同比增长89.79%，报告称主要系本期采购工程设备材料所致。请公司补充披露导致期末余额大幅增加的主要工程用材料类型、金额及主要用途。

公司回复：

（1）报告期内，公司共计购入工程物资约7.30亿元，主要为建设信汇峡加粗芳烃加氢项目、哈密煤炭分级提质综合利用项目及硫化工项目等工程项目购置，截至2018年12月31日，公司本年度共计投入各项工程建设的工程物资约5.31亿元。

（2）报告期内，工程物资较上年增加1.98亿元，主要系本期为建设信汇峡项目购置工程物资约5.12亿元，截至期末已投入建设或安装的材料及设备3.26亿元，尚未投入或安装的设备及物资约1.90亿元，主要工程物资分类如下：

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会计师回复：

针对工程物资变动，我们执行的主要审计程序如下：

（1）获取并检查被审计单位编制的工程物资盘点表，检查对盘盈、盘亏的处理是否及时、是否符合规定，会计处理是否正确；（2）在资产负债表日，对结存的工程物资进行了实地查验，并针对工程物资执行复盘程序，确定其真实存在；（3）抽查了工程物资采购合同、发票、货物验收单等原始凭证，并检查其是否经过授权审批，会计处理是否正确；（4）检查工程物资的领用手续是否齐全，会计处理是否正确。

经核查，我们认为：2018年公司工程物资增长较快没有不合理之处。

16. 油气资产中未开采石油储量的评估及减值问题。年报显示，报告期末公司油气资产34.97 亿元，同比下降1.65%，与往期基本持平，排除外币折算因素，报告期内对探明矿权权益仅计提折旧1.28亿元，无资产减值准备。同时年报显示，截止报告期内公司尚未对哈萨克斯坦斋桑油气田的石油储量部分进行开发。请公司补充披露斋桑油气田的石油经济可开采储量是否发生变化，持续未开采是否将涉及油气资产的折耗成本增加，进而导致资产减值。

公司回复：

由于斋桑项目属于海外油气勘探项目，海外油气资产应遵循国际会计准则采用产量法计提折旧折耗，即：按产量法计提折旧折耗，其主要依据区块油气资产期末净值和油气资产折旧、折耗率，由于没有单独储量资产信息，因此，IAS国际会计准则计提折旧公式如下：

当月计提折旧＝区块油气资产月末净值×当月区块油气资产折耗率

其中：区块油气资产月末净值＝区块油气资产月初净值＋当月新增油气资产净值；当月区块油气资产折耗率＝本月区块产量/月初区块已开发剩余储量。

哈萨克斯坦当地政府于2018年1月批准TBM斋桑项目天然气剩余储量变更为39.21亿方，天然气资产折耗有所增加。斋桑项目稠油储量维持2015年政府审批储量不变，故不涉及石油资产的折耗成本增加。

会计师回复：

针对油气资产是否减值，我们执行的主要审计程序如下：

（1）询问管理层对油气资产及折耗政策及其变化情况，并分析油气资产的总体合理性；（2）复核油气资产及折耗会计核算的一致性及合理性；（3）向组成其他注册会计师下达包括但不限于会计政策、油气资产核算等内容的指令函；（4）获取当地相关政府批准文件，检查确认储量值，确认可开采储量真实性；（5）获取并复核境外组成注册会计师出具的组成部分审计报告及组成部分注册会计师确认函。

经核查，我们认为：斋桑油气田的石油经济可开采储量已获取当地相关政府确认，石油持续未开采不影响油气资产的折耗成本，也没有进一步证据表明会导致与油气相关的资产减值。

四、其他

17. 其他非流动资产增长较快。年报显示，报告期末公司其他非流动资产合计5.81亿元，同比增加51.69%，主要是预付工程设备款增加6275.65万元，预付土地款增加6340.49万元。请公司补充披露上述预付款项的具体用途及对应资产，本期上述预付款项增长的原因。

公司回复：

单位：元

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（1）预付工程设备款增加6,275.65 万元，主要系新能源公司支付工程设备款4,186.05万元及信汇峡公司支付工程设备款1,998.32万元。

（2）预付土地款增加6,340.49 万元，主要系天然气公司购买土地使用权，拟用于天然气储备库项目的建设，土地面积为171,636.43平方米。

（3）待抵扣增值税期末余额1.67亿元，主要系红淖三铁路公司建设铁路工程形成的待抵扣增值税1.01亿元，相较上年期末增加3,324.97万元。红淖三铁路项目于2019年1月1日开始试运行，预计在一年内无法抵扣。

会计师回复：

针对其他非流动资产变动原因，我们执行的主要审计程序如下：

（1）询问公司预付款项的原因，分析各预付款项性质，确认列报的准确性；（2）检查预付款项支付记录、银行回单、相应的采购合同或投资协议等原始凭证，并检查审批记录，复核会计处理的正确性；

（3）结合应付账款，查核有无重复付款情况或在收到由预付款项购买的物资时未冲减预付款项而增加应付款项的情况；（4）检查期后预付的机器设备及工程的到货或施工情况，确认报告日其他非流动资产的存在；（5）针对大额款项，对供应商执行函证程序，检查该款项的真实存在及金额的准确性。

经核查，我们认为：2018年公司其他非流动资产增长较快未见不合理之处。

特此公告。

广汇能源股份有限公司董事会

二○一九年五月七日

证券代码：600256 证券简称：广汇能源 公告编号：2019-031

广汇能源股份有限公司

关于完成工商信息变更

并取得换发营业执照的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

广汇能源股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年1月7日完成了2018年限制性股票和股票期权激励计划的授予登记工作，并取得中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》，公司总股本由6,737,103,270股变更为6,793,974,970股。（具体内容详见公司2019-003号公告）。

公司于2019年3月20日、4月12日分别召开了董事会第七届第二十二次会议和2018年年度股东大会，审议通过了《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》，同意对《公司章程》中关于注册资本的相关条款进行修改。（具体内容详见公司2019-011、020、024号公告）。

近日，公司已完成相关工商变更登记手续，并取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局换发的《营业执照》，基本信息如下：

统一社会信用代码：9165000071296668XK

名 称：广汇能源股份有限公司

类 型：其他股份有限公司(上市)

住 所：新疆乌鲁木齐市经济技术开发区上海路16号

法定代表人：宋东升

注册资本：陆拾柒亿玖仟叁佰玖拾柒万肆仟玖佰柒拾元人民币

成立日期：1999年04月10日

营业期限：1999年04月10日至长期

经营范围：煤炭销售；天然气【富含甲烷的】、甲醇★★★的批发、零售（无储存设施经营）；液化天然气、石油、天然气、煤炭、煤化工、清洁燃料汽车应用、加注站建设的项目投资与技术服务；一般货物与技术的进出口经营；国内商业购销。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

特此公告。

广汇能源股份有限公司董事会

二○一九年五月七日

证券代码：600256 证券简称：广汇能源 公告编号：2019-032

广汇能源股份有限公司

关于公开发行A股

可转换公司债券申请

获得中国证监会受理的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

2019年5月6日，广汇能源股份有限公司（以下简称“公司”）收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）于2019年5月5日出具的《中国证监会行政许可申请受理单》（受理序号：190919）。

中国证监会依法对公司提交的《上市公司发行可转换为股票的公司债券核准》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。

公司本次公开发行A股可转换公司债券事项尚需中国证监会核准，能否获得核准仍存在不确定性。公司将根据中国证监会对该事项的审核进展情况及时履行信息披露义务。敬请广大投资者注意投资风险。

特此公告。

广汇能源股份有限公司董事会

二○一九年五月七日