中国银行股份有限公司非公开发行优先股募集说明书概览（第二期）

（上接14版）

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（四）本次优先股的会计处理及税项安排

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三、本行最近三年及一期的主要财务数据及财务指标

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数据来源：本募集说明书概览引用2019年一季度财务数据为本行当季度未经审计的合并会计财务报表中的数据；2018年年度财务数据为本行当年经审计的合并会计财务报表中的数据；2017年年度财务数据为本行当年经审计的合并会计财务报表中的数据；2016年年度财务数据为本行当年经审计的合并会计财务报表中的数据。

注：

1、2019年第一季度的基本每股收益、稀释每股收益以及加权平均净资产收益率均已考虑当季宣告的优先股股息年化因素；

2、净资产收益率＝归属于母公司所有者的净利润÷归属于母公司所有者权益加权平均余额。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号一一净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（证监会公告[2010]2号）的规定计算；2019年第一季度的加权平均净资产收益率为年化后数据；

3、资本充足率、一级资本充足率及核心一级资本充足率根据《商业银行资本管理办法（试行）》（银监会令[2012]1号）等相关规定并采用高级方法计算；

4、不良贷款率＝期末不良贷款余额÷期末客户贷款总额，计算不良贷款率时，客户贷款不含应计利息；

5、不良贷款拨备覆盖率＝期末贷款减值准备÷期末不良贷款余额，计算不良贷款拨备覆盖率时，客户贷款不含应计利息；

6、成本收入比根据财政部《金融企业绩效评价办法》（财金[2016]35号）的规定计算；

7、单一最大客户贷款比例＝单一最大客户贷款余额÷资本净额；

8、最大十家客户贷款比例＝最大十家客户贷款余额÷资本净额；

9、流动性比率＝流动资产÷流动负债；流动性比率为集团口径指标，按照中国人民银行及银监会的相关规定计算。

中国银行股份有限公司

2019年8月30日